Бізнес-план кафе «Блинная»

 

Добовий випуск «українських млинців» 60 порцій.

1. Вартість добових витрат  на сировину 61,20 грн. (На 60 порцій)

2. Витрата електроенергії 25 кВт / год, за зміну (15 годин) - 375 кВт / ч. Її   вартість при тарифі 1,50 грн. / кВт / год - 562,50 грн. Частка «українських млинців» 30% від усього натурального обсягу добу. Вартість електроенергії в добу 168,75 грн.

3. Зарплата кухаря - 1600 грн. на місяць, офіціанта-1200грн., прибиральниці 600грн., Добова зарплата робітників - 187 грн + з / п прибиральниці 20грн. Частка «українських млинців» 30% від обсягу на добу. Зарплата виробничих робітників становить 62,10 грн. на добу. Зарплата адміністративно-управлінського персоналу на місяць    становить 6450 грн., за день їх зарплата складе 215 грн. Частка «українських млинців» 30% від обсягу на добу, зарплата адміністративно-управлінського персоналу складе 64,50 грн

4. Витрати на паливо в місяць складають 600грн., Т.к. частка «українських млинців »становить 30% від усього обсягу, то щоденні витрати на бензин складуть 6грн.

5. Орендна плата за  приміщення - 150 грн. на добу. Частка «українських млинців» 30% від обсягу на добу. Орендна плата за приміщення 45 грн. на добу

6. Непередбачені витрати 5 грн. на добу.

 

     Таблиця 10 - Розрахунок собівартості «Українських млинців»

Елементи затрат	Сума, грн
Оплата праці	126,60
Матеріальні витраты
в тому числі: сировина і матеріали (на 60 порцій)	61,20
Паливо	6,00
електроенергія і т.д.	168,75
Орендна плата	45,00
Непередбачені витрати	5,00
Повна собівартість (на 60 порцій)	412,55
Повна собівартість (на 1 порцію)	6,90

 

Разом собівартість «Українських млинців», які випускаються за добу: 412,55 грн. При добовій випічці 60 порцій собівартість порції складе 6,90 грн.

 

Таблиця 11 - Розрахунок витрати продуктів для приготування «Російських млинців»

Найменування	Ціна за 1 кг.	Кількість продуктів, використованих на 5 порцій	Вартість продуктів на 5 порцій, грн
Мука	3,40	0,1	0,34
Молоко	7,80	0,1	0,78
Рослинна олія	14,50	0,005	0,0725
Цукор	9,30	0,03	0,279
Яйця	6,40	0,01	0,064
Сіль	1,75	0,0015	0,002625
ВСЬОГО:	43,15		1,538125

Добовий випуск «російських млинців» 80 порцій.

1. Вартість добових витрат  на сировину 24,80 грн. (На 80 порцій)

2. Витрата електроенергії 25 кВт / год, за зміну (15 годин) - 375 кВт.год Її    вартість при тарифі 1,50 грн. / кВт.год - 562,50 грн. Частка «російських    млинців» 40% від усього натурального обсягу добу.  Вартість електроенергії в добу 225 грн.

3. Зарплата кухаря-1600 руб. на місяць, офіціанта-1200, прибиральниці - 600, добова зарплата робітників - 187 грн + з / п прибиральниці 20 грн. Частка «російських млинців» 40% від обсягу на добу. Зарплата виробничих робітників становить 82,80 грн на добу. Зарплата адміністративно-управлінського персоналу на місяць   становить 6450 грн., за день їх зарплата складе 215 грн., частка «Російських млинців» 40% від обсягу на добу, зарплата адміністративно-управлінського персоналу складе 86 грн.

4. Витрати на паливо в місяць складають 600 грн., Т.к. частка «російських  млинців »становить 40% від усього обсягу, то витрати на бензин складуть 8грн.

5. Орендна плата за приміщення - 150 грн. на добу. Частка «російських   млинців» 40% від обсягу на добу. Орендна плата приміщення 60 грн. на добу.

6. Непередбачені витрати 5 грн.

 

Таблиця 12 - Розрахунок собівартості «Російських млинців»

Елементи Витрат	Сума грн.
Оплата праці	168,80
Матеріальні витрати
в тому числі: сировина і матеріали (на 80 порцій)	24,80
Паливо	8,00
електроенергія і т.д.	225,00
Орендна плата	60,00
Непередбачені витрати	5,00
Повна собівартість (на 80 порцій)	491,60
Повна собівартість (на 1 порцію)	6,10

Разом собівартість «Російських млинців», які випускаються за добу:  

491,6 грн. При добовій випічці 80 порцій собівартість порції складе 6,1 грн.

Дотримуючись загальної методики розрахунку ціни, при її визначенні будемо слідувати наступному плану:

- постановка завдання ціноутворення;

- визначення попиту;

- прогноз витрат;

- аналіз цін і товарів конкурентів;

- вибір методу ціноутворення;

- встановлення остаточної ціни.

Нашим завданням буде наступне:

Виходячи з цього, при визначенні ціни, будемо використовувати метод "середньої витрати плюс прибуток», але також не будемо забувати про ціни конкурентів. [7, с.512]

Враховуючи темпи інфляції, ціни на нашу продукцію змінюватимуться, на момент складання бізнес-плану вони склали:

 

«Млинці по-царськи»
Собівартість	7,33
Націнка	15%
ена без ПДВ	8,43
ПДВ	20%
Ціна	10,13
«Українські млинці»
Собівартість	6,90
Націнка	15%
ена без ПДВ	7,93
ПДВ	20%
Ціна	9,53

 

 

«Російські млинці»
Собівартість	6,1
Націнка	15%
Ціна без ПДВ	7,00
ПДВ	20%
Ціна	8,40

 

Організаційний план

Як правового статусу ми вибрали товариство з обмеженою відповідальністю зі статутним капіталом 105 тис. грн. У нас три засновники: директор, бухгалтер, технолог з рівною часткою в статутному капіталі. Форма власності - приватна.

Директор:

- організовує всю роботу підприємства;

- несе повну відповідальність за його стан і стан трудового колективу;

- представляє підприємство у всіх установах і організаціях;

- розпоряджається майном підприємства;

- укладає договори;

- пошук постачальників матеріалу;

- збут продукції (тобто пошук клієнтів);

- видає накази по підприємству відповідно до трудового законодавством, приймає і звільняє працівників;

- застосовує заходи заохочення і накладає стягнення на працівників підприємства;

- відкриває в банках рахунки підприємства.

Технолог несе відповідальність за:

- випуск високоякісної продукції та її вдосконалення;

- розробки нових видів продукції;

- впровадження у виробництво новітніх досягнень науки і техніки;

- механізації та автоматизації виробничих процесів;

- дотримання встановленої технології;

- використання новітньої техніки і технології;

- здійснює оперативний контроль за ходом виробництва;

- розробляє календарні графіки роботи;

- усуває причини, що порушують нормальний режим виробництва;

- здійснює контроль за комплексністю і якістю готової продукції;

- організовує контроль за якістю що надходить на підприємство    сировини, матеріалів, напівфабрикатів та ін, так як якість продукції є    визначальним у загальній оцінці результатів діяльності трудового     колективу.

Бухгалтер:

- є також заступником директора з економічних питань;

- керує роботою з планування та економічного стимулювання на    підприємстві, підвищенню продуктивності праці, виявлення та     використання виробничих резервів поліпшенню організації виробництва, праці та заробітної плати;

- розробляє нормативи для утворення фондів економічного стимулювання;

- проводить всебічний аналіз результатів діяльності підприємства;

- розробляє заходи щодо зниження собівартості і підвищення   рентабельності підприємства, поліпшення використання виробничих    фондів, виявлення та використання резервів на підприємстві;

- здійснює облік коштів підприємства і господарських операцій з    матеріальними та грошовими ресурсами;

- встановлює результати фінансово-господарської діяльності    підприємства;

- виробляє фінансові розрахунки з замовниками та постачальниками,   пов'язані з реалізацією готової продукції, придбанням необхідної   сировини, до її завдань також отримання кредитів у банку, своєчасне   повернення позик, взаємовідносини з державним бюджетом.

Застосування колективної відповідальності приводить до істотного зниження втрат робочого часу, плинності кадрів. [9, с.260]

Так як проектоване підприємство відноситься до сфери обслуговування, то запланований графік роботи з 8.00 до 22.00. Таким чином, відповідно до КЗпП режим роботи барменів, офіціантів та кухарів, встановлюється два через два, без перерв, з 7.30 до 22.30. Режим роботи адміністративно-управлінського персоналу з 10.00 до 18.00 з перервою на обід п'ять днів на тиждень. Водій працює з 8.00 до 22.00 з перервою на обід п'ять днів на тиждень, прибиральниця працює вранці (до відкриття) і ввечері (після закриття) магазина. Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:

 

Таблиця 13 - Кваліфікаційні вимоги до працівників

Посада	Освіта	Якості	Досвід роботи
Бармен	Середня спеціальна або курси	чесність, порядність, сумлінність, хороше знання карти вин, знання комп'ютера, касового апарату.	Бажаний, але не обов'язковий.
Офіціант	Середня спеціальна або курси	чесність, порядність, сумлінність, знання комп'ютера, касового апарату.	Бажаний, але не обов'язковий.
Повар	Середня спеціальна	чесність, порядність, сумлінність, вміння смачно і швидко готувати.	Обов'язковий, не менше 5 років
Водій	Не важливо	чесність, порядність, сумлінність, особистий автомобіль.	Обов'язковий, не менше 5 років

 

      Найм співробітників буде проводитися на конкурсній основі, з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи.

      Всі розрахунки проводилися з урахуванням наведеного в розділі маркетинг попиту. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їх наочності підготовчий період у фінансовий план не включається.

      Для здійснення проекту необхідно:

      1.Власний капітал 105 тис. грн.

         2.Позиковий капітал у формі лізингу 38700 грн. Кошти йдуть на купівлю обладнання. Щорічні лізингові платежі становлять 15% від первісної вартості обладнання, тобто 5805 грн. Період дії договору становитиме 5 років.

      План доходів і витрат.

      Амортизація обчислювальної техніки, кондиціонера, мікрохвильової печі, млинниці, міксера і чайника розраховувалася виходячи з того, що це обладнання є високотехнологічним і йому властиво швидке моральне старіння.

1. Термін служби холодильника - 10 років. Первісна вартість 10 000 грн., щорічні амортизаційні відрахування: 10000/10 = 1000 грн. на рік

2. Термін служби барної  стійки -10 років, початкова вартість  складає 6000 грн. Щорічні амортизаційні  відрахування: 6000/10 = 600 грн. на рік.