Мероприятия по совершенствованию современных технологий в ООО ХКФ Банк

Вторым по значению является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02 декабря 1990 г. Данный закон является специальным отраслевым законодательным актом, который регулирует правовой статус субъектов, а также формы банковской деятельности в Российской Федерации.

Банковские операции являются видами хозяйственной деятельности, осуществление которых возможно только организациями, которые имеют лицензию, выданную ЦБ РФ. Лицензирование в банковском деле необходимо для защиты денежных средств физических и юридических лиц.

Осуществление банковских операций и других сделок происходит в российских рублях, но если имеется соответствующая лицензия ЦБ РФ, то дополнительно может использоваться иностранная валюта. Осуществление банковских операций проходит по правилам, в которые входят и правила материально-технического обеспечения, установленными ЦБ РФ

В июле 2012 года произошло присоединение России к ВТО, были ратифицированы соответствующие международные соглашения. Данные международные соглашения имеют бóльшую силу по сравнению с внутренними российскими законами. Если данные соглашения и внутренние документы России противоречат друг другу, то согласно ч. 4 ст. 15 Конституции РФ будут применяться ратифицированные международные соглашения.

Вступление  в ВТО стало большим плюсом, так как российским субъектам теперь можно входить на иностранные рынки финансовых услуг, при этом необходимо учитывать те обязательства, взятые на себя соответствующими членами ВТО. Данные установленные по соглашению обязательства могут стать для российских организаций наиболее благоприятными, по сравнению с режимами, которые распространялись на российские организации до вступления России в ВТО.

 

 

1.2.Классификация  и общая характеристика банковских  операций

 

В современном мире все банковские операции коммерческих банков можно подразделить на три группы:

• активные операции. К ним относится размещение средств;

• пассивные операции. К ним относится привлечение средств;

• активно-пассивные  операции. К ним относится посреднические, трастовые операции.

1. К пассивным операциям относятся операции по привлечению средств в коммерческий банк, формированию ресурсов банка.

Особенная важность в настоящее время уделяется процессу формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры. В связи с этим каждому коммерческому банку необходимо наращивать свои ресурсы.

Пассивные операции в свою очередь подразделяются на:

- открытие срочных счетов граждан, организаций и предприятий;

- привлечение средств на текущие и расчётные счета юридических и физических лиц;

- займы, которые получены от других банков;

- выпуски ценных бумаг.⁵

Все пассивные  операции банка, связанные с привлечением средств, зависят от их экономического содержания. По такому принципу их можно разделить на:

• депозитные;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Банковские  ресурсы состоят из таких составляющих как заёмные средства и собственный капитал. Собственным капиталом являются средства, которые принадлежат банку, этим они отличаются от заёмных, которые привлекаются банком на время. Отличие собственного капитала банка в отличии от капитала других предприятий состоит в том, что собственный капитал банков составляет ориентировочно 11%, а в организациях – около 45-50%. На собственный капитал коммерческого банка возложено очень много важных функций, несмотря его на малый удельный вес.

Защитная функция. Данная функция собственного капитала заключается в том, что выплата компенсации вкладчикам возможна тогда, когда происходит ликвидации банка. ⁶

Оперативная функция. Для того, чтобы банк успешно работал необходим стартовый капитал, использующийся на приобретение земель, здания, оборудований, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. И в этих целях производится использование собственного капитала.

Регулирующая  функция. Данная функция привязана к особой заинтересованности общества в успешном функционировании коммерческих банков, а также с законами и правилами, которые позволяют государственным органам контролировать проводимые банковские операции.

Собственный капитал коммерческого банка является основой при наращивании объёмов активных его операций. В связи с этим каждому банку необходимо находить источники для его увеличения, к которым относятся нераспределённая прибыль прошлых лет, куда входят резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление  собственным капиталом носит огромную роль в обеспечении устойчивости прибыльности и пассивов банков. К распространённому способу управления собственным капиталом банка относится дивидендная политика. В настоящее время в России видится финансовая нестабильность и неразвитость фондового рынка, поэтому российские банки увеличивают собственный капитал с помощью накопления прибыли. Капитализация дивидендов является самым лёгким и менее дорогостоящий способом пополнения акционерного капитал. Большинство банков установили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых дивидендов, т. е. рост дивидендов ведёт к росту курса акций. В связи с этим, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций.⁷

Привлечённые средства занимают большое место в структуре банковских ресурсов. В мировой практике банковской деятельности привлечённые средства по способу их аккумуляции можно разделить на депозиты и прочие привлечённые средства. Главными привлечёнными средствами коммерческих банков являются депозиты.

В современном  мире в банковской практике существует большое разнообразие вкладов (они же депозиты) и депозитных счетов:

• депозиты до востребования;

•срочные депозиты;

• вклады в ценные бумаги;

• сберегательные вклады.

Депозиты также  классифицируются по:

- категориям вкладчиков,

- срокам,

- уплачиваемым процентам,

- возможности получения льгот по активным операциям банка;

- условиям внесения и изъятия средств и т. д.

Активными операциями являются операции, с помощью которых банки размещают ресурсы, которые имеются в их расположении, для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка следует отнести: долгосрочные и краткосрочные кредитования производственной, инвестиционной, социальной и научной деятельности организаций; лизинг; инновационное финансирование и кредитование; факторинг; ссуды, предоставляемые другим банкам.

По экономическому содержанию активные банковские операции разделяются на:

• ссудные (учетно-ссудные);

• кассовые;

• расчетные;

• гарантийные;

• инвестиционные и фондовые.⁸

Ссудными операциями являются операции по предоставлению заёмщику средств на началах срочности, платности и возвратности. Ссудные операции, которые связаны с покупкой (учётом) векселей или принятием векселей в залог, являются учётными (учётно-ссудными) операциями.

Существует  большое количество ссудных операций.

Их можно  разделить на группы по следующим признакам:

• по типу заёмщика;

• по срокам кредитования;

• по способу обеспечения;

• по методу погашения ссуды;

• по характеру кругооборота средств;

• по виду открываемого счета;

• по степени риска;

• по порядку выдачи средств;

• по порядку начисления и погашения процентов;

• по назначению (объекту кредитования);

• по виду оформляемых документов и др.

Таким образом, ссуды заёмщиков и объектов кредитования можно квалифицировать по ряду признаков:

По субъектам кредитной  сделки делятся:

а) в зависимости от типа кредитора:

• ссуды кредитных организации  небанковского типа (ломбарды, кредитные кооперативы, пункты проката, кассы взаимопомощи, пенсионные фонды и строительные общества и т. д.);

• банковские ссуды (они предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (объединениями), поэтому они и получили название консорциальные ссуды);

• личные или частные  ссуды (предоставляются частными лицами);

• ссуды, которые предоставляются заёмщикам различными организациями (на условиях коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, которые предоставляются населению торговыми организациями и др.);

б) по типу заёмщика:

• ссуды юридическим лицам: коммерческим (в число которых входят банки, компании, фирмы), некоммерческим организациям, правительственным организациям;

• ссуды физическим лицам.⁹

По отраслевому признаку разделяются на ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, транспорта, торговли, сельского хозяйства, связи и т. д.

По направлениям использования  ссуды в России подразделяются на:

- целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты на строительство и приобретение жилья и др.),

- нецелевые (к ним можно отнести кредиты на временные нужды).

По срокам кредитования ссуды делятся на:

• долгосрочные (срок выше 3-5 лет);

• среднесрочные (срок от одного года до 3-5 лет);

• краткосрочные (срок от одного дня до 1 года).

По виду открываемого счета различают разовые ссуды, которые предоставляются с простого ссудного счета или кредитование со специального ссудного счета, предусматривающего учет совокупной задолженности клиента перед коммерческим банком.

По обеспечению различают ссуды бланковые (необеспеченные) и обеспеченные (залог, гарантии, поручительства, страхование). Главной причиной, по которой банк требует обеспечение, является риск нести убытки если появляется нежелание или неспособность заёмщика гасить ссуду в срок и полностью.

По графику погашения различают ссуды, которые погашаются единовременно, а также ссуды с рассрочкой платежа. Особенностью кредитов без рассрочки платежей является то, что по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.¹⁰

По характеру  кругооборота средств ссуды делят  на: разовые и возобновляемые, сезонные и несезонные.

Все кредитные  операции осуществляют коммерческие банки в соответствии с договорами, которые заключаются с клиентами. ¹¹

Расчетными  операциями являются операции с зачислением и списанием средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты в соответствии с правилами, формами и стандартами, которые установлены ЦБ РФ, а если отсутствуют правила проведения отдельных видов расчетов, то по договоренности между собой, если выполняются международные расчеты, то в порядке, который устанавливается федеральными законами РФ, а также правилами, которые приняты в международной банковском деле.

Кассовыми операциями являются операции приема и выдачи наличных денежных средств. Данные операции зависят от движения наличных денежных средств, а также формирования, размещения и использования денежных средств на разного рода счетах банка и клиента.

Инвестиционными операциями являются операции по инвестированию банком в ценные бумаги и паи небанковских структур своих средств для совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещённые в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенностью инвестиционных операций является то, что инициатива проведения их происходит от самого банка, а не его клиента. Это и является инвестиционной деятельностью самого банка.

Фондовыми операциями являются операции с ценными бумагами (не включая инвестиционные).

К ним относятся операции с векселями и операции с ценными бумагами, которые котируются на фондовых биржах.

Гарантийными операциями являются операции выдачи банком гарантий уплаты долга клиента бенефициару (третьему лицу) (поручительств) при возникновении неких условий, которые прописаны в гарантии или договоре поручительства. Они приносят банку определённый доход, который исчисляется комиссионными.

Также активные операции банков можно разделить в зависимости от:

• степени рискованности. Делятся на рисковые и риск-нейтральные;

• уровня доходности. Делятся на операции, которые приносят доход и которые не приносят доход.

• характера (направлений) размещения средств. Делятся на первичные, вторичные и инвестиционные;

К активно-пассивным операциям банка относятся  комиссионные, и посреднические операции, которые выполняются банком по поручению клиента за комиссию. Поэтому данную группу банковских операций зачастую называют услугами. существуют расчетные услуги, которые связаны с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, инвалюты, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и иное.