Бизнес-план создания резервного фонда на предприятии

 

            

Продолжение таблицы 3.6               

1 кв. 2017	2 кв. 2017	3 кв. 2017	4 кв. 2017	1 кв. 2018	2 кв. 2018	3 кв. 2018	ИТОГО
13 083	14 805	16 615	17 092	17 584	18 089	20 160	159 861
-11 252	-12 733	-14 290	-14 701	-15 123	-15 558	-17 338	-137 491
-857	-882	-907	-933	-960	-988	-1 016	-9 901
-73	-75	-78	-80	-82	-84	-87	-896
-576	-667	-756	-777	-800	-823	-924	-7 033
-6	0	0	0	0	0	0	-65
319	447	585	602	619	637	795	4 475
0	0	0	0	0	0	0	-750
-62	-53	-63	-22	-22	-23	-72	-901
-62	-53	-63	-22	-22	-23	-72	-1 651
0	0	0	0	0	0	0	750
0	0	0	0	0	0	0	450
-110	0	0	0	0	0	0	-450
-110	0	0	0	0	0	0	750
147	394	521	580	596	613	722	3 575
148	542	1 063	1 643	2 239	2 853	3 575

Первые 5 кварталов  хозяйственной деятельности суммарный денежный поток находиться на нулевом уровне. Это связано с тем, что доходы от реализации СМТС достаточны лишь для покрытия всех постоянных издержек. Но уже в первом квартале 2017 года мы видим начало положительной динамики, которая продолжается до конца планируемого периода.    

Оценка эффективности инвестиционных затрат в проект проводится по критериям, которые рассчитываются с учетом ставки дисконтирования (используется метод приведения будущих доходов и инвестиционных расходов к текущей стоимости).

 Ниже приведены основные  показатели,  которые однозначно характеризуют бизнес-проект.

Таблица 3.7 -Интегральные показатели

Показатель	Значение
Простой срок окупаемости (лет)	1,81
Дисконтированный срок окупаемости (лет)	1,92
Чистый приведенный доход (NPV) (руб.)	1 990 000
Норма доходности полных инвестиционных затрат (%)	128,5
Внутренняя норма рентабельности (IRR) (%)	82,5

 Интегральные показатели эффективности, полученные по данному проекту, являются довольно неплохими. Первоначальные затраты окупаются менее чем за 2 года функционирования предприятия, а  внутренняя норма рентабельности составляет 82,5 %. Величина NPV на конец периода планирования положительная, что означает что проект прибылен. Таким образом, данный бизнес-проект является перспективным и очень привлекательным как для кредиторов, так и для инвесторов.

 

3.5 Анализ рисков и программа по их снижению

Перечень рисков, их возможное влияние на проект и меры по компенсации влияния рисков приведены в таблице 3.8.

Таблица 3.8 - Программа снижения рисков

Перечень рисков	Влияние на реализацию  проекта	Меры, уменьшающие степень влияния риска
Отсутствие заказов	Получение прямого убытка из-за постоянных издержек	Снижение затрат до возможного минимума, с одновременным увеличением расходов на маркетинг
Трудности с набором квалифицирован-ного персонала.	Увеличение сроков начала реализации продукции	Предварительная работа по набору кадров, конкурсный отбор, своевременное обучение.
Срывы в поставке оборудования: - из-за экспедитора; - из-за поставщика.	Остановки продаж, рост себестоимости из-за постоянных затрат, срыв поставок и потеря клиентов	Подбор альтернативных экспедиторов, отработка новых схем транспортировки, поддержание минимального страхового запаса.
Прекращение финансирования от клиента	Получение убытка	Получение максимально возможного аванса, штрафные санкции, приостановление работ.
Непредсказуемая инфляция	Рост инвестиционных, прямых и общих издержек.	Своевременное финансирование и реализация проекта. Создание резерва денежных средств в соответствие с нормами управления проектами, позволяющего гарантировать безусловную возвратность банковского кредита.
Потеря имущества вследствие пожара или хищений	Приостановка деятельности фирмы на некоторое время	Оснащение помещения соответствующими средствами защиты и сигнализации
Обострение конкуренции	Увеличение сроков окупаемости.	Привлекательная ценовая политика, различные скидки, агрессивная рекламная компания и т.п.

 

 

 

 

 

Заключение

Бизнес-план является необходимым инструментом не только для организации бизнеса, но и его ведении. Так как служит прекрасным ориентиром, позволяющим определить направление движения в различных областях бизнеса. В основном бизнес-планы разрабатываться  для привлечения финансовых ресурсов,  но они могут преследовать и другие цели.  

В рамках аналитической части работы была изучена фирма-поставщик СМТС ЗАО «ИТС-Софт». Фирма является одним из лидеров на рынке СМТС. А поставляемый ею программно-аппаратный комплекс имеет отличные характеристики.

В результате анализа были определены основные сегменты потенциальных клиентов, рассчитан объем рынка, который составляет 1 660 101 000 рублей. Также описаны основные требования потребителей к СМТС. 

Анализ ситуации на рынках потенциальных заказчиков показал, что сфера транспорта активно развивается. Растут прибыли и рентабельность транспортных предприятий. Все эти факторы положительно сказываются на рост спроса на СМТС. 

По результатам анализа рынка СМТС можно сделать вывод, что тенденции развития данного сегмента рынка IT-услуг являются довольно устойчивыми и будут сохраняться продолжительное время. 

Анализ конкуренции показывает, что у других производителей аналогичных систем существуют определенные недостатки, которых нет у системы нашего поставщика. Кроме того, имеется ряд других преимуществ, посредством которых можно склонить потенциальных клиентов на свою сторону (например, высокая производительность и поддержка оборудования разных производителей). Таким образом, ясно, что на данный момент рынок является довольно привлекательным для вхождения в него в качестве дилера. 

В проектной части разработаны основные разделы бизнес-плана.

В плане по маркетингу описаны основные направления деятельности по расширению рынка. Наиболее важным из них на этапе становления предприятия является продвижение продукта. Здесь подробно рассматриваются различные этапы продвижения, также дан календарный план маркетинговых мероприятий.   

В производственном плане основное внимание уделено определению затрат на приобретение СМТС у поставщика, а также определена цена реализации. За основу расчетов взято 50 оснащаемых транспортных средств.

В организационном плане приведена оргструктура будущего предприятия. Предполагается, что в оргазации будут 4 отдела, численность персонала составит 17 человек. Определены финансовые (750 тыс.руб.) и временные (3 месяца) составляющие первоначальных единовременных затрат, рассчитаны постоянные общие издержки (26 600 руб.).  

В финансовом плане, который является важным звеном планирования, были  спрогнозированы основные финансовые показатели и рассчитаны различные коэффициенты. В частности величина NPV составляет 1 990 тыс. руб., а дисконтированный срок окупаемости – 1,92 года.  Эти показатели говорят о том, что проект является рентабельным, а, следовательно, привлекательным для кредиторов.

Таким образом, в результате бизнес-планирования было выяснено, что в целом реализация проекта по продаже СМТС экономически целесообразна и создаваемая организация в будущем способна своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся на расчетном счете, т.к. предприятие планирует получать устойчивую прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы – М. : Финансы и статистика, 2010. 248 с.
2. Баканов М.И. Теория экономического анализа – М. : Финансы и статистика, 2012. 328 с.
3. Берджерс Д.Ф. Основы управления малым бизнесом– М. : Инфра-М, 2012. 298 с.
4. Буров В.П. Бизнес-план – М. : Инфра-М, 2010. 192 с.
5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование – М. : Инфра-М, 2010. 159 с.
6. Вачугов Д.Д. Основы менеджмента – М.: Высшая школа, 2011. 367 с.
7. Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала  – М. : Юристъ, 2008. 495 с.
8. Гарипов Э.А. Бизнес-план инвестиционного проекта  – М. : Финансы и статистика, 2009. 410 с.
9. Герчикова И.Н. Менеджмент: учебник для вузов– М. : ЮНИТИ, 2009. 316 с.
10. Голубков  Е.П. Маркетинговые исследования: теория, практика и методология– М. : ФИНПРЕСС, 2013. 414 с.
11. Горохов М.Ю., Малеев,  В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ– М. : Финансы и статистика, 2013. 345 с.
12. Диксон П. Управление маркетингом – М. : Финансы и статистика, 2011. 350 с.
13. Егоршин А.П. Управление бизнес– Н.Новгород : НИМБ, 2013. 720 с.
14. Ермасова Н.Б.   Финансовый менеджмент– М. : Юрайт, 2010. 621 с.
15. Зайцев Л.Г. Стратегический менеджмент – М. : Экономист, 2010. 416 с.
16. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций– М. : Перспектива, 2009. 264 с.
17. Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций  – М. : Филин, 2010. 245 с.
18. Каменипера С.Е. Организация, планирование, управление деятельностью промышленных предприятий– М. : Высшая школа, 2010. 377 с.
19. Каплин С.А. Организация коммерческой деятельности–  М. : Прогресс, 2009. 447 с.
20. Качалин В.В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами GAAP – М. : Дело, 2012. – 163 с.
21. Ковелло Д.А. Бизнес-планы. Полное справочное– М. : ФИНПРЕСС, 2011. 434 с.
22. Котлер Ф. Основы маркетинга – М. : издательский дом Вильямс, 2011. 578 с.
23. Кузнецов Ю.В. Бизнес-планирование – Сургут: Сургутский государственный университет, 2010.  183 c.
24. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха – М. : Машиностроение, 2008. 246 с.
25. Любанова Т.П. Бизнес-план – М. : ПРИОР, 2010. 96 с.
26. Любимова Н.Г. Менеджмент – путь к успеху – М.: Агропромиздат, 2010. 57 с.
27. Петухова С.В. Организация и планирование бизнеса. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект – М. : Омега-Л, 2013. 191 с.
28. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование - М. : Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2011. 427 с.
29. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование– СПб. : Питер, 2013.  352 с.
30. Черняк В.З. Бизнес-план: теория и практика. – М. : изд-во Альфа-Пресс, 2012. 464 с.