Валютные операции

Что касается процентных доходов от полученных процентов  по корсчетам, их доля в общей сумме  доходов за 2009 год составляет 2,87%, за 2010 год -1,74%, снижение объясняется уменьшением средней процентной ставки на мировом рынке валют.

Если рассматривать  структуру непроцентных доходов  на 01.01.2010 года наибольший удельный вес составляют расчетно-кассовые операции –65.9%, затем неторговые операции – 29.5%, прочие – 4.6%. Данные непроцентных доходов за 2009 год сведены в таблице 5.

 

Таблица 5-Структура непроцентных доходов¹⁶

Каналы поступления доходов	Сумма, долл.	Удельный вес, %
Неторговые операции	7 456,00	29,5
Расчетные операции	16 658,56	65,9
Прочие доходные операции	1 151,68	4,6
Итого	25 266,24	100

 

Расходы банка по валютным операциям классифицируются следующим  образом:

- уплаченные проценты;

- курсовые разницы  по иностранным валютам;

- прочие расходы.

Расходные статьи разделим на расходы процентные и непроцентные в зависимости от вида расходной операции.

Проведем анализ с  соответствующей детализацией каждой из рассмотренных основных статей расходов .

Таблица 6-Расход от проведения валютных операций за анализируемый период.

Статья расхода	Сумма, долл.	Удельный вес, %
Процентные
Процентные по остаткам на корсчетах  «ЛОРО»	111 034,50	52,88
Расходы от покупки-продажи валюты	18 028,09	8,6
Проценты по МБК в СКВ	32 674,90	15,56
Проценты по МБК банков-нерезидентов	16 174,08	7,7
Непроцентные
Расход по корсчетам «НОСТРО»	31 489,92	15
Расход за оформление справок по декларированию валютных ценностей	578,57	0,28
Итого	224 684,05	100

 

Таблица 7 - Источники формирования расходов и их структура

 

Источники формирования расходов	Сумма, долл.	Удельный вес, %
Неторговые операции	14 703,98	2,1
Конверсионные операции	18 028,09	8,3
Расчетные операции	191 373,40	89,3
Прочие доходные операции	578,57	0,3
Итого	224 684,04	100

 

Процентные расходы  составляют основную часть расходов от валютных операций, поэтому их детальный  анализ имеет большое значение. Исходя из пяти периодов, рассчитаем средние затраты от проведения валютных операций и представим их в виде таблицы 8

Таблица 8 -Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре процентных расходов¹⁷

Источники затрат	Средняя сумма затрат, долл.	Удельный вес, %
Конверсионные	3 605,62	10,1
Расчетные операции	31 976,70	89,9
Итого	35 582,31	100

 

Приведенные данные подтверждают, что преобладающую роль в общей  сумме расходов Альфа-Банка по валютным операциям играют процентные расходы и, следовательно, необходимо провести их более детальный анализ с выявлением причин, повлиявших на их размеры.

При анализе непроцентных расходов следует рассмотреть их структуру, определить место каждой группы расходов в их общей сумме. Основную часть непроцентных расходов составляют расчетные операции– 67,33% от общей суммы непроцентных расходов, затем неторговые операции–31,44%, прочие –1,24%.Структура распределения средних по пяти периодам непроцентных расходов приведена в таблице 9.¹⁸

 

Таблица 9-Средние затраты от проведения валютных операций в общей структуре непроцентных расходов¹⁹

Группы не процентных расходов	Сумма, долл.	Удельный вес, %
Неторговые операции	2 940,80	31,44
Расчётные операции	6 297,98	67,33
Прочие доходные операции	115,71	1,24
итого	9 354,50	100

Таким образом, доходы банка – это сумма денежных средств, полученных от результатов активных операций. В соответствии с разработанной учетной политикой в доходы банка включаются доходы, непосредственно связанные с банковской деятельностью, и не относящиеся к основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции. При учете процентных и комиссионных доходов в учреждениях банка используется принцип начисления. Количественный анализ структуры доходов Альфа-Банка рассматривается в определении удельного веса статей дохода в общей сумме. Сравнительный анализ, как общих доходов, так и каждой их статей осуществляется за соответствующий временной период. Анализ структуры базируется на процентных значениях каждого к общей сумме. Изменения процентных показателей указывают на изменения удельного веса статей в общих показателях. Анализ непроцентных расходов показывает, что банку следует рационально уменьшить другие статьи затрат, не допуская неоправданных расходов, таких как штрафы, пени, уплаченные за банковские операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Основная задача коммерческого  банка - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка -это повышение цен на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые определяют уровень цен на банковские услуги, главными выступают формирование конкурентной рыночной среды, расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль государства, которая осуществляется, прежде всего, через установление учетной ставки Центральным банком России.

Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские  отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности - наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей деятельности, как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в сферах активных и пассивных операций.

Стратегия развития банка, сочетая цели его развития и средства их достижения, базируется на следующих основных принципах :

-максимальное повышение  доходности банка в целях обеспечения  его конкурентоспособности, прироста  собственного капитала и достаточного  стимулирования труда работников. Но реализация этой цели теснейшим  образом связана со следующим принципом стратегии развития банка;

-расширение номенклатуры  и качества "продукции" банка  с ориентацией на реальные  потребности финансового рынка  путем изучения желаний клиентов - физических и юридических лиц.  При этом следует помнить, что место банка на рынке банковских услуг тесно связано и с ценой этих услуг - она не должна превышать сложившуюся на рынке, а быть по возможности ниже. Это позволяет привлечь дополнительных вкладчиков средств, расширить клиентуру банка;

- одной из важнейших частей стратегии развития банка выступает системный подход к его деятельности. При этом важно исследовать прямые и обратные связи банка с внешней средой, гибкость и приспособляемость его внутренней структуры, с тем, чтобы она была всегда адекватна изменяющимся условиям его деятельности.

Становление валютного  рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще  очень высокой степени его  централизации. Это связано с  ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь в виду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных операций и активов происходит только на определенном этапе развития валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем, такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций, путем осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего денежного обращения, сдерживать то, что именуется "импортом инфляции".

Но как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо: государство отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требую для себя строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности, реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и аукционах. Возможность совершения указанных операций купли -продажи иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди уполномоченных банков. Очевидно, что подлинный валютный рынок невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников, без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции.

Таким образом,  в данной курсовой работе удалось изучить теоретические вопросы, касающиеся валютных операций, дать характеристику ОАО «Альфа-Банк» и операция им осуществляемым, проанализировать данные операции.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003

2. Банки и банковское дело: Учебное пособие/ Под ред. И.Т Балабанова- Питер, 2000-157с

3. Банковские операции. Под  ред.А.М. Мороза,- КНЕУ,2000.

4. Банковские риски. Под ред. В.Т. Севрук, - М: «Дело Лтд»,1997.

5. Банковский менеджмент. П. Роуз.- М: «дело Лтд»,2000.

6. Банковское дело (справочное пособие).Под. ред. М.Ю. Бабичевой. Москва: Просвещение,2000

7. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник: Под. ред. Л.Н. Красавиной-М: Финансы и статистика,2000-588с.

8. Финансы и кредит: Учебное пособие/Под ред. А.М. Ковалевой.- М: Финансы и статистика,2002.-512 с.

9. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие.- М: Инфра-М, 1996.-389 с.

10.  Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001

11. Анализ надежности банков.В.В. Иванов. М.: Русская деловая литература, 1996.
12. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.
13. Банковское дело. Под ред.О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000
14. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж. Долан. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР»,2000.
15. Деньги, кредит, банки. Под ред.проф. АНРК Г.С. Сейткасымова. Алматы: Экономика, 2001г
16. Коммерческие банки. Рид, Р.Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. - М.: Прогресс, 1995.
17. Финансы. - Под ред. Проф.В.М. Родионовой. Москва: Финансы и статистика, 1998г.
18. Бутако В.И , Львов Ю.И. Банковское дело: Учебник/ Под ред. М.Х. Лапидуса – М: Финансы и статистика,2000.-329с.
19. Бикмаева Земфира Рамилевна_Учет денежных средств и валютных операций в ОАО«КЭС.doc
20. Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2000 г.
21. Черкесов В.И., А.А.Плотицына. Банковское дело (справочный материал). Москва: Экономика, 2001 г.
22. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 2003 год.
23. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2002
24. http://www.bibliofond.ru
25. http://topknowledge.ru
26. http://www.ref.by
27. http://www.alfabank.ru
28. http://ru.wikipedia.org
29. http://www.rb.ru/biz/
30. http://images.yandex.ru/
31. http://bank.ru/