Бизнес-план крытого аквапарка в г. Брянске

 

С начала строительства арендуется помещение под офис площадью 200 кв.м., включая мебель. Арендная плата за офис 30000р. в месяц.

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании  реального имущества в страховой  фирме «Росгосстрах», годовой процент насумму свыше 45000 составляет 0,5%

 

                        0,5*Сим*К

       Остр=

                          100*N

 

Где: Остр - страховые отчисления за период, руб.;

Сим - стоимость застрахованного  имущества, руб.;

К - количество месяцев в  периоде;

N - количество месяцев,  в течение которых выплачивается  оговоренная сумма. 

Отсюда:

 

                           0,5*7806000*24

            Остр=                                    =39030руб..

                                    100*24

 

Расходы на рекламу по телевидению, радио, в газетах, Интернете, телефонных справочных и плакатах в метро  и на улицах города определялись, исходя из местных тарифов на данные услуги, и составили 3659460руб..

В себестоимость продукции  включается также налог на пользователей  автомобильных дорог в размере 2,5% от общего объема затрат на транспортные расходы и составит 30000руб..

Полная себестоимость  строительства аквапарка по элементам  экономических затрат приведена  в таблице 10.

Рассчитаем эффективный  фонд рабочего времени: Фэф=Фном-Фрем;

Где: Фэф - эффективный фонд рабочего времени;

Фном - номинальный фонд рабочего времени;

Фрем - время отводимое  на отдых и технологические перерывы;

 

                                     Фном*5%

                    Фрем=                           ;

                                       100%

 

Где: Фном=Nдн-Вдн-Пдн;

Где: Кдн - количество дней за год;

Вдн - Количество воскресений  и выходных дней за год;

Пдн - количество праздничных  дней за год.

Тогда:

Фном=365-52-8=305 дней. Отсюда:

 

                                    305*5%

                      Фрем=                  =15 дней.

                                      100%

 

Значит:

Фэф=305-15=290 дней.

Фэф=290*13=3770 часов за год.

 

 

Таблица 10-Полная себестоимость строительства аквапарка

Сырьё и основные материалы:		Руб.
1	а) сырьё и основные материалы	467475000
	б) вода и технологические цели	60480
2	Вспомогательные материалы	50000
3	Топливо на технологические цели	90000
4	Энергия на технологические цели	237484.8
	Коммунальные услуги:
5	а) отопление помещений	59940
	б) освещение помещений	166250
6	Горючее для автомобиля	465375
Всего материальных затрат		468604529.8
1	Эксплуатация и обслуживание строительного  оборудования	2130000
2	Стоимость строительных работ	504512310
Всего затрат на субподряды		506642310
1	Заработная плата производственного  персонала	11196000
2	Заработная плата руководителей  и других категорий работников	4968000
3	Отчисления на социальные нужды	4202640
Всего затрат на оплату труда		20366640
1	Затраты на амортизацию основных фондов	1561200
2	Арендная плата	720000
3	Страховые взосы	99360
4	Реклама	15000000
5	Канцтовары	144000
6	Налог на пользование автодорогами и владельцев автомобилей	11935290
Всего затрат на доп. расходы		29459850
Итого полная себестоимость  строительного процесса		1025073330

 

 

 

 

 

 

8 Финансовый план

 

Строительство аквапарка  характеризуется большими затратами  времени и средств, связанными с  местными климатическими условиями. Географическое положение объекта способствует строительному процессу, имеется в виду близость Европы и минимум затрат времени и средств на доставку оборудования.

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции  составит 54% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, налог на владельцев автомобилей).

                   Зпост

Упост=                       *100%;

                    Спр

 

Где: Упост - удельный вес  условно-постоянных затрат в полной себестоимости строительства %;

Зпост - стоимость условно-постоянных затрат, руб.;

Спр - полная себестоимость  строительства, руб..

 

                995613479.8

Упост=                             *100%=97,13%

                1025073330

 

                    Зпер

Упер=                         *100%;

                     Спр

 

Где: Упер - удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства %;

Упер - стоимость условно-переменных затрат, руб.;

Тогда:

                      29459850

Упер =                                     *100%=2,87%

                 1025073330

Отсюда удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства  равен 46%. Стоимость постоянных и  переменных затрат в составе полной себестоимости строительства была определена по статьям затрат на основе таблицы 10. Оборотные средства компании определяются по формуле:

Фоб= Зтек+Зстр+Н+Поб;

Где: Фоб - оборотные средства;

Зтек - текущий запас материальных ценностей, руб.;

Зстр - страховой запас  материальных ценностей, руб.;

Н - незавершенный строительный процесс, руб.;

Поб - прочие оборотные средства, руб..

Зтек=Д*Т

Где: Д - среднедневной расход материалов, руб.;

Т - временной промежуток двух циклов строительных работ.

Где: Рм - расход материалов на строительство, руб.;

n - число дней строительного  процесса.

Тогда:

Д=467475000/580=805991,4руб..

Т=90 дней.

 Отсюда:

Зтек=805991,4 *90=72539226руб..

Величина текущего запаса составляет 72539226руб..

Зная, что:

Зстр=0,5* Зтек

Зстр=0,5*72539226=36269613руб..

Величина страхового запаса составляет 36269613руб..

Н=Сср.дн.*Тц*Кгот;

Где: Н - норматив незавершенного строительного процесса, руб.;

Сср.дн. - среднедневная себестоимость  строительства, руб.;

Тц - длительность производственного  цикла (45 дня);

Кгот - коэффициент готовности.

Сср.дн.=Спр/п

Где: Спр - полная себестоимость  строительства, руб.;

n - число дней строительного  процесса.

Тогда:

Сср.дн.= 1025073330/580=1767367,8руб..

 

              Упост+0,5* Упер

Кгот =

                         100

 

               97,13+0,5*2,87

Кгот =                                =0,99

                     100

 

Отсюда:

Н=1767367,8*45*0,99=78736235,9 руб..

Величина незавершенного производства составит 78736235,9 руб..

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 24% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

 

                     24*(72539226+36269613+78736235,9)

Пос=                                                                                       =45010817,9

                                      100

 

Отсюда:

Фоб=72539226+36269613+78736235,9+45010817,9=232555892,9 руб.

Величина необходимых  оборотных средств составит 232555892,9 руб.

Тогда:

Фосн+ Фоб=7806000+232555892,9=240361892,9руб.

Исходя из полученного  результата, следует, что величина первой инвестиции в размере 240361892,9 руб. достаточна для организации производства и начала строительного процесса.

Основные показатели предприятия  по итогам работы за год будут иметь  следующий вид.

Определим валовую прибыль  предприятия:

Пвал=Пр.пр.+Двн.оп;

Где: Пвал - валовая прибыль  предприятия, руб.;

Пр.пр. - прибыль от реализации, руб.;

Двн.оп - доход от вне реализованных  операций.

Пр.пр=Рп-Эпр+ Спр;

Где: Рп - стоимость реализованной  продукции, руб.;

Эпр - полная себестоимость  эксплуатации аквапарка, руб.;

Спр - полная себестоимость  строительства, руб..

 Тогда:

Пр.пр= 1748466000-(225000000+1025073330)=498392670,2руб.

Рентабельность аквапарка  равна:

 

                 Пвал

Рпр =                      *100%;

             Эпр+ Спр

 

Где: Рпр - рентабельность всего  аквапарка, %;

Пвал - валовая прибыль  предприятия, руб.;

Спр - полная себестоимость  строительного процесса, руб..

Отсюда:

 

             498392670

Рпр =                       *100%=39,9%

           1250073330

 

Отсюда рентабельность аквапарка  составляет 39,9 %, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга. Рентабельность производства определим по формуле:

 

 

            Пвал

Ро =                     *100%;

        Фосн +Фоб

 

Где: Пвал - валовая прибыль  предприятия, руб.;

Фосн +Фоб - стоимость основных производственных фондов и нормируемых  оборотных средств соответственно, руб.;

 

                   498392670

Ро =                                         *100%=206,5%.

         8843220+232555892,9

 

Таким образом, рентабельность работы аквапарка составила 206,5%. Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

 

               Пр

Фо =                ;

            Фосн

 

Где: Фо - фондоотдача, руб.;

Фосн - стоимость основных производственных фондов, руб..

Тогда:

 

          1748466000

Фо =                      =197,7руб..

           8843220

 

Отсюда фондоемкость составит:

 

            1

Фе =          ;

          Фо

 

Где: Фе - фондоемкость, руб.;

 

 

 

Тогда:

           1

Фе =           =0,005

        197,7

 

Определим чистую прибыль:

Пчист=Пвал-Н;

Где: Пчист - чистая прибыль, руб.;

Пвал - валовая прибыль, руб.;

Н - налоги.

                                          Пвал*24

1.Налог на прибыль =                       ;

                                             100

 

Где: Пвал - валовая прибыль, руб..

Тогда:

 

                                       498392670*24

Налог на прибыль =                                 =119614241руб.

                                               100

 

               20*(Рпр-Нсуб)

2.НДС=                             ;

                        100

 

Где: Рпр - стоимость реализованной  продукции, руб.;

Нсуб - налог уплаченный субподрядам, руб..

 

                20*(1748466000-101328450)

НДС =                                                            = 329427510

                                    100

 

Тогда:

Пчист=498392670-119365320-101328450=277698900

Обобщим материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении.

На основе исследования рынка, конкуренции и маркетинговых  исследований составлен наиболее писимистичный  прогноз на прибыль от работы аквапарка  за 3 года после завершения строительства  табл. 11.

 

Таблица 11- Прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства

№
п/п	Наименование	Сумма, руб.
1	Стоимость реализованной продукции	1748466000
2	Затраты на эксплуатацию аквапарка	225000000
3	Строительный процесс	1025073330
4	Налоги	341362830
Итого:		498392670

 

Баланс денежных расходов и поступлений - это документ, позволяющий  оценить, сколько денег нужно  вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса такого баланса (его  еще называют балансом денежных потоков  Таблица 12) - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую  ликвидность предприятия при  реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения  общей стоимости проекта.

 

Таблица 12 - Баланс денежных расходов и поступлений

№ п/п	Наименование видов затрат.	Период строительства	Период работы аквапарка
1	Поступления денежных средств, всего	1033916550
2	Выручка от реализации
3	Расходы денежных средств, всего:	1033916550
4	в том числе:
5	переменные расходы	29459850	1025073330
6	постоянные расходы	995613479,8	225000000
7	разное (покупка оборудования)
8	Прибыль за период	0	498392670
9	Остаток на конец периода	0	498392670
10	Балансовый остаток на начало периода	8843220	507235890
11	Балансовый остаток на конец  периода (5+3)	8843220	1005628560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Бизнес-план является основным документом, характеризующим возможность, реализуемость и экономическую  эффективность инвестиций. Он носит  комплексный характер, включая в  себя планы маркетинга, производства, сбыта, а также финансовый план. Бизнес-план дает возможность потенциальному инвестору  принять обоснованное решение о  необходимости инвестиций в проект.

Разрабатываемый в курсовой работе бизнес-план получен на основе информации, полученной при прохождении производственной практики, материалов Росстата и собственных исследований. Специфика бизнес-плана и его структура определяются отраслью и целью инвестирования

Отсюда, разработанный инвестиционный проект «Первый Брянский Аквапарк» вызовет большой интерес у потенциальных инвесторов.

Таким образом, подготовка настоящей  курсовой работы позволила мне закрепить теоретические знания и развить практические навыки по разработке бизнес-планов.

 

 

Список литературы

 

1. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы./М.М. Алексеева/- М.:Финансы и    статистика, 2006. – 311 с.
2. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план /Пер. с англ. - М.:Дело ЛТД. 2008. – 215 с.
3. Бизнес-план. Книга менеджера. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 362 с.
4. Бизнес-план. Методические материалы /Под ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 129 с.
5. Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. Часть 1 и 2. /Под ред.В.И. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 521 с.
6. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.Степанова. – М:, 2010.-240с.
7. Бизнес-планирование: Учебник /Под ред. И. Попова. - М.: Финансы и       статистика, 2011. - 672 с.
8. Буров В. Бизнес-план фирмы: Теория и практика./ Буров В. /- М.: Тандем, 2011. - 176с.
9. Буров В.М. Бизнес-план. Методика составления. / Буров В.М., Морошкин О.К. и др /- М.: Изд-во ЦИПККАП, 2005. – 442 с.
10. Горемыкин В. Бизнес-план. Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-плана. - М.: Ось-89, 2007. - 576 с.
11. Грибалев Н.П.Бизнес-план. Практическое руководство посоставлению./ Грибалев Н.П., Игнатьева И.II. / - СПб.: Изд-во Белл, 2008. – 281 с.
12. Пивоваров К. Бизнес-планирование./ Пивоваров К / - М.: Маркетинг, 2010.- 164 с.
13. Плешков С.П. Бизнес-план./ Плешков С.П. / - М.: Финансы и статистика, 2004. – 327 с.
14. Уткин Э.А.Бизнес-план компании.- /Уткин Э.А./ М.: Тандем, 2009.- 100с.