Бизнес- план " Мясо – молочное производство"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Августа 2015 в 13:41, курсовая работа

Описание работы

Наименование проекта: мясо – молочное производство
Цель бизнес-плана – ознакомление начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся стартовым капиталом.
Цель проекта – оценка эффективности инвестиций в мясо – молочное производство.

Содержание работы

РЕЗЮМЕ 3
1. ИНИЦИАТОР ПРОЕКТА 4
1.1 ОБЩИЕ ДАННЫЕ 4
2. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 5
2.1 МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОБЪЕКТА 5
2.2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА 5
2.3 ТЕХНОЛОГИЯ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКТА 5
2.4 ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ПРОИЗВОДСТВА 6
3. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ 8
4. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА ПРОДУКЦИИ И ЗАКУПОК СЫРЬЯ 10
4.1 РЫНОК СЫРЬЯ, МАТЕРИАЛОВ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ 10
4.2 КОНКУРЕНЦИЯ НА РЫНКЕ СБЫТА 10
4.3 ПОТЕНЦИАЛЬНАЯ ЕМКОСТЬ РЫНКА СБЫТА 10
5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 12
5.1 ОСНОВНЫЕ ПАРТНЕРЫ 12
5.2 ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 13
5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 14
5.1 УСЛОВИЯ И ДОПУЩЕНИЯ, ПРИНЯТЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА 14
5.2 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 14
5.2.1 НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ 14
5.2.2 НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) 14
5.2.3 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 15
5.2.4 НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ СЫРЬЯ, МАТЕРИАЛОВ 27
5.2.5 КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ 28
5.2.6 КАЛЬКУЛЯЦИЯ УСЛОВНО-ПОСТОЯННЫХ ЗАТРАТ 32
5.3 КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ 38
5.4 РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ 41
5.5 ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 46
5.6 РАСЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ, УБЫТКОВ И ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 46
5.7 ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 47
5.8 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 51
5.8 ОЦЕНКА РИСКОВ 51

Скачать архив (133.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

мясо-молочное производство.doc

— 1.12 Мб (Скачать файл)

По среднестатистическим данным норма (сухого корма) кормления полновозрастных дойных коров в расчете на одну голову составляет 31,7 ц. или 3170 кг. в год (264 кг/мес.). В рассматриваемом проекте будут использоваться корма, которые закупаются по цене 3,5 руб./кг. Значит, можно предположить, что на одну дойную корову в месяц необходимо истратить 924 руб. Для телят на выращивании в среднем 100 кг/мес. или 350 руб. в месяц. Кроме этого осуществляются затраты на биодобавки. В бизнес-плане используются средние расценки на кормление животных, в том числе:

- содержание коров, производящих молоко – 924 руб. в месяц на 1 гол.

- содержание коров для воспроизводства стада – 924 руб.

- содержание телят на откорме – 350-500 руб.

Кормление молодняка осуществляется в течение 3 месяцев молоком. Себестоимость молока составляет 4 руб. за литр. Потребление в день молока составляет 3 литра. Таким образом, в месяц 90 литров по цене 4 руб., что составляет 360 руб. в месяц на 1 теленка. Непредвиденные затраты, возникающие при содержании животных учитываются в прочих затратах.

В таблице 22 представлена запланированная структура стада по годам.

Таблица 22 Запланированная структура стада по годам, голов

Категория КРС	2007 (с сент.)	2008	2009	2010	2011	2012
Взрослые коровы, голов	30	60	75	99	98	97
Телята на откорме, голов	0	17	8		2	2
Всего КРС, голов:	30	77	83	99	100	99

Для дальнейшего формирования себестоимости по двум направлениям деятельности: молочному и мясному производству необходимо рассчитать переменные затраты, которые будут отнесены на себестоимость по видам продукции. Предположим, что переменные затраты, которые будут включены в стоимость молока это затраты на содержание взрослых животных (дойных коров и коров, производящих телят. В стоимость мясной продукции будут включены переменные затраты на содержание телят. Распределим затраты на содержание взрослых коров пропорционально в каждый месяц, поскольку производство молока осуществляется ежемесячно. Особенностью формирования себестоимости на мясную продукцию является то, что переменные затраты неравномерны, они появляются только в те периоды, когда в стаде рождаются телята для дальнейшего откорма. Средний период, за который осуществляется выращивание теленка 2 года. Только по истечении 2 лет, мы получим выручку от реализации мясной продукции. Расчеты указанных переменных затрат приведены в таблицах 23.

Таблица 23 Переменные затраты на производство молочного и мясного производства СХПК «Таежный»

Категория КРС и вид переменных затрат	сент	окт	нояб	дек	2007 (с сент.)	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	2008	2009	2010	2011	2012
Взрослые коровы, голов	15	30	30	30	30	40	50	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	75	99	98	97
Корм (норма расхода на 1 корову при живой массе 450-500кгв год 1440 кг. или 120 кг/мес) цена за 1 кг 3,5 руб., тыс.руб.	6	13	13	13	44	17	21	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	378	473	624	618	612
Расход воды, тыс. руб. (90л/сут, 2700 л/мес), 200руб/мес/1 гол.	3	6	6	6	72	96	120	144	144	144	144	144	144	144	144	144	144	1656	2070	2732	2704	2676
Итого переменных затрат на содержание взрослых коров:	9	19	19	19	116	113	141	169	169	169	169	169	169	169	169	169	169	2034	2543	3357	3322	3288
Прочие затраты 5 % от всех переменных	0	1	1	1	6	6	7	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	102	127	168	166	164
ВСЕГО переменных затрат по молочному производству:	10	20	20	20	68	118	148	178	178	178	178	178	178	178	178	178	178	2136	2670	3525	3488	3453
Телята на откорме, голов	0	0	0	0	0						4	8	8	8	11	14	17	17	8		2	2
Корм (норма расхода на 1 теленка в среднем 720 кг/год по з,5 руб за 1 кг), тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1	2	2	2	2	3	4	15	7	0	2	2
Расход воды, тыс.руб. (30 л/сут, 900л/мес), 60 руб/мес. на 1 голову	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1	1	1	1	0	0	0	0
Итого переменных затрат на содержание молодняка:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1	2	2	2	3	4	5	16	7	0	2	2
Прочие затраты 5 % от всех переменных	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1	0	0	0	0
ВСЕГО переменных затрат по мясному производству	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1	2	2	2	3	4	5	17	8	0	2	2
Всего голов в стаде:	15	30	30	30	30	40	50	60	60	60	64	68	68	68	71	74	77	77	83	99	100	99

5.2.6 Калькуляция условно-постоянных затрат

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице 24.

Для осуществления деятельности в мясо - молочном производстве по настоящему проекту необходим персонал в количестве 17 чел. Управление персоналом будет осуществляться руководителем. Непосредственно руководителю подчиняются главный механик, зоотехник, разнорабочие. В функции зоотехника входит: следить за содержанием животных, за их состоянием. Помощниками зоотехника являются доярки и пастух. Главный механик дает указания шоферам и грузчикам, следит за состоянием транспортных средств и оборудования, является ответственным за подготовленность техники в случаях необходимости. Для перевозки готовой продукции будет приобретена машина «Газель» стоимостью 471 тыс.руб. Указанное транспортное средство будет учитываться на балансе, на него начисляется амортизация. На основании Постановления Правительства РФ от 01.01.2002г.№1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» коровник, строительство которого завершится в сентябре 2007г., относится к восьмой амортизационной группе, то есть, к имуществу со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно. Посчитаем амортизационные отчисления по коровнику исходя из срока полезного использования 20 лет. Стоимость коровника по смете составляет 4495345 руб. Амортизационные отчисления на восстановление стоимости коровника в месяц составят 18731,6 руб. Около 300 000 руб. необходимо для приобретения оборудования для обслуживания дойных коров и телят (доильные аппараты, насосы).

Учитываются затраты на электроэнергию на освещение как производственных помещений, так и бытовых помещений для персонала, затраты на топливо. Транспортные расходы это расходы на ГСМ, запасные части.

Условно-постоянные затраты распределяются пропорционально числу голов в стаде на определенный период.

Таблица 24 Условно-постоянные затраты в 2007г.

№ п/п	Наименование показателя	Примечание	2007				2007
№ п/п	Наименование показателя	Примечание	с	о	н	д	2007
	Количество голов в стаде	всего	15	30	30	30	30
1	Заработная плата
	Зоотехник, 1 чел.	5000 руб/мес з/п	5000	5000	5000	5000	20000
	Доярка, 6 чел.	5000 руб/мес з/п	30000	30000	30000	30000	120000
	Шофер, 2 чел.	5000 руб/мес з/п	10000	10000	10000	10000	40000
	Разнорабочие, 3 чел.	4000 руб/мес з/п	12000	12000	12000	12000	144000
	Грузчик, 2 чел.	4000 руб/мес з/п	8000	8000	8000	8000	32000
	Пастух, 2 чел.	4000 руб/мес з/п	8000	8000	8000	8000	32000
	Механик, 1 чел.	5000 руб/мес з/п	5000	5000	5000	5000	20000
	итого:		78000	78000	78000	78000	408000
2	Электроэнергия	освещение	3000	3000	3000	3000	12000
3	Транспортные расходы (доставка воды, молока, мясной продукции, кормов и др.)	25л.топлива на 100 км или 495 руб. на 100 км.	15000	15000	15000	15000	60000
4	Обязательные страховые платежи	15,8% с ФОТ	12324	12324	12324	12324	49296
5	Спецодежда и хоз. расходы		7000	7000	7000	7000	28000
6	Амортизация машины	10% норма амортизации	785	785	785	785	3140
7	Амортизация коровника	20 лет срок полезного использования	18732	18731,6	18731,6	18731,6	74926,4
8	Амортизация оборудования (срок полезного использования 15 лет)	300 000	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	6666,77
10	Итого по амортизации		21183	21183,3	21183,3	21183,3	84733,2
11	Итого постоянных затрат		136507	136507	136507	136507	642029
12	5% прочие постоянные затраты		6825,4	6825,37	6825,37	6825,37	32101,5
13	ВСЕГО:		143333	143333	143333	143333	674131
14	Постоянные затраты на 1 голову		9555,5	4777,76	4777,76	4777,76	22471

Таблица 25 Условно-постоянные затраты в 2008, г.г., руб.

№ п/п	Наименование показателя	Примечание													2008
№ п/п	Наименование показателя	Примечание	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	2008
	Количество голов в стаде	всего	40	50	60	60	60	64	68	68	68	71	74	77	77
1	Заработная плата
	Зоотехник, 1 чел.	5000 руб/мес з/п	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	60000
	Доярка, 6 чел.	5000 руб/мес з/п	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	360000
	Шофер, 2 чел.	5000 руб/мес з/п	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	120000
	Разнорабочие, 3 чел.	4000 руб/мес з/п	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	144000
	Грузчик, 2 чел.	4000 руб/мес з/п	8000	32000	8000	32000	8000	32000	8000	32000	8000	32000	8000	32000	96000
	Пастух, 2 чел.	4000 руб/мес з/п	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	96000
	Механик, 1 чел.	5000 руб/мес з/п	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	60000
	итого:		78000	102000	78000	102000	78000	102000	78000	102000	78000	102000	78000	102000	936000
2	Электроэнергия	освещение	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	36000
3	Транспортные расходы (доставка воды, молока, мясной продукции, кормов и др.)	25л.топлива на 100 км или 495 руб. на 100 км.	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	180000
4	Обязательные страховые платежи	15,8% с ФОТ	12324	12324	12324	12324	12324	12324	12324	12324	12324	12324	12324	12324	147888
5	Спецодежда и хоз.расходы		7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	84000
6	Амортизация машины	10% норма амортизации	785	785	785	785	785	785	785	785	785	785	785	785	9420
7	Амортизация коровника	20 лет срок полезного использования	18732	18732	18732	18732	18732	18732	18732	18732	18732	18732	18732	18732	224784
8	Амортизация оборудования (срок полезного использования 15 лет)	300 000	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	1666,7	20000,4
10	Итого по амортизации		21184	21183,7	21184	21184	21184	21183,7	21183,7	21183,7	21183,7	21184	21184	21183,7	254204
11	Итого постоянных затрат		136508	160508	136508	160508	136508	160508	136508	160508	136508	160508	136508	160508	1638092
12	5% прочие постоянные затраты		6825,4	8025,39	6825,4	8025,4	6825,4	8025,39	6825,39	8025,39	6825,39	8025,4	6825,4	8025,39	81904,6
13	ВСЕГО:		143333	168533	143333	168533	143333	168533	143333	168533	143333	168533	143333	168533	1719997
14	Постоянные затраты на 1 голову		3583,3	3370,66	2388,9	2808,9	2388,9	2633,33	2107,84	2478,43	2107,84	2373,7	1936,9	2188,74	22337,6

Таблица 26 Условно-постоянные затраты в 2009, 2010, 2011, 2012г.г., руб.

№ п/п	Наименование показателя	Примечание	2009	2010	2011	2012
№ п/п	Наименование показателя	Примечание	2009	2010	2011	2012
	Количество голов в стаде	всего	83	99	100	99
1	Заработная плата
	Зоотехник, 1 чел.	5000 руб/мес з/п	60000	60000	60000	60000
	Доярка, 6 чел.	5000 руб/мес з/п	360000	360000	360000	360000
	Шофер, 2 чел.	5000 руб/мес з/п	120000	120000	120000	120000
	Разнорабочие, 3 чел.	4000 руб/мес з/п	144000	144000	144000	144000
	Грузчик, 2 чел.	4000 руб/мес з/п	96000	96000	96000	96000
	Пастух, 2 чел.	4000 руб/мес з/п	96000	96000	96000	96000
	Механик, 1 чел.	5000 руб/мес з/п	60000	60000	60000	60000
	итого:		936000	936000	936000	936000
2	Электроэнергия	освещение	36000	36000	36000	36000
3	Транспортные расходы (доставка воды, молока, мясной продукции, кормов и др.)	25л.топлива на 100 км или 495 руб. на 100 км.	180000	180000	180000	180000
4	Обязательные страховые платежи	15,8% с ФОТ	147888	147888	147888	147888
5	Спецодежда и хоз.расходы		84000	84000	84000	84000
6	Амортизация машины	10% норма амортизации	9420	9420	9420	9420
7	Амортизация коровника	20 лет срок полезного использования	224784	224784	224784	224784
8	Амортизация оборудования (срок полезного использования 15 лет)	300 000	20000,4	20000,4	20000,4	20000,4
10	Итого по амортизации		254204	254204	254204,4	254204,4
11	Итого постоянных затрат		1638092	1638092	1638092	1638092
12	5% прочие постоянные затраты		81904,6	81904,6	81904,62	81904,62
13	ВСЕГО:		1719997	1719997	1719997	1719997
14	Постоянные затраты на 1 голову		20722,9	17373,7	17199,97	17373,71

Информация о работе Бизнес- план " Мясо – молочное производство"