Теоретические основы формирования депозитной политики КБ

По вкладам "Депозит  Сбербанка России", "Пополняемый  депозит Сбербанка России", "Особый Сбербанка России", "Пенсионный депозит Сбербанка России", "Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка  России" вкладчику предоставляется возможность перечисления процентов по вкладу на счет банковской карты

Налогообложению подлежат доходы по вкладам физических лиц  в части превышения суммы процентов, рассчитанной:

• по вкладам в рублях РФ – исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентных пунктов, действующей  в течение периода, за который начислены проценты.  
• по вкладам в иностранной валюте – исходя из 9% годовых, если иное не предусмотрено главой 214.2 НК РФ 

Налог взимается по ставке 35 процентов – с физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (13% по пенсионным вкладам, открытым после 01.01.2001г.) и по ставке 30 процентов – с физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (ст.224 НКРФ).

В соответствии с Налоговым  кодексом Российской Федерации к  физическим лицам – налоговым резидентам Российской Федерации относятся физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году. Взимание налога производится при закрытии счета по вкладу, а по действующему счету – при причислении процентов к остатку вклада в соответствии с действующими  условиями по вкладу. В случае досрочного закрытия счета по вкладу, излишне удержанная  из дохода  по вкладу сумма  налога подлежит возврату на счет по вкладу по представлении налогоплательщиком  соответствующего заявления.

В условиях действующей  ставки рефинансирования Банка России с физических лиц удерживается налог  по вкладу в рублях «Целевой вклад  на детей».

Страхование вкладов

Агентством по страхованию  вкладов Сбербанк России 11 января 2005г. включен в реестр банков, участвующих в системе страхования вкладов (номер банка по реестру – 417). В связи с этим, начиная с указанной даты, вклады, размещенные физическими лицами в банке, считаются застрахованными.

С 13 октября 2008 года вступила в силу новая редакция Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 г. №177-ФЗ (от 13.10.2008 г. № 174-ФЗ).

Возмещение по вкладам  в банке, в отношении которого после 01 октября 2008 года наступил страховой  случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентной суммы вкладов, но не более 700 000 рублей.

Если вкладчик имеет  несколько вкладов в одном  банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет  вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого  банка отдельно.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Рассмотрим сравнительную  доходность рублевых и валютных депозитов. Для этого проведем расчет средней  доходности по депозитам Сбербанка. Для анализа возьмем сумму  желаемого вклада 300 000 рублей или 1000 долларов или евро (условно примем курс равным 30 рублей), срок – 6 месяцев.

Таблица 5

Сравнительный расчет доходности по вкладам

депозит	рубли		Доллары США		евро
	Ставка,%	доход	Ставка,%	доход	Ставка,%	доход
Депозит СБ РФ	8,25	12 330,00	3,5	179 (5370)	4,25	211 (6330)
Пополняемый депозит СБ РФ	8	11 952,00	3,35	166 (4980)	4,1	203 (6090)
Особый	6,75	10 069,00	3	148 (4440)	3,75	186 (5580)

 

Из данной таблицы  видно, что политика Сбербанка в  области депозитных операций такова, что идет стимулирование клиентов на вклады в рублях.

Более подробная информация по всем видам депозитов Сбербанка  представлена в приложении Г.

При раскрытии теоретических  основ депозитной политики упоминалось, что одной из ее составляющих является процентная политика по принимаемым вкладам, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Рассматривая динамику процентных ставок, можно отметить тенденцию их повышения.

Подводя итог деятельности Сбербанка в сфере работы с  депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады среди других банков, а широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его услуги – доступней.

 

 

 

2.3 Анализ депозитной  политики СБ РФ

 

Хотя доля Сбербанка медленно сокращается, он продолжает доминировать на рынке вкладов населения. В 2007 г. доля Сбербанка впервые опустилась ниже 50% (см. рис. 5). Доминирование Сбербанка на банковском рынке приводит к существенным макроэкономическим искажениям, снижающим эффективность денежно-кредитной политики. В частности, невысокая эффективность операций прямого РЕПО и рефинансирования объясняется спецификой поведения госбанков, которые покупают гособлигации на первичном рынке и держат их вплоть до погашения. Размер Сбербанка и его потребность в ликвидности не оставляют возможности иного поведения на рынке, в результате чего денежный рынок не в состоянии выполнять роль канала денежно-кредитной политики

Рисунок 5 Доля Сбербанка на рынке вкладов

 

Возможно, целесообразнее ввести мягкие ограничения на деятельность Сбербанка (и возможно, Банка ВТБ), которые призваны решить ряд задач:

• уменьшить доминирование  Сбербанка на рынке вкладов;

• сократить его потребность  в ликвидности;

• увеличить дюрацию  кредитов и депозитов Сбербанка;

• наладить эффективную  работу денежного рынка (уменьшить  сегментацию и волатильность  ставок);

• сделать обеспечение  по кредитам Банка России более доступным  для коммерческих банков.

Сбербанк должен осуществить поэтапную  переориентацию на долгосрочные вклады, полностью отказавшись от депозитов со сроком до двух лет. Исключение составляют депозиты до востребования и карточные счета. В течении двух-трех лет он может постепенно отказаться от пролонгации депозитов со сроками 30, 90 дней, полгода, год и т.д. Это приведет к значительному изменению в его финансовом менеджменте: сократятся риски ликвидности, а также потребность в ликвидных активах.

Изменение депозитной политики Сбербанка  не приведет к радикальным переменам  на рынке вкладов населения. Уже сегодня депозиты на срок от 1 года до 3 лет составляют 73,7% объема вкладов в Сбербанке (см. табл. 1). Новая депозитная политика позволит высвободить ликвидность в размере не менее 13% депозитов Сбербанка (263 млрд. руб.), что составляет около 7% рынка вкладов населения. Ожидаемые последствия меры помимо сокращения его присутствия на МБК, рынке госбумаг и валютном рынке включают рост депозитов частных банков, а также пересмотр их депозитной политики в пользу длинных депозитов (эффект подражания).

Таблица 6

Срочная структура депозитов Сбербанка  и банковского сектора

Срочность	Доля в депозитах Сбербанка	Доля в депозитах банковского сектора
Депозиты  до востребования	1,5%	16,7%
Депозиты  на срок до 30 дней	0,1%	0,1%
Депозиты  на срок от 31 до 90 дней	1,2%	1,3%
Депозиты  на срок от 91 до 180 дней	3,1%	4,2%
Депозиты  на срок от 181 дня до 1 года	8,6%	15,0%
Депозиты  на срок от 1 года до 3 лет	73,7%	55,7%
Депозиты  на срок свыше 3 лет	11,8%	7,0%
Всего, депозиты	100,0%	100,0%

 

На данный момент доля Сбербанка на рынке депозитов вернулась к уровню двухлетней давности и по итогам 2008 года составила 52,3%. По прогнозам аналитиков, в текущем году доля банка на рынке вкладов продолжит расти и дальше.

Как сообщил правления  Сбербанка Дмитрий Давыдов, объем вкладов увеличился за год на 16% и составил 3,1 трлн руб. Темпы прироста вкладов в Сбербанке были меньше, чем в 2007 году (тогда приток средств во вклады составил 31%). Тем не менее по темпам прироста вкладов Сбербанк обогнал рынок, который вырос только на 14,4—14,8%. В результате по итогам года доля Сбербанка на рынке вкладов составила 52,3% — почти столько же, сколько она составляла в первом квартале 2007 года.

Что касается соотношения  рублевых и валютных вкладов, то в  последние месяцы доля валютных вкладов в Сбербанке заметно выросла. Как отметил Дмитрий Давыдов, из 430 млрд руб., которые Сбербанк привлек в 2008 году, рублевые вклады составляют 178 млрд руб., а остальные 252 млрд в рублевом эквиваленте привлечены в иностранной валюте. Он отметил, что основной приток валютных вкладов наблюдался в последние два-три месяца. По словам г-на Давыдова, за 2008 год остаток вкладов в долларах в Сбербанке увеличился с 6,2 млрд долл. до 8,9 млрд, остаток вкладов в европейской валюте увеличился с 3,1 млрд в долларовом эквиваленте до 6,15 млрд.

По мнению аналитиков, доля Сбербанка на рынке вкладов  продолжит рост. «Когда был рост рынка, все банки демонстрировали  хорошие темпы роста бизнеса. Тогда граждане не осознавали рисков потерь и несли сбережения в коммерческие банки, предлагавшие более высокие процентные ставки по вкладам, чем банки с госучастием», — отмечает аналитик компании «Брокеркредитсервис» Денис Мухин. Сейчас, по его словам, будет происходить переток вкладчиков в банки с госучастием. По прогнозам г-на Мухина, в 2009 году рынок вкладов вырастет примерно на 11%. Сбербанк же прогнозирует свой рост на уровне 16%, то есть выше рынка.

По мнению аналитика  ФК «Уралсиб» Леонида Слипченко, в 2009 году тенденция к увеличению доли Сбербанка на рынке вкладов  продолжится. Что касается кредитования населения, то, по словам Дмитрия Давыдова, за прошлый год розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 26% и достиг 1,26 трлн руб. Насколько в текущем году может увеличиться кредитный портфель Сбербанка, г-н Давыдов говорить не стал, отметив лишь, что прирост розничного кредитного портфеля ожидается на уровне двузначной цифры. [39]

Анализируя вклады Сбербанка  России с коррекцией на кризис можно  смело сказать, что банк заинтересован  и внимателен к своим вкладчикам. В условиях кризиса банк вводит новые депозитные продукты. Так же о заботе сбережения средств вкладчиков и как дополнительная гарантия свидетельствует программа Сбербанка «О выплате компенсации по вкладам, действовавшим на 20 июня 1991 г».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Перспективы развития депозитной политики КБ

Для того чтобы  достичь успеха в потребительском  кредитовании, требуются новые идеи и подходы к частному клиенту. Не секрет, что часть мелких банков занимает на розничном рынке за счет дорогих депозитов и из этих денег кредитует клиентов под небольшой процент.

Такие банки  наименее устойчивы, так как в случае наступления критического момента, когда ставка по депозитам сравняется с процентной ставкой по кредитам, потеряется всякий смысл ведения бизнеса.

В начале своего развития многие компании начинают с одного продукта и по мере успешного завоевания одного рынка выходят на смежные рынки. Но в итоге на развитом рынке нет места для бесконечного количества универсальных игроков, и кому-то приходится либо уйти с рынка (продать свои активы более крупному игроку), либо занять какую-то нишу, т.е. выбрать определенное направление бизнеса, в котором он может продолжать конкурировать с лидирующими компаниями.

Независимо  от того, в сторону универсализации или специализации будут двигаться отечественные банки, розничный потребитель уже сейчас ощущает выгоду от банковской конкуренции.

И если произойдет долгожданный приход иностранных универсальных банков, то потребителю он будет только на руку. На фоне похожих условий по банковским услугам на первое место выходит скорость предоставления таких услуг, что позволяет клиентам сэкономить время и нервы.⁴

По маркетинговым исследованиям, проводимым маркетинговой службой Сбербанка около 35,6% представителей среднего класса заинтересованы в ипотечном кредитовании, 28,5% — готовы взять кредит на приобретение бытовой техники и нецелевые кредиты, а 25% — на приобретение автомобиля.