Бизнес- план " Мясо – молочное производство"

Организация по разработке бизнес-плана

 

 

5.2 График реализации проекта

Проект включает несколько видов мероприятий, которые приведут к реализации производственной деятельности. График реализации проекта позволяет проследить, каким образом необходимо осуществлять вложения. График реализации проекта, а также план закупок КРС в натуральном выражении (голова) представлен в таблицах 5,6,7.

Таблица 5 График реализации проекта в 2007г.

№    п/п

Вид этапа

2006г.

2007г.

2007г., голов

декабрь

янв.

фев.

март

апр.

май

июнь

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

1

Строительство коровника

необходимые средства 4 495 345 руб.

2

Закупка КРС, голов

15

15

30

 

Таблица   6 График реализации проекта в 2008г

№    п/п

Вид этапа

2008г.

2008г., голов

янв.

фев.

март

апр.

май

июнь

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

1

Строительство коровника 6-8 мес.2007г.

2

Закупка КРС, голов

10

10

10

30

 

Таблица   7 График реализации проекта в 2009г.

№    п/п

Вид этапа

2009г.

2009г., голов

янв.

фев.

март

апр.

май

июнь

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

1

Строительство коровника от 6 до 8 мес.2007г.

2

Закупка КРС, голов

10

7

17

 

 

Всего предполагается закупить 77 голов за три года. При этом 25 голов КРС будет получено от собственных коров. При количестве 100 голов коровник будет занят на 100%. В 2010, 2011, 2012 годах структура молочного и мясного стада будет сохраняться как и в 2009г. Следует учитывать падеж животных в размере 3% от полученного молодняка.

 

5.Финансовый план

5.1 Условия и допущения, принятые для расчета

 

Начинающий предприниматель предполагает заниматься сельскохозяйственным видом деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6%), помимо которого уплачивается обязательные отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

Для реализации проекта могут быть использованы внешние источники средств, а также внутренние, то есть, собственные средства.

5.2 Исходные данные

5.2.1 Налоговое окружение

Для формирования налоговых баз в соответствии с налоговым кодексом РФ организуется система налогового учета на базе первичных бухгалтерских документов.

 

5.2.2 Номенклатура и цены продукции (услуг)

Рассматриваемый инвестиционный проект предполагает вложение средств в ремонт коровника на 210 голов. Таким образом, планируется освоение видов деятельности: мясное и молочное производство. Формирование цен на готовую продукцию будет осуществляться исходя из рассчитанной себестоимости, с учетом рыночных цен на аналогичную продукцию.

В таблице 8 приведены среднерыночные цены на сельскохозяйственную продукцию (молоко, мясо-говядина)

Таблица 8 Среднерыночные цены на сельскохозяйственную продукции, в руб. за ед. изм.

№ п/п	Наименование готовой продукции к реализации	Ед. изм.	Среднерыночная цена продажи за 1 ед. изм., руб.
1	Молоко	л.	7-10
2	Мясная продукция (говядина)	кг.	80

 

5.2.3 План производства

В соответствии с техническими, климатическими, географическими и финансовыми возможностями, учитывая возможные объемы потребления готовой продукции предприниматель планирует объемы производства. Структура стада представленная в таблицах 9,10,11 является предположительной и может меняться в процессе реализации проекта.

Таблица 9    Структура стада СХПК «Таежный» в 2007г., голов

№    п/п	Наименование этапа	2007г.												2007г.
		янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
1	КРС, голов									15	30	30	30	30
	из них в т.ч.
1,1	дойные*									10	10			20
1,2	производящие									5	5			10
2*	Коровы, возвращенные в молочное производство после получения телят через 3 мес.откорма
3	Полученные телята на откорм
3,1	3% падеж
3,2	Оставшиеся здоровые телята на выращивание
3,2,1	50% телок
3,2,2	50% быки
4	Готовые выращенные молочные коровы на обновление стада
5	Взрослые быки на забой
6	Итого КРС в стаде													30

 

Таблица10    Структура стада СХПК «Таежный» в 2008г., голов

№    п/п	Наименование этапа	2008г.												2008г.
		янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
1	КРС, голов	40	50	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60
	из них в т.ч.
1,1	дойные*	12	12	16	40	40	40	40	40	45	45	45	45	45
1,2	производящие	3	6	10	10	10	10	10	10	10	10	7	4	10
2*	Коровы, возвращенные в молочное производство после получения телят через 3 мес.откорма									5	5			10
3	Полученные телята на откорм						5	5			3	3	4	20
3,1	3% падеж						1	1			0	0	1	3
3,2	Оставшиеся здоровые телята на выращивание						4	4			3	3	3	17
3,2,1	50% телок						2	2			1	1	1	7
3,2,2	50% быки						2	2			2	2	2	10
4	Готовые выращенные молочные коровы на обновление стада
5	Взрослые быки на забой
6	Итого КРС в стаде	40	50	60	60	60	64	68	68	68	71	74	77	77

 

Таблица11    Структура стада СХПК «Таежный» в 2009г., голов

№    п/п	Наименование этапа	2009г.												2009г.
		янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
1	КРС, голов	60	70	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75	75
	из них в т.ч.
1,1	дойные*		62	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62	62
1,2	производящие		8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
2*	Коровы, возвращенные в молочное производство после получения телят через 3 мес.откорма
3	Полученные телята на откорм											8
3,1	3% падеж											2
3,2	Оставшиеся здоровые телята на выращивание											6
3,2,1	50% телок											3
3,2,2	50% быки											3
4	Готовые выращенные молочные коровы на обновление стада
5	Взрослые быки на забой
6	Итого КРС в стаде													83