Валютные операции

32. http://www.burokratam-net.ru/banks/alpha-bank/about.html

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ

Задача №1

Условие: Кассир обменного пункта отделение банка получила на начало рабочего дня из основной кассы ценности:

1. Деньги в валюте  РФ – 180000

2. Доллары США –  15000

3.ЕВРО – 20000

Курс валюты установлен отделением банка на начало рабочего дня.

Доллары США 25,4 рубля

Евро 34,3 рубля

В период операционного  дня кассиром обменного пункта продано  иностранной валюты:

-  Ивановой А.В $ США-650

- Бубеевой А.А ЕВРО  – 1100

- Кореневу А.А $ США  –1500

- Сулимову И.О ЕВРО - 2500

- Козину Г.Г $ США- 3100

Куплено у клиентов в иностранной валюте:

- Васильевой А.В. $ США  – 800

- Дашиева К.И. ЕВРО  – 500

- Мамаевой О.К $ США - 1300

- Козиной К.К. ЕВРО  – 1100

- Димова И.И $ США  – 700

Задание:1) Составить реестры  покупки и продажи иностранной  валюты с  указанием кодов 

Реестр № 1 (продано)

№ п/п	Ф.И.О	Сумма в ин. валюте	Код валюты	Сумма в валюте РФ
1	Ивановой  А.В	650	840	16510
2	Бубеевой А.А	1100	978	37730
3	Кореневу А.А	1500	840	38100
4	Сулимову И.О	2500	978	85750
5	Козину Г.Г	3100	840	78740

 

Итого:$ США  5250                                 840                    133350

                ЕВРО                                       3600                                  978                     123480

Реестр № 2 (куплен)

№ п/п	Ф.И.О	Сумма в ин. валюте	Код валюты	Сумма в валюте РФ
1	Васильевой  А.В	800	840	20080
2	Дашиевой К.И	500	978	17000
3	Мамаевой О.К	1300	840	32630
4	Козиной К.К	1100	978	37400
5	Димова И.И	700	840	17570

 

Итого:$ США                                  2800                     840                    70280

               ЕВРО                                       1600                             978                     54400

Операционный дневник

№	Наименование операции	Сумма аванса	Сумма в РФ
1.       2.     3.     4.	Получен аванс: Рубли $ США ЕВРО Куплено $США Куплено ЕВРО   Продано $ США Продано ЕВРО   Остаток  $ США Остаток ЕВРО Остаток в валюте РФ	15000 2000 2800 1600   5250 3600   12550 18000	180000     70280- 54400-   133350+ 123480+       312150

Кассир о/п : Иванова .М.С

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача № 2

Условие: В банке имеются следующие остатки на счетах в иностранной валюте (смотрите в таблице).

Официальный курс на текущую  дату составил 24,5 рублей к $ США; 34,51 рублей к ЕВРО.

На следующий день курс изменился и составил: 24,45 рублей к $ США; 34,40 рублей к ЕВРО.

Задание:

1. Определить остатки на счетах в результате переоценки.
2. Составить бухгалтерские проводки по переоценки остатков средств на счетах

                                           ФОРМА ПЕРЕОЦЕНКИ

№ п/п	Номер счета	Код валюты	Сумма в ин. валюте	Остатки в валюте РФ На текущи  на след.день день	проводки          дт                  кт	остатки
1	20202840 А	840	1230	29827,5   30073,5	20202  (+246)  61306	246
2	20202978 А	978	1000	34510      34400	61406   (-110)  20202	-110
3	301108840 А	840	790	19157,5   19315,5	30110    (158 ) 61306	158
4	30114840 А	840	7540	182845    184353	3014     (1508) 61306	1508
5	30114978 А	978	6246	215549,46   214862,4	61406  (-687,06)  30114	- 687,06
6	40502840 П	840	4392	106506    107384,4	61306   (878,4) 40502	878,4
7	40701978 П	978	6309	217723,59 217029,6	40701(-693,99) 61406	-693,99
8	42301840 П	840	9834	238474,5 240441,3	61306(1966,8) 42301	1966,8
9	42602840 П	840	464	11252      11344,8	61306(92,8) 42602	92,8
10	20206840 А	840	45500	1103375  1112475	20206(9100) 61306	9100
11	20202978 А	978	47300	1632323  1627120	61406(-5203) 20202	-5203
12	30110978 А	978	26100	900711    897840	61406(-287)30110	-2871
13	30114840 А	840	72000	1746000   1760400	30114(14400)61306	14400

 

Изменение курса валюты в долларах США с 24,25 до 24,45 рублей, содержание счета 20202 увеличивалось, счет активный поэтому увеличение отражается по Дт 20202 Кт 61306.Переоценка средств в И.В увиличит-ся по ост.

61306.Переоценка средств  в И.В положительная разница

61406 отрицательная разница.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Нерезидент — Нерезиденты (англ. non resident) юридические, физические лица, действующие в одном государстве, но постоянно зарегистрированные и проживающие в другом.

² http://fb.ru/article/2993/struktura-finansovogo-ryinka

³ ПРИБЫЛЬ, СПЕКУЛЯТИВНАЯ - прибыль от изменения цен при заключении сделок на срок, когда между их заключением и исполнением проходит довольно значительный промежуток времени.

⁴ http://base.garant.ru/

⁵ http://www.rbsys.ru/

⁶ http://www.bibliotekar.ru/

⁷ Бенефициар— это выгодоприобретатель, то есть получатель денежного платежа, доходов, прибыли и других преимуществ и выгод согласно долговому документу или договору. Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо.

⁸ http://revolution.allbest.ru/dl/05/00047795.zip

⁹ http://www.burokratam-net.ru/banks/alpha-bank/about.html

¹⁰ http://www.webkursovik.ru

¹¹ http://xreferat.ru/

¹² http://www.bibliofond.ru/

¹³ http://www.bibliofond.ru/

¹⁴ http://eup.ru

¹⁵ http://studentbank.ru

¹⁶ http://studentbank.ru

 

¹⁷ http://diplom-your.ru

¹⁸ Бикмаева Земфира Рамилевна_Учет денежных средств и валютных операций в ОАО«КЭС.doc