Управление финансовым состоянием организации на примере ООО «Партнер ПКФ»

Основной деятельностью  фирмы является продажа услуги  высококачественной широкоформатной  интерьерной печати.

В салоне представлен широкий  ассортимент услуг, включающий в  себя практически все группы широкоформатной  печати.

ООО «Партнер ПКФ» осуществляет полное сервисное обслуживание при продаже.

Главными целями компании ставятся:

• повышение удовлетворенности потребителей, учитывая их настоящие и будущие запросы, укрепление их доверия.
• повышение экономической эффективности предприятия;
• покупка нового оборудования, которое могло бы дополнить текущую деятельность компании и увеличить общие доходы;
• снижение издержек при высоком качестве продукции.

Основным видом деятельности предприятия является оптовая и  розничная продажа печатных изделий. Предприятие является дилером известных  отечественных и зарубежных фирм-производителей. Ассортимент продукции составляет около тысячи наименований.

Компания предлагает широкоформатную  интерьерную печать для изготовления фотопотолка, рекламных вывесок, световых коробов, объемных букв, панель-кронштейнов, штендеров рекламных, информационных стендов, табличек офисных, пластиковых табличек, металлических табличек, указателей информационных, наклеек на автомобили, оформление витрин магазинов, изготовление напольной графики, оформление интерьера, изготовление выставочных и мобильных стендов, а также предлагаем различные технологии и материалы в дизайне интерьеров и строительстве.

Весь процесс производства осуществляется на новейшем оборудовании-Плоттере/каттере ROLAND-VP 540(Япония).

Компания позиционирует  себя,  как салон интерьерной  печати. Главное преимущество компании перед конкурентами - это высококачественная печать с разрешением 1440 точек на дюйм. Также плоттер может выпускать  более низкое качество, такое как 720 и 360 точек на дюйм. Даже при минимальном  разрешении качество печати остается высоким.

В течение всего времени  ведется работа по привлечению новых  клиентов (дизайнеров, рекламных компаний, архитекторов, художников и т.д.).

За последние полгода  было открыто два новых направления, такие как, перенос полноцветного  изображения на стекло, посредством  печати любого изображения на станке, на прозрачной пленке, в зеркальном варианте и переноса его при помощи специальной технологии двойной  накатки водой, на стекло.

Также стали развивать  светодиодные технологии (архитектурная  подсветка, светящиеся буквы, электронные  часы с бегущей строкой и т.д.)

С течением времени планируется  расширить сферы деятельности и  открыть новые направления в  соответствии со спросом на рынке.

     Основной целью  компании ООО «Партнер ПКФ» в соответствии с Уставом является получение прибыли.

 Главная цель политики  в области качества:

• обеспечение стабильности запланированного уровня качества выпускаемой продукции, отвечающей требованиям потребителей и обеспечивающей экономическую стабильность предприятия.

Основные задачи в достижении поставленной цели:

• непрерывное совершенствование системы качества;
• постоянное изучение конъюнктуры рынка и поиск новых потребителей;
• повышение основных качественных характеристик продукции, обеспечивающих ее конкурентоспособность;
• постоянная пропаганда и обучение персонала методам обеспечения, управления и улучшения качества;
• разработка действенного мотивационного механизма обеспечения качества труда.

     Основные экономические  показатели ООО «Партнер ПКФ»  (за 2010-2011г.) представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Основные экономические показатели за 2010-2011 год (тыс. руб.)

Показатель	2010 г.	2011 г.	Абсолютное отклонение, руб.	Отклонение, (%)
Выручка (нетто) от продажи  продукции, работ, услуг	3193170	5300439	2107269	+66
Себестоимость реализованных  товаров и услуг	2910298	4544226	1633928	+56
Валовая прибыль	282872	756213	473341	+167
Прибыль (убыток) от продаж	270624	210241	-60383	-22
Чистая прибыль (убыток)	76765	38685	-38080	-49,6

 

Как видно из приведенных  данных, эффективность финансово-хозяйственной  деятельности ООО «Партнер ПКФ» в текущем году ухудшилась. Наблюдается тенденция роста выручки. В 2011 году она увеличилась по сравнению с 2010 г. на 2107269 руб. или на 66%. Но при этом существенно снизилась прибыль от продаж на 60383 руб. (-22%), чистая прибыль также имеет отрицательную динамику – снижение на 38080 руб.

(-49,6%).

Организационная структура компании (рис. 2.1) следующая:

          

Директор

Бухгалтер

Продавец 

Менеджер 

Работники салона

Наборщик 

Печатники

Консультант

Рисунок 2.1 – Организационная структура ООО «Партнер ПКФ»

Общая численность персонала  на предприятии составляет 12 человек.

Формы организации труда: коллективная и индивидуальная.

За высокопрофессиональные выполнение трудовых обязанностей, повышение  производительности труда, продолжительную  и безупречную работу и другие успехи в труде применяются следующие  меря поощрения работников: объявление благодарности, выдача премий; присвоение классности мастерам.

За каждый дисциплинарный проступок может быть объявлено  только одно дисциплинарное взыскание  из числа указанных в ст. 192 ТК РФ:

- замечание;

- выговор;

- увольнение по соответствующим  основаниям.

Не является дисциплинарным взысканием и может применяться  наряду с ним снижение размеров или  невыплата премий.

2.2 Анализ финансового состояния предприятия

 Анализ состава, структуры  и динамики имущества предприятия

Для ознакомления с общей  картиной финансового состояния  компании, прежде всего, необходимо изучить  структуру и динамику средств предприятия и источников их формирования по бухгалтерскому балансу предприятия. Важным приемом данного этапа анализа является формирование аналитического баланса (таблица 2.2).

Для того чтобы получить представление об изменениях величин  различных статей баланса и динамике этих изменений необходимо использовать горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса. Сопоставляя  структуру изменений актива и  пассива, можно сделать вывод  о том, из каких источников был  приток новых средств, и в какие  активы эти средства были вложены.

Таблица 2.2

Динамика состава и  структуры бухгалтерского баланса  ООО «Партнер ПКФ»

Показатели	Абсолютная величина, руб.		Удельный вес, %		Изменения
	На            конец 2010 г	На  конец 2011 г	На            конец 2010 г	На  конец 2011 г	Отклонение (+,-) руб.	Темп роста (снижения) (+,-) %
Актив: I.  Внеоборотные активы	1091784	1331518	24,7	23,9	239734	22
нематериальные активы	195	43	0	0	-152	-77,9
основные средства	703535	836052	16	15	132517	18,8
незавершенное строительство	28903	95352	0,7	1,7	66449	230
долгосрочные финансовые вложения	359151	359150	8,2	6,4	-1	-2,8
отложенные налог. активы	0	38446	0	0,7	38446	0
II. Оборотные активы	3315480	4241661	75,2	76,1	926181	27,9
запасы	1947582	2622523	44,2	47	674941	34,7
НДС	151054	198715	3,4	3,6	47 661	31,6
дебиторская  задолженность	1205007	1398511	27,3	25,1	193504	16,1
денежные средства	9116	1947	0,2	0	-7169	-78,6
БАЛАНС	4407264	5573179	100	100	1165915	26,5
Пассив: III. Капитал и резервы	883878	964606	20	17,3	80728	9,1
уставный капитал	750000	750000	17	13,4	0	0
добавочный капитал	47417	47417	1,1	0,9	0	0
резеовный капитал	9696	11630	0,2	0,2	1934	19,9
нераспределенная прибыль  прошлых лет	0	118808	0	2,1	118808	0
нераспределенная прибыль	76765	36751	1,7	0,6	-40014	-52,1
IV. Долгосрочные обязательства	9238	116639	0,2	2,1	107401	1162,6
V. Краткосрочные обязательства	3514148	4491934	79,7	80,5	977786	27,8
кредиторская задолженность	2461015	3214581	55,8	57,7	753566	30,6
БАЛАНС	4407264	5573179	100	100	1165915	26,5

 

Данные таблицы показывают, что общий оборот хозяйственных  средств, т.е. активов, в текущем году увеличился на 1165915 руб., или 26,5% (5573179/4407264*100-100), что является положительным фактором для развития производства.

В активе наибольший удельный вес в стоимости имущества  занимают оборотные активы – 75,2% на начало 2010 года, а на конец 2011 года их удельный вес несколько увеличился и составил 76,1%.

По сравнению с началом  года внеоборотные активы выросли на 239734 руб. за счет увеличения основных средств (18,8%), но при этом удельный вес I раздела актива баланса уменьшился на 0,8%, оборотные же активы выросли на 926181 (27,9%), а увеличение их удельного веса составило 0,9%. В оборотных активах значительный удельный вес имеет дебиторская задолженность (2010–27,3%, 2011 – 25,1%), что означает зависимость предприятия от своих финансовых партнеров. По таблице мы видим, что эта зависимость в отчетном году снизилась на 2,2%.

Анализируя данные о запасах, видим, что в общей структуре  баланса их количество увеличивается -  2010 год - 44,2 %, 2011 год – 47%, динамика составляет 34,7%, в абсолютных показателях величина роста запасов составила 674941 руб. Данная тенденция оценивается положительно, поскольку их увеличение ведет к увеличению денежных средств.

Рассмотрим динамику и  структуру дебиторской задолженности (таблице 2.3).

Таблица 2.3

Динамика и структура  дебиторской задолженности на 2010-2011 г.

Наименование  показателя	Абсолютная величина			Темп роста  (снижения), %                                      (+,-)	Удельный вес
	На           конец 2010 г,                      руб.	На           конец 2011 г.,                      руб.	абсолютное   изменение,               руб.                                (+,-)		к итогу на конец 2010г.,          %	к итогу на конец 2011г.,                 %	отклоне ние,                     %                                             (+,-)
Дебиторская задолженность  (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты),                                      в том числе:	1205007	1398511	193504	16,1	100	100	-
покупатели и  заказчики	865715	976971	111256	12,9	71,8	69,9	-1,9
прочие  дебиторы	33835	62517	28682	84,7	2,8	4,5	1,7