Бизнес-план создания резервного фонда на предприятии

 

Продолжение таблицы 3.3

Начальник отдела продаж	1	28 000	28 000
Начальник отдела внедрения	1	28 000	28 000
Начальник отдела технической поддержки	1	25 000	25 000
Секретарь	1	8 000	8 000
Маркетолог	1	10 000	10 000
Бухгалтер	1	18 000	18 000
Всего:	7		152 000
Технический персонал:
Техник-установщик	3	10 000	30 000
Системный интегратор	3	10 000	30 000
Специалист технической поддержки	2	9 000	18 000
Всего:	8		78 000
Сбытовой персонал
Менеджеры по продажам	2	15 000	30 000
Всего:	2		30 000
Итого:	17		260 000

Также для начала деятельности необходим ряд организационных мероприятий, таких как обустройство офиса, закупка необходимого оборудования, мебели и т.д. Предполагается, что офис нашей компании будет размещаться в арендуемом помещении общей площадью около 100 кв.м. Для выполнения этих задач был составлен календарный план (см. таблицу 3.4).

Таблица 3.4 – Календарный план

Название  этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания	Стоимость (руб.)
Регистрация организации	15	1.07.2015	15.07.2015	5 000
Покупка мебели	3	3.07.2015	5.07.2015	100 000
Покупка компьютеров и оргтехники	3	6.07.2015	8.07.2015	400 000
Наем персонала	45	15.07.2015	31.08.2015	30 000
Закупка и установка минимального комплекта  демонстрационной СМТС	15	15.08.2015	31.08.2015	100 000
Обучение специалистов	7	1.09.2015	7.09.2015	70 000
Закупка тех. средств для технического персонала	3	1.09.2015	3.09.2015	20 000
Создание Интернет-сайта	30	1.09.2015	30.09.2015	25 000
Итого:	-	-	-	750 000

Как видно из таблицы самыми длительными и ответственными этапами являются закупка и установка демонстрационной СМТС, а также наем и обучение персонала.

Ниже в таблице 3.5 представлены общие издержки, включающие в себя основном расходы на содержание офиса.

Таблица 3.5-Общие издержки

Название	Затраты (руб.)
Канцелярские принадлежности	300
Расходные материалы	500
Инструменты для технического персонала	600
Оплата телефонных линий	1 500
Оплата сотовых телефонов	1 500
Оплата Интернет-трафика	1 000
Оплата коммунальных услуг	3 000
Охрана и уборка помещений	2 500
Арендная плата	15 000
Прочие расходы	700
Сумма	26 600

Платежи по ним осуществляются ежемесячно и составляют в сумме 26 600 рублей.

 

3.4 Финансовый план

При расчетах были приняты следующие показатели, характеризующие окружающую среду:

- валюта расчета – рубли;

- ставка рефинансирования ЦБ  РФ –  8,5 %;

- годовая ставка дисконтирования  – 14 %;

- годовая инфляция – 12 %;

- налог на прибыль – 20 %;

- единый социальный налог – 30 %;

- налог на добавленную стоимость  – 18 %.

- горизонт планирования - 3 года с поквартальной разбивкой.

Начало проекта – июль 2015 года. Первые 3 месяца планируется провести организационные мероприятия представленные в таблице 4. В связи с этим начало реализации продукции намечено на четвертый квартал 2015 года.  

Финансовые расчеты показали, что для инвестирования основного капитала необходима сумма в 750 000 рублей (см. таблицу 3.4). В свою очередь оборотный капитал требует 450 000 рублей.   Общая потребность в инвестициях составляет 1 200 000 рублей.

Стратегия финансирования предполагает наличие двух источников поступления денежных средств. Первый источник – вклад собственника бизнеса, который покроет необходимые для основного капитала затраты.  Этот вклад и будет являться уставным капиталом организации. Следует отметить, что с правовой точки зрения размер уставного капитала играет важную роль при финансовой оценке компании её партнерами, так как по своим обязательствам фирма будет отвечать уставным капиталом, и чем он больше, тем надежней фирма. Второй источник финансовых средств – банковская кредитная линия на общую сумму 450 000 рублей. Данная сумма необходима для финансирования оборотного капитала. На сегодняшний день в ОАО «Ак Барс» Банк  совместно с ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд РТ» (ГНО «ИВФ РТ») и Агентством по развитию предпринимательства РТ (АРП РТ) реализуется «Программа 120». Данная программа является одной из форм государственной поддержки малого предпринимательства. Кредит, оформляемый по этой программе, является самым оптимальным вариантом привлечения денежных средств и выдается он на следующих условиях:

- срок кредита – 36 месяцев; 

- процентная ставка по кредиту - 20% годовых;

- отсрочка первой выплаты – 3 месяца;

- обеспечение – залог на 50% от суммы кредита;

- открытие расчетного счета  в банке.

 Кроме того, для снижения риска отказа выдачи кредита одновременно планируется подача пакета документов и в другие банки (Сбербанк, Кит Финанс, Автградбанк, АкиБанк).  

Основными документами финансового плана, интересующими любого инвестора являются:

1) план (прогноз) прибылей и убытков;

2) план (прогноз) движения денежных средств;

3) план (прогноз) балансов.

Программой «Альт-Инвест» были сгенерированы прогнозные финансовые показатели, относящиеся ко всем трем вышеуказанным документам.

Рассмотрим план прибылей и убытков. Цель его составления – представить в общей форме результаты производственной деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Этот расчет состоит из следующих разделов: реализация, себестоимость реализованной продукции или услуг, операционные затраты и получаемые (до уплаты налогов) прибыли или убытки (см. приложение Б).

Проект начинает приносить прибыль через пол года после начала реализации СМТС. Связано это с тем, что в первые месяцы работы количество продаж не велико. Но по мере увеличения заказов можно наблюдать уверенный рост размера чистой прибыли на всем протяжении расчетного периода, к концу которого суммарный размер прибыли составит 3 962 тыс. руб.  

Самым важным документом в финансовой части бизнес-плана является план денежных потоков или движения наличности (см. таблицу 3.6).                                                                                                                                                                

Таблица 3.6- План движения денежных средств

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (тыс.руб.)	"0"	4 кв. 2015	1 кв. 2016	2 кв. 2016	3 кв. 2016	4 кв. 2016
Поступления от продаж	0	5 678	7 009	8 412	9 890	11 446
Затраты на материалы и комплектующие	0	-4 883	-6 028	-7 235	-8 506	-9 844
Зарплата	0	-597	-614	-695	-715	-736
Общие затраты	0	-64	-65	-67	-69	-71
Налоги	0	-154	-303	-353	-420	-482
Выплата процентов по кредитам	0	0	0	-20	-22	-17
Денежные потоки от операционной деятельности	0	-20	-1	41	158	296
Инвестиции в оборудование и другие активы	-750	0	0	0	0	0
Инвестиции в оборотный капитал	0	-341	-39	-78	-57	-67
Денежные потоки от инвестиционной деятельности	-750	-341	-39	-78	-57	-67
Целевое финансирование	750	0	0	0	0	0
Поступления кредитов	0	361	40	49	0	0
Возврат кредитов	0	0	0	-7	-105	-228
Денежные потоки от финансовой деятельности	750	361	40	42	-105	-228
Суммарный денежный поток за период	0	0	0	5	-5	0
Денежные средства на конец периода	0	0	0	5	0	0