Валютные операции

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

1 ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК РОССИИ…………...…6

1.1 Правовые основы совершения  валютных операций коммерческими  банками на валютном рынке  России………………………………………….....9

1.2 Понятия и классификация валютных операций коммерческого банка….10

1.3 Практика совершения операций по открытию и ведению счетов клиентов, подпадающих под систему валютного контроля……………………………...16

1.4 Характеристика  торговых и неторговых валютных  операций в коммерческом банке……………………………………………………………18                                                                                               

1.5 Организация  системы валютного контроля при осуществлении валютных

операций……………………………………….…………………………………22

2 АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «Альфабанк»…...………….…28

2.1 Характеристика ОАО  «Альфабанк»…………………………………….….28

2.2 Виды валютных операций  совершаемых ОАО «Альфабанк»……………29

2.3 Анализ операций  ОАО «Альфабанк» на международном  и внутреннем валютном рынке……………………………………………………………….....30

2.4 Анализ доходности валютных операций ОАО «Альфабанк»………….…32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….44

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………….47

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………….49

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Текущее состояние валютного  рынка России, соответствие валютного законодательства международным нормам, регламентирующая деятельность государства в области валютного регулирования. И соответственно,  вместе с этим, содержание и характер валютных операций, совершаемых резидентами и нерезидентами  через Центральный и уполномоченные банки России, - являются наиболее важными и актуальными вопросами на нынешнем этапе  экономического развития нашего государства.

В связи с этим в  настоящее время  все более  возрастает роль банковской системы  России, как органа и агента валютного контроля, как посредника и исполнителя валютных операций, как субъекта валютного рынка России. Объективно сложившиеся предпосылки макроэкономической стабилизации и перспективы роста  экономики  определяют и обусловливают процесс стабилизации и качественной эволюции российской банковской системы. Уже сегодня ужесточаются требования к субъектам банковского сектора , усиливается фактор конкурентной борьбы, повышается качество предлагаемых банками услуг. Все это естественным образом доказывает необходимость обобщения практических знаний  в области совершения валютных операций коммерческими банками, разработки  и решения стратегических задач в целях долгосрочного позиционирования банков на валютном рынке России. Наряду с этим, нестабильность и сложность валютного законодательства  Российской Федерации, так как по своей запутанности, противоречивости и колоссальной массе изменений и дополнений оно не может сравниться ни с одним из законодательных актов России, требует систематизации правовой базы совершения  валютных операций  коммерческими банками. Проблемы и противоречия, возникающие в процессе применения валютного законодательства, в ходе валютных правоотношений при совершении валютных операций порождают потребность в стандартизации и методологии проведения валютных операций коммерческими банками на основе обобщения практического опыта.

Актуальность данной темы состоит в том что, в нашей  стране вопросы, связанные с изучением  сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с необходимостью дальнейшего развития  внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

Целью курсовой работы “Валютные  операции коммерческого банка ”  является систематизация  правовых и технологических основ совершения валютных операций коммерческими банками, принципов и форм организации валютных правоотношений между клиентом и банком и разработка стратегических направлений конкурентных преимуществ деятельности банка на валютном рынке.

Применение системного подхода к исследованию  темы определяет следующие задачи курсовой работы:

- дать характеристику  валютного рынка России  и определить  место банка на нем;

- систематизировать правовую  базу совершения валютных операций  коммерческими банками;

- классифицировать валютные  операции коммерческого банка, базируясь на методологических принципах и опыте уполномоченного банка;

- охарактеризовать основные  виды валютных операций  и провести  анализ эффективности их совершения ;

- исследовать структуру  и принципы организации валютных  операций;

- обобщить технологические  основы деятельности банка в области организации и методологии совершения банками валютных операций;

Объектом данной работы является состояние валютного рынка, содержание и характеристика валютных операций.

Предметом исследования моей работы является валютные операции коммерческих банков на примере ОАО «Альфабанк»

Теоретической и методологической основой курсовой работы являются законодательные  и нормативные акты, регламентирующие совершение валютных операций коммерческими  банками, научные исследования и  разработки в области банковского обслуживания.

Данная курсовая работа написана при использовании литературы по экономической теории, финансам, специализированным исследованиям, раскрывающим затронутую в работе проблему, а  также материалам периодической  печати. 

Структура данной работы состоит из введения, основной части, состоящую из двух разделов, девяти подпунктов, заключения, список используемой литературы и приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК РОССИИ

 

Валютная система представляет собой форму организации урегулирования валютных отношений, возникающих при функционировании валютного рынка, действующего на основе национального законодательства и с учетом международных соглашений.

Валютная система России находится  в процессе становления. Она формируется с учетом принципов, положений и опыта мировой валютной системы.

Основой Российской валютной системы  является национальная валюта – российский рубль, введенный в обращение  в 1993 г.

Субъектами, осуществляющими валютные операции в Российской Федерации, являются юридические и физические лица, которые подразделяются на резидентов и  нерезидентов. Такое подразделение субъектов валютных отношений связано с тем, что резиденты и нерезиденты ¹имеют различные права и обязанности при проведении валютных операций.

Объектами валютного  регулирования являются валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте РФ, валютные операции с валютными ценностями. Валютные ценности включают  иностранную  валюту, ценные бумаги в иностранной  валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни. 

Валютная система России  функционирует в условиях динамично  развивающегося  валютного рынка  России. Валютный рынок представляет собой совокупность экономических  и организационных взаимоотношений, связанных с покупкой или продажей валют и ценных бумаг в иностранной валюте на основе спроса  и предложения и определяет курс иностранной валюты относительно денежной единицы страны. Валютный рынок является частью финансового рынка страны, существующего наряду с другими видами рынков, такими как рынок ценных бумаг, учетный рынок, рынок краткосрочных кредитов и др.  (см. рис.1).

Финансовый рынок

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Структура финансового рынка²

 

Валютный рынок имеет свои особенности. У него нет четких географических границ, определенного места расположения, он функционирует круглосуточно, на нем может действовать неограниченное число участников, он обладает высокой степенью ликвидности. Валютный рынок как система включает подсистемы валютного механизма  и валютных отношений.

 Валютный рынок участвует в регулировании, поддержании и  формировании  валютного курса рубля - цены национальной иностранной валюты, выраженной  в иностранной валюте, который необходим:

- при осуществлении  внешней торговли товарами и  услугами, при перемещении через границу капиталов и кредитных ресурсов;

- при обмене  российских  рублей на иностранную валюту  и наоборот;

- для сопоставления  национальных и   мировых цен;

- для переоценки  иностранной  валюты, находящейся на счетах  хозяйствующих субъектов;

- для определения таможенной стоимости товаров, пересекающих границу России;

- для других целей.

С точки зрения институциональной  структуры валютный рынок России подразделяется на два основных сектора: биржевой и внебиржевой .

Биржевой валютный рынок  относится к  категории организованных рынков. При этом торги валютой проводятся на валютных биржах. Роль валютных бирж заключается также в том, что на них осуществляется котировка валют, формируется курс рубля по отношению к иностранным валютам. Биржевой валютный рынок представлен ММВБ и региональными биржами  в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Самаре, Новосибирске, Владивостоке и имеет ряд достоинств: является наиболее дешевым источником иностранной валюты; обладает абсолютной ликвидностью, высокой степенью организации и контроля.

Внебиржевой рынок России (межбанковский) относится к категории неорганизованных рынков. На межбанковском валютном рынке валютные сделки совершают  уполномоченные банки между собой, так и со своими клиентами, имеющими валютные счета в этих банках. К основным достоинствам внебиржевого валютного рынка относятся более высокая скорость расчетов, чем при торговле на валютных биржах, достаточно низкая себестоимость затрат.

Биржевой и внебиржевой  межбанковский валютные рынки взаимосвязаны и дополняют друг друга.

С функциональной точки  зрения  валютные рынки  обеспечивают:

- своевременное осуществление  международных расчетов;

- страхование валютных  и кредитных рисков;

- взаимосвязь  с  мировыми валютными, кредитными, финансовыми рынками;

- диверсификацию валютных  резервов банков;

- регулирование валютных  курсов;

- получение спекулятивной  прибыли ³их участниками в виде  курсовой разницы;

-проведение валютной  политики, направленное на государственное  регулирование  экономики.

Уполномоченные банки  – это коммерческие банки, получившие лицензии Центрального банка России на проведение операций  с иностранной  валютой.

Коммерческие банки  и Центральный банк осуществляют операции на валютном рынке России, как в собственных целях, так и в интересах своих клиентов. При этом участники могут работать на рынке, вступая в прямой контакт друг с другом, либо действовать через посредников, при этом спектр совершаемых банком операций на валютном рынке определяется видом полученной лицензии.

Таким образом, кратко охарактеризовав  валютную систему и валютный рынок  России и определив место банка  на валютном рынке, систематизируем  правовую базу, регламентирующую деятельность при совершении валютных операций.

 

1. Правовые основы совершения валютных операций коммерческими банками на валютном рынке России

 

 Для того чтобы раскрыть сущность и содержание темы: “Валютные операции коммерческих банков и перспективы их развития”, необходимо обобщить правовые основы  осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами через Центральный и уполномоченные банки Российской Федерации.

Гражданский кодекс РФ ч.1, ст.140, 141, 317, Конституция РФ, ст.45 закрепляют за российским рублем функцию единственного  платежного средства на территории России.

Закон о Центральном банке РФ , ст.4, п.1 и ст.19, содержит основные положения   о координации различных направлений денежно-кредитной политики, определяя валютную политику как ее часть.

Проведение  операций с иностранной валютой  основано на валютном законодательстве. Основу валютного законодательства  составляет закон РФ от 09.10.1992г. № 3615-1 “О валютном регулировании и валютном контроле”. Он содержит нормы, представляющие собой базис всего валютного регулирования.

В законе введены такие понятия, как валютные ценности, валюта РФ, иностранная валюта, резиденты, нерезиденты, валютные операции, текущие валютные операции, операции связанные с движением капитала, установлены основные принципы проведения операций   с иностранной валютой , в том числе операций  на внутреннем валютном рынке, права и обязанности  резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютами и валютными ценностями на территории России, полномочия и функции российских органов валютного регулирования и валютного контроля, определена ответственность за нарушение валютного законодательства.

 

1.2. Понятие и  классификация валютных операций  коммерческого банка

      

 Ключевым понятием  российского валютного законодательства  в настоящее время является  понятие “валютные операции”, поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений  и , следовательно, подпадают под действие валютного законодательства  России лишь в случае осуществления ими валютных операций.