Валютные операции

Банковский перевод  осуществляется  безналичным путем  посредством платежных поручений, адресованных одним банком другому, содержащих, аналогичные клиентским поручениям, реквизиты. При этом банк не несет ответственности  за платеж, а также не контролирует  факт поставки товаров или передачи документов. В обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя  на счет переводополучателя.

С целью защиты импортера  от риска потери можно использовать несколько способов защиты:

- получение банковской  гарантии на возврат аванса;

- использование условного  перевода, в этом случае банк  производит фактическую выплату аванса на счет бенефициара при определенных условиях.

При расчетах инкассо  банк и клиенты руководствуются  Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой, а также внутренним нормативными актами, учитывающими специфику проведения операций в каждом конкретном банке.

Унифицированными  правилами  по инкассо определено, что банки, участвующие  в инкассовой операции, выступают в роли посредников  и не несут никакой ответственности  за неоплату или неакцепт документов. Обязанности участвующих банков ограничиваются тем, что они должны  представить плательщику документы или тратты  к оплате или же направить документы для представления их к оплате другому банку. В случае неплатежа (неакцепта) банк плательщика должен известить об этом доверителя.

Использование инкассовой формы расчетов в определенной степени  выгодно экспортеру, поскольку право  на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после оплаты  или акцепта.

При исполнении аккредитива  банки имеют дело только с документами, поэтому во всех инструкциях по открытию и изменению условий аккредитива  должен быть дан точный перечень документов, против которых производится платеж. В момент открытия  аккредитива  банк эмитент проверяет полноту и правильность заполнения аккредитивного письма. При обнаружении каких либо неточностей или несоответствий, аккредитивное письмо возвращается клиенту без исполнения с указанием причин возврата для внесения уточнений.

Банки, осуществляющие выплаты по аккредитиву должны проверять документы, предоставленные  бенефициаром до совершения платежа по аккредитиву. Тщательность такой проверки определяется самим банком и зависит в первую очередь от лимита риска на документарные операции с банком контрагентом.

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа. Однако для экспортера аккредитив является  наиболее сложной формой расчетов, так как получение платежа  связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Недостатками аккредитивной формы  расчетов является сложный документооборот, задержки в движении документов, связанные с контролем в банках и их пересылкой между банками, а также наличие рисков, в первую очередь операционных, основанных на возможных ошибках или неточностях в документах; и кредитных, возникающих при неисполнении обязательств по аккредитиву.

Вся валютная выручка, поступившая в уполномоченный банк посредством одной из форм расчетов, зачисляется на транзитные счета в клиентов. После разблокировки счета и выполнения клиентом обязательств перед государством  по продаже 50% экспортной выручки на внутреннем валютном рынке (если иное не установлено законодательством) оставшаяся часть  валютных фондов используется клиентом  на его усмотрение в соответствии с валютным законодательством России.

Платежи по импортным  сделкам осуществляются с текущих, если клиент обладает необходимыми средствами в полном объеме,  либо со специальных транзитных счетов, при условии покупки валютных фондов для проведения сделки на внутреннем валютном рынке.

 

 

1.5.Организация  системы  валютного контроля при осуществлении валютных операций

 

          Валютный контроль является механизмом  административного надзора  со стороны государства  за соблюдением правил и норм валютного регулирования.

В сфере деятельности системы валютного  контроля  отделения   находятся:

1. валютные операции, связанные с осуществлением внешнеторговой деятельности резидентов;
2. операции резидентов по предоставлению и погашению кредитов и займов в иностранной валюте;
3. инвестиционная деятельность резидентов и вопросы контроля инвестиций в российскую экономику;
4. валютные операции, связанные с предоставлением и оплатой услуг;
5. операции неторгового характера.

Основными направлениями  валютного контроля являются :

- определение соответствия проводимых  валютных операций  действующему  законодательству и проверка  наличия  необходимых для них   лицензий и разрешений;

- проверка выполнения  резидентами обязательство платежах  в иностранной валюте перед  государством , а также обязательств  по продаже иностранной валюты  на внутреннем валютном рынке  РФ;

- проверка обоснованности  платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты  и объективности учета и отчетности  по валютным операциям , а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

При действующей в  настоящее время системе валютного  контроля, филиал, с целью оперативного решения возникающих вопросов,  формирует дополнительное досье по ПС, содержащее весь  пакет необходимых для осуществления контрольных функций документов . В связи с этим  Сбербанку, при наличии широкой и специфической филиальной сети, в соответствии с принятой  стратегией развития, направленной на комплексное предложение банковских продуктов потребителям на всей территории РФ, необходимо: либо решить вопрос о правовом статусе филиала, либо разработать совместно с ГТК дополнительный блок программного продукта, с разделением функций  пользователей на разных структурных уровнях, позволяющего осуществлять валютный контроль на местах.

В области применения валютного законодательства, в свете  его колоссальной громоздкости, департаменту валютных операций Сбербанка совместно  с ГУ ЦБ  целесообразно разрабатывать тематические обзоры, систематизирующие результаты проверок банков, содержащие перечень наиболее часто встречающихся нарушений и ошибок.

В сфере контроля за валютно-финансовой деятельностью клиентов, с точки  зрения практического опыта, следует регламентировать возможность применения валютного законодательства к деятельности предпринимателей, так как для  данной категории участников валютного рынка, свойственно достаточно свободное распоряжение валютными средствами.

         Оптимизация структуры банковских продуктов должна являться основной целью маркетинговой политики банка на валютном рынке, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг должна предусматривать определенные приоритеты в продуктовой политике, а также совершенствование форм и методов продаж. При этом повышению эффетивности продаж будет способствовать:

• стандартизация и унификация предлагаемых продуктов, включая комплекс организационных, информационных, финансовых и юридических процедур, объединенных единой технологией  обслуживания клиента;
• управление продуктовым рядом, включая выделение перечня базовых услуг и продуктов и замещение неэффективных продуктов и услуг, не пользующихся спросом;
• взвешенная тарифная политика банковских продуктов и услуг.

Эволюция  системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов за счет тиражирования  новых продуктов разработанных  на базе современных технологий, в целях дальнейшей интеграции  в мировой валютный рынок.

Так электронные  технологии  Reuters-Dealing 2000 и электронные брокерские системы, внедрившиеся на валютный рынок России позволят российским банкам развить одни из наиболее востребуемых, но практически не развитых в российских банках, - трастовые операции с иностранной валютой и ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте.

Необходимость активного  продвижения трастовых операций на валютном рынке и  укрепления позиций банка на данном сегменте  обусловлены прежде всего неплохой доходностью в виде комиссионного вознаграждения  либо доли прибыли от ценных бумаг, находящихся в управлении, и тем, что благодаря трастовым операциям банк получит более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой размещены. При этом банк выступает полномочным  посредником между рынком и клиентом.

Востребуемости  трастовых  операций среди клиентов и необходимости  их развития на валютном рынке России способствовали:

• активное развитие фондового рынка, в том числе рынка государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте;
• либерализация валютного законодательства, предоставившего право  физическим лицам приобретать (на сумму не превышающую 75 тыс. долларов США) ценные бумаги номинированные в иностранной валюте и реализовывать права на эти ценные бумаги  через счета в уполномоченных банках;
• недоступность рынка для непрофессиональных участников и все более возрастающее доверие к коммерческим банкам , активно работающем на нем.

Траст предполагает доверительные отношения между  сторонами, одна из которых  принимает  на себя  ответственность за распоряжение собственность другой в пользу кого- либо. Отношения по поводу траста возникают в следствии договора , заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

Управление  трастовыми операциями на валютном рынке  может охватывать все или отдельные из перечисленных операций по распоряжению активами. Это:

• хранение;
• представительство интересов доверителя (на собраниях акционеров, в суде);
• распоряжение доходом или инвестированием;
• купля-продажа активов;
• привлечение и погашение займов;
• передача собственности имущества (дарение, передача в наследство и т.д.).

Приоритетные направления  развития банка, как субъекта валютного  рынка, основываются,  прежде всего,  на рассмотрении и устранении структурных  и функциональных недостатков.

Совершенствование структуры банка и ревизия функциональных аспектов деятельности должна способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному  выполнению функций, повышению конкурентоспособности  банка и предлагаемых им продуктов на рынке,  и  вместе с тем отвечать базовым потребностям экономики.

Сохраняя единство подхода  к совершению банками валютных операций, для развития направлений бизнеса, обладающих значительным потенциалом  в регионе, банки должны создавать целостную систему маркетинга, ориентированную на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.

Важнейшим  направлением оптимизации структуры банка должно стать улучшение координации действий подразделений банка и  создание мобильных структур реагирования на конъюнктурные изменения. Это позволит повысить качество предлагаемых банковских продуктов, и будет способствовать их Востребуемости (в частности, развитию расчетных, депозитарных операций, и т.д.).  

В России пока еще не создана прочная законодательная  база для совершения коммерческими  банками трастовых операций. Однако применение их вполне реально, так как  новые технологии позволят отслеживать международные финансовые потоки, связанные с выполнением операций по поручению клиентов, моделировать движение валютных средств на валютном рынке, прогнозировать динамику валютных курсов и получить существенные преимущества перед другими банками за счет возможности сузить спред при котировке валют. ⁸

Таким образом, ключевым понятием  российского валютного законодательства в настоящее время является понятие “валютные операции”, поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений  и , следовательно, подпадают под действие валютного законодательства  России лишь в случае осуществления ими валютных операций. В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции или отдельными ограничениями). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций.

 

 

 

 

 

 

 

2.АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  ОАО «АЛЬФАБАНК»

 

 

2.1 Характеристика ОАО  «Альфа-Банк»

 

Альфабанк, основанный в 1990 году, - это универсальный банк, который работает по всем основным банковским направлениям. Альфабанк  обслуживает как частных так  и корпоративных клиентов, а также  осуществляет деятельсть в сферах инвестиционного банковского бизнеса, торгового финансирования и управления активами.

Альфабанк - это  один из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Он обслуживает более 45 тыс. корпоративных  клиентов и более 2,4 млн. физических лиц.

Одним из основных и важных видов деятельности, которые  банк предлагает своим клиентам - это  кредитование. Основные заемщики Альфабанка - это предприятия среднего бизнеса, хотя среди клиентов банка есть и  крупные предприятия. Альфабанка активно ведёт кредитную деятельность, такую как кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, финансирование (проектное и торговое), а также торговое кредитование. В 2004 году Банк начал предоставлять потребительские кредиты физическим лицам.