Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")

 

К сожалению, традиционные (кредитные) банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (валютные с мягкими и жесткими валютами, операции с ценными бумагами и т.п.). Главная причина более низкой эффективности коммерческого кредитования – крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.

Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, авантюристов от честных и разумных деловых партнеров - важнейшая и чрезвычайно трудная задача экспортно-кредитных отделов КБ "Девон-Кредит".

Коммерческие банки в определенной мере компенсируют риск невозврата повышением процентных ставок, что в свою очередь делает кредитные ресурсы все более труднодоступными для испытанных заемщиков. Вот почему банки все чаще вынуждены брать риск невозврата на себя. В условиях экономической и политической нестабильности, криминализации деловой жизни и несовершенства законодательства поиск легитимных форм снижения кредитного риска во многом становится делом самих кредитных институтов.

Решение охарактеризованных выше проблем видится на путях повышения надежности залогового обеспечения и развития связанных с этим форм кредитования. Среди них стоит особо отметить следующие:

1. Развитие устойчивых партнерских  отношений "банк - клиент". Постоянным клиентам банка могут быть предложены разнообразные льготные формы банковского обслуживания, в частности так называемое контокоррентное кредитование, распространенное на российском рынке банковских услуг в такой модификации, как "ссудная линия".

Кредитование в форме ссудной линии позволяет восполнять недостаток средств на расчетном (текущем) счете клиента: кредитные ресурсы автоматически предоставляются на основании единого (генерального) кредитного соглашения. Это дает определенные преимущества в отношении оперативности и своевременности расчетов, а также в плане снижения расходов по процентам за кредит в связи с "плавающим" остатком по ссудному счету. Обеспечением предоставленного кредита являются текущие поступления денежных средств на счета заемщика, а реальными гарантиями возврата ссуды – взаимное доверие сторон.

Контокоррент – более развитая форма сотрудничества, нежели обычная ссудная линия, т.к. кредитование в этом случае носит взаимный характер: не только банк кредитует клиента, но и клиент кредитует банк, доверяя последнему управлять своими денежными средствами к общей выгоде сторон. При этом достигается тот результат, что банк и клиент, несмотря на взаимную задолженность, могут свободно распоряжаться лимитированной суммой денежных средств в пределах правил, установленных сторонами в договоре. При контокорренте действительный взаимный платеж требуется лишь в отношении итогового сальдо в пользу банка или клиента.

2. Кредитование юридических лиц  под залог драгоценных металлов  и ценных бумаг. В качестве нового для себя направления деятельности банки рассматривают кредитование юридических лиц под залог изделий и слитков из драгоценных металлов; в т.ч. на длительный срок. В этой области также возможно более тесное сотрудничество банка и клиента на основе доверительного управления банком вверенными ему ценностями.

1. "Вексельный кредит". Под этим понимается широкий спектр кредитных операций, связанных с применением векселей. Во-первых, - онкольный ссудный счет, т.е. форма кредитования, при которой банк принимает в залог высоколиквидные векселя. Вексель остается собственностью клиента на протяжении всего срока, на который была выдана ссуда, и переходит в собственность банка только при ненадлежащем исполнении векселедержателем-заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

Во-вторых, учет векселей. В этом случае клиент полностью теряет все права на вексель, а погашение кредита (процентов по нему) происходит посредством оплаты векселя векселедателем или переучета векселя в другом банке. Следует иметь в виду, что предпочтительным объектом залога или учета являются банковские векселя или векселя, выданные предприятиями и организациями, имеющими расчетный (текущий) счет в банке-кредиторе.

В-третьих, - векселедательский кредит, Речь идет о том, что клиент заключает с банком кредитный договор, согласно которому получает в свое распоряжение не "живые" деньги, а простые векселя банка, которые он может в соответствии с законодательством использовать как средство платежа. Процент по вексельному кредиту невысок (от 10 до 60% годовых) и по существу является простой комиссией, ибо при надлежащем исполнении заемщиком своих обязательств по кредиту банк не отвлекает реальных финансовых средств из своего оборота, а лишь выступает гарантом по отложенному платежу.

К сожалению, рассмотренная форма кредитования является столь же рисковой, как и обычный кредит. Не исключено, что она может быть использована либо для ускорений расчетов собственных клиентов банка, либо как инструмент, заменяющий традиционную банковскую гарантию,

4. Жилищный кредит и кредит под залог недвижимости. Эту форму услуг целесообразно предоставлять в первую очередь частным лицам для ремонта и благоустройства квартир, индивидуальных домов и приобретения нового жилья, используя в качестве предмета залога жилплощадь, принадлежащую заемщику на праве собственности, при условии отсутствия прописки на ней каких бы то ни было лиц.

Таковы лишь некоторые возможные варианты снижения кредитного риска и развития взаимовыгодного сотрудничества между банком и клиентом. Во многих случаях снятие разногласий сторон достижимо, прежде всего на основе индивидуального подхода банкиров к каждому потенциальному заемщику.

Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма кредитования дает уверенность в формировании качественного и соответствующего заданной доходности кредитного портфеля банка, а также обеспечение надежных путей возврата суммы основного долга и получение прибыли кредитным учреждением от основного вида банковских операций в современной российской финансовой практике.

 

 

3. Совершенствование модели предоставления кредитов

Проведем сравнительный анализ кредитоспособности заемщиков КБ "Девон-Кредит" в целях определения возможности, размера и условий предоставления им кредита.

Сравнительный анализ кредитоспособности ссудозаемщиков КБ "Девон-Кредит".

Первый заемщик - ОАО "Маслосырбаза Чувашская". Так, 8 августа 2003 года на имя президента КБ "Девон-Кредит" поступила заявка на получение денежных средств - кредита. Сумма испрашиваемого кредита составила 2 000 000 руб., на срок до 15 ноября 2003 г. на приобретение оборудования на сумму 3 000 000 руб. Предприятие является единственным в республике, производящим мороженое. В качестве залога предприятие предоставило:

2. технологическую линию по производству мороженого производительностью 400 штук в час, 2001 г. выпуска, на сумму 
   1 000 000 руб.
3. технологическую линию по производству мороженого " Техно-лайн-600", 1998 г. выпуска, на сумму 2 000 000 руб.

Залог был представлен на общую сумму 3 000 000 руб., что в 1,5 раза больше суммы запрашиваемого кредита. Данный факт соответствует требованиям КБ "Девон-Кредит".

После заполнения анкеты для получения кредита (Приложение), которая имеет стандартную форму для всех заемщиков - юридических лиц, кредитный инспектор проводит анализ, источниками которого являются формы 1,2 годовой, квартальной бухгалтерской отчетности.

В нашем случае была представлена форма № 1, 2 по состоянию на. 01.04.2003 г. Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов). Эти сведения по анализируемому предприятию предоставлены в Бухгалтерском балансе на 01.04.2003 г., и в Отчете о прибылях и убытках, на основании которых можно сделать выводы:

Стоимость имущества за отчетный период увеличилась на 4,1 % и составила 21 785 тыс. руб.

Сумма готовой продукции и товаров для перепродажи составляет 1 119 тыс. руб., что на 57,2 % больше предыдущего периода. Денежные средства увеличились в 2,7 раза и составили 2 050 тыс. руб. Оборотные активы увеличились на 5,7 % с 13 447 тыс, руб. до 14 216 тыс. руб., тогда как внеоборотные активы увеличились на 1,04 % и составили 7 569 тыс. руб., что увеличивает финансовую стабильность предприятия.

В составе имущества - внеоборотные активы составили на конец 2003 г. 7 569 тыс. руб. или 53,24 %, что на 17,44 % меньше чем на начало отчетного года.

В течение анализируемого периода наблюдалось уменьшение внеоборотных активов по статьям - нематериальные активы, основные средства, в то время как сумма незавершенного строительства увеличилась, а долгосрочные финансовые вложения оставались неизменными.

Незавершенное строительство возросло на 66,17 % и составило 334 тыс. руб. или 1,52 % всех активов.

Основные средства за анализируемый период уменьшились на 54 тыс. руб. и составили 7 218 тыс. руб. или 33,13 % всего имущества предприятия. Значительная доля в составе основных средств, а именно оборудования, обусловлены тем, что основными видами деятельности предприятия являются производство сыров, мороженого.

Наличие долгосрочных финансовых вложений в размере 12 тыс. руб. указывают на инвестиционную направленность вложений предприятия, вызванную рыночными отношениями.

В составе имущества оборотные активы составили на 01.04.2003 г. 14 216 тыс. руб., что на 5,72 % больше чем на 01.01.2003 г. Их удельный вес в стоимости активов за анализируемый период увеличился с 34,22 % до 65,26 %.

Наиболее существенно уменьшилась наименее мобильная часть оборотных активов - запасы (на 18,6 % или на 2090 тыс. руб.). На конец I квартала их удельный вес составил 42,09 % всего имущества, что на 11,71 % меньше чем на начало года. Снижение остатков запасов имело место по сырью, материалам и др. аналогичным ценностям - на 25 %.

Денежные средства увеличились в 2,7 раза и составили 2 050 тыс. руб. по сравнению с 762 тыс. руб.

Увеличение денежных средств с одновременным увеличением прибыли положительно для предприятия.

Ухудшилась ситуация с дебиторами: существенно возросла дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты: в 2,16 раза увеличилась ее сумма и составила 2 915 тыс. руб. Такая тенденция ставит предприятие в зависимость от партеров, т.к. основную часть задолженности составляют покупатели и заказчики.

Изменение стоимости имущества предприятия за анализируемый период обусловлено главным образом увеличением заемных источников на 871 тыс. руб. или на 75,02 % и незначительным уменьшением собственных источников на 7 тыс. руб. или на 0,12 %.

Значительная доля в составе всех источников приходится на собственные источники - 90,7 %.

Значительное увеличение заемных источников - в 1,75 раза произошло за счет увеличения краткосрочных обязательств, а именно: займов и кредитов: на 500 тыс. руб.; кредиторской задолженности - на 32 %: задолженности перед персоналом организации - на 182 тыс. руб., перед государственным бюджетными фондами - на 97 тыс. руб..

Кроме баланса и отчета о прибылях и убытках, банк изучает динамику счета предприятия, которое обслуживается в КБ "Девон-Кредит", где изучаются среднемесячные обороты предприятия.

Исследуя динамику счета ОАО "Маслосырбаза "Чувашская" можно заметить, что произошло увеличение оборотов на 48 тыс, руб., или на 2,8 %.

Сумма оборотов за месяц покрывает величину кредита, что благоприятно как для самого предприятия, так и для банка.

Деловая репутация предприятия характеризует его как надежного партнера, твердо стоящего на ногах и с перспективой развития. Продукция предприятия рентабельна и пользуется постоянным спросом, мороженое пользуется сезонным спросом, что характерно для летних месяцев, к которым предприятие готовится заранее, для чего и берет кредит на закупку оборудования.

По итогам обсуждения вопроса кредитования ОАО "Маслосырбаза "Чувашская" на кредитном комитете КБ "Девон-Кредит" было принято решение о выдаче кредита.

В результате 08.08.2003 г. был составлен Договор кредитной линии № 89-2003 об открытии кредитной линии ОАО "Маслосырбаза "Чувашская" на срок 48 месяцев с 08.08.2003 с предоставлением заемщику денежных средств (кредита) несколькими частями на общую сумму 2 млн. рублей.

В обеспечение исполнения обязательств по данному кредитному договору заемщик предоставляет кредитору залог - оборудование на сумму 3 млн. руб. согласно договора залога № 89-2003 от 08.08.2003 г.

"Маслосырбаза "Чувашская" обязуется  выплатить кредитору за время  пользования суммой кредита проценты  из расчета 20 % годовых, при просрочке  срока - 56 % годовых.

Расчет по начисленным процентам производится ежемесячно до 30 числа каждого месяца в течение срока действия договора до полного погашения (возвращения) полученных денежных средств. Уплата процентов за выданный кредит производится с расчетного (текущего, бюджетного) счета заемщика по его платежному поручению или путем безакцептного списания денежных средств с расчетного (текущего, бюджетного) счета заемщика на основании платежного требования либо мемориального ордера банка - кредитора.

Для сравнения проведем анализ кредитоспособности второго предприятия - клиента КБ "Девон-Кредит" - ЗАО "РДР-Холдинг".

15 декабря 2003 г. на имя Президента КБ "Девон-Кредит" было получено заявление о выдаче кредита в сумме 300 тыс. руб. на срок до 3-х месяцев от директора ЗАО "РДР-Холдинг" Матвеева С.А. на приобретение товаров.

В качестве залога предприятие предоставило:

• кольца уплотнительные резиновые в ассортименте на сумму 2 700 тыс. руб.;
• костюм сварщика в количестве 48 комплектов;
• автомашина "КАМАЗ 53212", год выпуска 1996;
• автомашина "Волга" ГАЗ-3102, год выпуска 1998;
• автомашина "АУДИ-100" квадро, год выпуска 1994.