Бизнес-план развития предприятия ООО «КарТон»

Ламинирование - один из самых распространенных способов защиты полиграфической продукции от царапин, влаги, заломов и т.д. Печатной продукции необходима защита, если она находится в постоянном использовании.

 

 

 

 

 

 

Операция фальцовки  служит для формирования из отпечатанных листов (полотна) тетрадей требуемого формата и конструкции.

Линия для производства тетрадей включает следующие станки: стойка для разматывания рулона; вышка для флексо/линейной печати; устройство для поперечной разрезки; устройство для дублирования страниц; блок для счета и подборки тетрадей; вкладочное устройство для индексации; вкладочное устройство для титульной обложки; отсек для брошюрования (сшивания); фальцевальный отсек; отсек для заднего спрессирования корешка; оборудования для фронтального обреза; утройство, разделяющее книжный блок на части.

Итак, перейдем к планированию объемов выпуска нашей продукции. Начнем с планирования объемов  производства и реализации продукции и представим их в натуральном и стоимостном виде в таблице 5.1 , так именно от них зависят потребности в ресурсах, оборудовании и т. д.

 

Таблица 5.1 – Планируемые объемы производства

Продукция	2013 г.			2014 г.			2015 г.
	Объем выпуска, т.	Цена, млн.руб.	Объем продаж, млн. руб.	Объем выпуска,т.	Цена, млн. руб.	Объем продаж, млн. руб	Объем выпуска, т.	Цена, млн. руб.	Объем продаж, млн. руб.
Тетради 48 л.	160	44,4	7104	180	45,4	8172	216	47,67	10296,72
Тетради 96 л.	230	31,475	7239,25	255	32,95	8402,25	306	34,5975	10586,84
Блокноты	70	92,5	6475	85	93,75	7968,75	102	98,4	10036,8
Бумага для оргтехники	180	32	5760	210	34,9	7329	252	36,645	9234,54
Тетради на спирали	200	42	8400	240	44,65	10716	288	46,88	13501,44
Итого	–	–	34978,25	–	–	42588	–	–	53656,34

 

В первый год деятельности наше предприятие планирует реализовать продукции на сумму 34978,25 млн. рублей и в каждом последующем году наращивать производство в среднем на 15-20 %.

Рассчитаем расходы  на содержание и амортизацию основных фондов и представим в виде таблицы 5.2

 

Таблица 5.2 – Расчет амортизационных отчислений

Группы основных производственных фондов	Стоимость  основных производственных фондов, млн. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма, %	Сумма, млн. руб
Здания	11195	10	1119,5
Сооружения	2525	20	505
Передающие устройства	1385	20	275
Машины и оборудование	9020	25	2255
Транспортные средства	365	20	73,1
Другие	255	20	51,845
Всего	24745		4279,5

Расходы на амортизацию  основных фондов составят 4279,5 млн. руб. в год. Расходы на содержание и ремонт оборудования планируются на уровне  68,85 млн. руб. в год.

Теперь рассчитаем затраты  на сырьё и материалы, а также  электроэнергию и коммунальные услуги,  необходимые для выпуска нашей  продукции и представим расчеты в таблице 5.3

 

Таблица 5.3 – Расчет потребностей и издержек на сырье и материалы

Вид сырья и материалов	Расход		Плановая цена за единицу с учетом транспортных расходов, тыс. руб.	Сумма издержек на производственную программу, тыс. руб
	На единицу продукции, т	На годовой выпуск, т
Целлюлоза	1,3	1092	9750	10647000
Глинозем	0,012	10,08	7500	75600
Каолин	0,14	117,6	180	21168
Анилиновые красители	0,05	42	6160	258720
Всего	-		-	11002488

 

На сырье и материалы  затраты равны 11002488 млн. руб.

Теперь рассчитаем потребности  и стоимость электроэнергии на производство продукции.

В итоге у нас получилось 538,65 млн. руб. Расчеты представим в виде таблицы 5.4.

 

Таблица 5.4 – Расчет потребности  и издержек на энергию на технологические цели

Вид энергетических расходов	Расход		Плановая цена за единицу, руб	Сумма издержек на производственную программы, млн. руб
	на единицу продукции	на годовой выпуск
Электроэнергия,  кВт*ч	700	588000	900	529,2
Вода, м3	15	12600	750	9,45
Всего	-	-	-	538,65

 

Рассчитаем фонд заработной платы персонала предприятия.

 

Таблица 5.5 – Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и технических исполнителей

 

Название должности	Кол-во	Оклад в месяц, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты по окладу, млн. руб.	Доплаты и премии, млн. руб.	Годовой фонд зарплаты, млн. руб.
Директор	1	5455	65,460	36,600	102,060
Зам. Директора	5	5095	305,700	152,850	458,550
Помощник директора	1	4455	53,460	16,035	69,495
Технолог	2	4300	103,200	30,960	134,160
Начальники отделов	2	4750	114,000	34,200	148,200
Механик	2	4100	98,400	29,520	127,920
Энергетик	1	4150	49,800	14,940	64,740
Экономист	2	3650	87,600	26,280	113,880
Гл. бухгалтер	1	5090	61,080	18,325	79,405
Бухгалтер	2	3635	87,240	26,170	113,410
Маркетолог	2	3675	88,200	26,460	114,660
Зав. Складом	1	3890	46,680	14,000	60,680
Сторож	2	3000	72,000	21,600	93,600
Всего	24	55245	1232,820	447,940	1680,760

 

Таким образом, годовой  фонд оплаты труда составляет 1680,760 млн. руб.

Составим общую  смету расходов на производство продукции ООО «КарТон».

 

Таблица 5.6 – Сводная смета производственных расходов, млн. руб.

Статьи затрат	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Сырье и материалы	11002,49	12705	15246,31
Топливо	50,895	61,5	66
Электроэнергия	538,65	622	746,4
Коммунальные услуги	1561	1703,75	1803,5
Всего материальных затрат	13153,04	15092,25	17862,21
Фонд заработной платы работников	1657,205	1986	2076,5
Начисления в фонд заработной платы	504,5	555	615
Амортизация основных фондов	4279,5	4279,5	4279,5
Расходы на рекламу	369,8	406,75	526,75
Представительские расходы	44,5392	48,993	53,892
Расходы на аудит и консультации	74,232	81,655	89,82
Проценты за кредит	4153,8	4153,8	4153,8
Налоги, включаемые в себестоимость	14,8464	16,331	17,964
Прочие расходы	79,3856	500,32	601,856
Итого себестоимость продукции	24330,85	27185,61	30347,29
Прочие налоги и платежи	219,5	229	468,5
Итого: издержки производства	24550,35	27414,61	30810,79

 

Итак, издержки на производство продукции составили 24550,35 млн. руб. Однако руководство разрабатывает ряд мер по уменьшению затрат на выпуск. Основными из них является экономия сырь, материалов и электроэнергии; поиск более дешевого сырья с таким же качеством; стимулирование персонала на снижение издержек и брака продукции; разработка более эффективных мероприятий по стимулированию сбыта продукции и т. д. При этом  планируется ежегодное увеличение заработной платы на 10 %.

 

 

 

 

 

8 Инвестиционный план

 

Особым разделом бизнес-плана может быть выделен инвестиционный план, где отражается потребность в инвестициях, а также указывается, за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т. п.

В данном разделе разрабатываются  основные мероприятия, направленные на реализацию стратегии инноваций, и  планируются инвестиционные издержки. Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные издержки). При этом основной капитал представляет собой ресурсы, необходимые для инвестиций, В данном разделе приводится полный расчет потребностей в капитале.

 

Таблица 8.1 – Потребности OOO «КарТон» в капитале

 

Вид потребности	Сумма, млн. руб.
Потребность в капитале на здания и сооружения	13720
Потребность в капитале для закупки  оборудования	9020
Оргтехника	375
Транспортные средства	365
Вклад в уставный фонд:	15720
в т. ч. здания и сооружения	13720
машины и оборудование	1000
Необходимая сумма кредита	8760

 

Итого, стоимость оборудования, зданий и сооружений, необходимых  для функционирования нашего предприятия  по изготовлению бумаги и различных бумажных изделий, равна 20980 млн. руб. В качестве вложений в уставный фонд предприятия было внесены здания цехов и административное здание стоимостью 13720 млн. руб. и оборудование на общую сумму 1000 млн. руб. Необходимая сумма кредита составляет 8760 млн. руб. К этой сумме кредита необходимо еще прибавить денежные средства на закупку сырья и материалов стоимостью 11020 млн. руб.

Общая сумма кредита  составляет 19780 млн. руб.

Предприятие ООО «КарТон» берет кредит у банка на срок 6 лет под ставку 21 % годовых от суммы оставшегося долга, отсрочка по выплате основного долга составляет 2 года. Возврат процентов производится в начале года.  В 2017 году предприятие планирует рассчитаться по сумме основного долга и процентов по нему.

Теперь рассчитаем по годам возврат долговых обязательств предприятия ООО «КарТон».

 

 

 

 

 

 

Расчет возврата долговых обязательств представлен в таблице 8.2 и осуществляется в соответствии с «Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов», утвержденными Министерством экономики Республики  Беларусь от 31.08.2006 г.