Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")

Источниками анализа являются формы № 1,2 квартальной бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.09.2003 г., динамика счета ЗАО "РДР-Холдинг" с 01.01.2003 по 20.12.2003 г.

ЗАО "РДР-Холдинг" в качестве клиента КБ "Девон-Кредит" выступает только с 28.04.2003 г.

Динамику изменения, развития предприятия проследить невозможно, т.к. данные баланса представлены лишь на конец отчетного периода.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.10.2003 г. составляет 3,7 тыс. руб., тогда как кредиторская задолженность - 29,7 тыс. руб.

Значительная доля в составе всех источников приходится на заемные.

Собственные средства составили 8 344 тыс. руб. главным образом за счет уставного капитала, размер которого 10 000 тыс. руб. Непокрытый убыток отчетного года - 18 342 тыс. руб.

Все данные свидетельствуют о неблагоприятном финансовом положении предприятия - заемщика. Основных средств по балансу нет, также как и нематериальны активов.

Среднемесячные обороты составляют 90,3 тыс. руб. В октябре 2003 г. на расчетный счет ЗАО "РДР-Холдинг" один раз поступила большая сумма денежных средств в размере 286 тыс. руб., остальные поступления очень незначительны.

Хотя залог покрывает сумму кредита в несколько раз, финансовое состояние не позволяет выдать кредит.

Таким образом, после обсуждения вопроса о предоставлении кредита ЗАО "РДР-Холдинг" на кредитном комитете КБ "Девон-Кредит" от 18.12 2003г. было принято отказать в выдаче денежных средств (кредита).

Анализ действующей системы кредитования юридических и физических лиц КБ "Девон-Кредит", а также изучение законодательных и нормативных документов, определяющих кредитные отношения банка, передового опыта в сфере кредитования свидетельствует о необходимости дальнейшего развития ссудных операций и осуществления мероприятий, направленных на снижение индивидуальных кредитных рисков по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом, по следующим направлениям.

Кредитование реального сектора экономически сегодня еще больше, чем раньше, связано с повышенным риском из-за неплатежеспособности заемщика, наличия у большинства промышленных предприятий счетов недоимщиков, на которых накопились огромные суммы задолженности, главным образом, перед бюджетом и внебюджетными фондами. Поэтому банк приветствует всяческое послабление налогового бремени для предприятий. Кроме того, в рамках налогового реформирования и восстановления отечественной экономики он считает необходимым провести реструктуризацию безнадежных долгов предприятий на 5-10 лет, вплоть до их амнистии. Это расчистит расчетные счета предприятий и вернет им столь необходимый оборотный капитал. В результате хозяйственники получат доступ к кредитным ресурсам, которые позволят пополнить оборотные средства предприятий и оживят российскую экономику.

Необходимо улучшить структуру кредитного портфеля, привести его к сбалансированности по срокам привлечения и размещения ресурсов, обеспечивающего минимальный уровень риска и высокую степень доходности по ссудным активам банка.

Важной задачей в области кредитной политики банка является 
реструктуризация кредитного портфеля банка по отраслям экономики. Должен быть обеспечен подход к кредитованию реального сектора и специальных региональных программ, обеспечивающих рост экономического потенциала республики.

При реализации кредитной политики, направленной на наращивание и диверсификацию кредитного портфеля, банку следует ориентироваться на стратегических партнеров из стройиндустрии, городского хозяйства, пищевой промышленности, машиностроения, топливно-энергетического комплекса, отдельных отраслей агропромышленного комплекса и торговли путем проведения гибкой процентной политики, предложения банковских продуктов, учитывающих индивидуальные особенности оборотных средств клиента.

В связи с этим необходимо ориентироваться на кредитование надежных, постоянных клиентов. Их отбор целесообразно будет проводить на основе среднемесячных оборотов по имеющимся в банке расчетным (текущим) счетам. Таким образом, следует организовать работу в КБ "Девон-Кредит" по выявлению потенциальных клиентов, имеющих достаточно крупный оборот и остаток по счету с последующим их привлечением к кредитному обслуживанию.

Кредитование малых и средних предприятий – это сфера, которую КБ "Девон-Кредит" намерен развивать, но увеличение кредитного портфеля в части малых и средних предприятий затруднительно с точки зрения надежности, т.к. в прошлом оно столкнулось с проблемой возврата таких кредитов.

Поэтому КБ "Девон-Кредит" должен быть осторожен при выдаче кредитов новым или молодым предприятиям, т.к. многим предприятиям не удается просуществовать и 3-х лет, что является причиной высокой доли неплатежей.

Большинство кредитов, которые до сих пор выдавались КБ "Девон-Кредит", являются краткосрочными кредитами коммерсантам. В этом есть свое преимущество, которое заключается в том, что задолженность по кредиту самоликвидируется по мере продажи товаров, но есть и недостатки – в случае, если товары остаются не проданными, а процентные ставки при этом растут, у заемщика возникают трудности в погашении кредита в полной мере. Очевидно, в будущем КБ "Девон-Кредит" должен постараться быть изобретательным и сужать деньги только надежным коммерсантам или розничным торговцам с хорошей репутацией.

Важной задачей КБ "Девон-Кредит" в области совершенствования кредитной политики является развитие кредитования экспортно-импортных операций, для чего предстоит привлечь на обслуживание крупных экспортеров и импортеров.

Одним из перспективных направлений кредитной политики, улучшающее имидж КБ "Девон-Кредит", повышающее финансовую устойчивость, включающее в деловой оборот банка новую клиентуру, обеспечивающее приток дополнительных денежных ресурсов в банк, является активное участие КБ "Девон-Кредит" в региональных программах, проводимых Правительством Чувашской Республики (указы Президента ЧР № 112 от 30.09.96 г. "О жилищном строительстве ЧР", № 92 от 16.10.97 г. "О дополнительных мерах по государственной поддержке граждан в улучшении жилищных условий", № 3 от 19.01.99 г. "О мерах по формированию программы строительства социального жилья в 1999 году").

Необходимо развивать взаимоотношения КБ "Девон-Кредит" с государственными структурами в рамках института уполномоченных банков по работе с бюджетными средствами и обслуживания счетов бюджетов.

Дальнейшее развитие должна получить такая форма кредита, как открытие кредитной линии, которая позволяет оплачивать за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением.

В основном, широкое применение в банке нашла возобновляемая (револьверная) кредитная линия, открываемая, как правило, предприятиям торговли для осуществления регулярных финансово-хозяйственных операций на срок не более одного года.

Целесообразно для КБ "Девон-Кредит" развитие вексельного кредита. Данный вид кредита повышает возможности по маневренности ресурсов, поскольку при его выдаче фактически не отвлекаются кредитные ресурсы. По этой же причине вексельный кредит является более дешевым для клиентов: ставки по данному виду кредита составляют - 7-10 %.

Одним из перспективных видов кредитования КБ "Девон-Кредит" является овердрафтное, а именно технический овердрафт, который уже получил распространение в ряде коммерческих банков г. Москвы. Технический овердрафт от стандартной операции кредитования в форме овердрафта предполагает кредитование на короткий срок (от одного до пяти дней). Такая операция проводится банком только при наличии документов, подтверждающих направление денежных средств на расчетный счет клиента, то есть денежных средств, находящихся "в пути". Применение технического овердрафта является перспективным при следующих банковских операциях. В частности технический овердрафт может быть открыт в случае, если экспортная выручка направлена на конвертацию на ММВБ. Возможно также применение технического овердрафта при условии, что инкассированная денежная выручка направлена в кассу банка для последующего зачисления на расчетный счет. Наконец, клиенту технический овердрафт может быть открыт, если контрагент направил денежные средства на счет клиента и при этом имеется платежное поручение с отметкой банка, осуществляющего перевод. В последнем случае определяющим условием для проведения такой операции является надежность банка-плательщика.

Рекомендуется КБ "Девон-Кредит" рассчитывать лимит овердрафта по следующей формуле1:

 

 

При кредитовании в порядке кредитной линии КБ "Девон-Кредит" должен руководствоваться следующей формулой:

Размер кредитной линии для заемщиков КБ "Девон-Кредит" может быть рассчитан по формуле:

Р = (ПЗ+НП+ГП+ДЗ+ТО) - (КЗ+СС),

где Р – размер кредитной линии,

ПЗ – производственные затраты,

НП – незавершенное производство,

ГП – готовая продукция,

ДЗ – дебиторская задолженность,

ТО – товары отгруженные,

КЗ – кредиторская задолженность,

СС – собственные средства.

 

Также для оценки качества ссуд КБ "Девон-кредит" рекомендуется отслеживать следующие коэффициенты по наиболее рисковым сделкам:

Коэффициент риска = ссудная задолженность, вкл. просроченную – расчетный резерв на возможные потери по ссудам / ссудная задолженность, вкл. просроченную

Показатели достаточности резервов для покрытия убытков:

1. фактический резерв на возможные потери по ссудам / ссудная задолженность, вкл. просроченную
2. фактический резерв на возможные потери по ссудам / ссуды, не приносящие дохода
3. списанные ссуды за счет резерва / ссудная задолженность, вкл. просроченную
4. проблемные ссуды / ссуды, списанные за счет резерва
5. фактический резерв на возможные потери по ссудам / просроченная задолженность по ссудам

Показатели, характеризующие доходность ссуд:

1. проценты полученные / ссудная задолженность, вкл. просроченную
2. (проценты полученные – проценты уплаченные) / ссудная задолженность, вкл. просроченную
3. (проценты полученные – проценты уплаченные) / капитал
4. проценты полученные / ссуды, приносящие доход
5. (проценты полученные – проценты уплаченные) / ссуды, приносящие доход
6. ссуды, не приносящие доход / активы
7. ссуды, не приносящие доход / ссудная задолженность, вкл. просроченную

Показатели качества управления ссудами:

1. остатки ссудной задолженности, вкл. просроченную / депозиты
2. остатки ссудной задолженности, вкл. просроченную / активы
3. остатки ссудной задолженности  / работающие активы
4. оборачиваемость кредитов = погашено кредитов / средняя ссудная задолженность по кредитам с учетом просроченной, в оборотах
5. средний срок размещения кредитных ресурсов = 360 / оборачиваемость кредитных ресурсов (как по физ., так и по юр. лицам)
6. средняя процентная ставка размещенных кредитов = доходы от выдачи кредитов / средняя ссудная задолженность, с учетом  просроченной

Показатели, характеризующие разумность банков в области кредитных рисков

1. просроченная ссудная задолженность / ссудная задолженность с учетом просроченной
2. просроченная ссудная задолженность / активы
3. коэффициент утраченной выгоды по ссудам = средние остатки просроченной задолженности * средняя процентная ставка размещенных ссуд / проценты, полученные по кредитам

 

КБ "Девон-Кредит" следует также увеличить объемы кредитования населения. Расширение кредитования населения можно добиться за счет внедрения новых перспективных видов кредитования, таких как дополнительное льготное ипотечное кредитование, преимущественно на цели приобретения и строительства жилья, основанное на системе стройсбережений, кредитование на неотложные нужды в иностранной валюте, кредитование под залог иностранной валюты и драгоценных металлов, а также связанных кредитов под залог приобретаемой бытовой техники, мебели, автомобилей, под заклад ценных бумаг: акций, облигаций, сертификатов, векселей и других ценных бумаг в форме обособленных документов, реализуемых через КБ "Девон-Кредит".

Развитию и совершенствованию действующей практики кредитования населения КБ "Девон-Кредит" на потребительные цели также будет способствовать поэтапная реализация программы комплексного кредитно-расчетного обслуживания населения.

Одной из первостепенных задач КБ "Девон-Кредит" является обеспечение принципиально нового уровня обслуживания клиентов. В этих целях необходимо широкое внедрение новых банковских продуктов, основанных на современных банковских технологиях, высокой степени автоматизации и компьютеризации банковских операций, использовании совершенных телекоммуникационных сетей.

Также в целях снижения кредитных рисков банка необходимо активизировать работу по взысканию просроченной проблемной задолженности путем реализации принятого в счет погашения имущества, реализации ценных бумаг, находящихся в собственности должников, списания за счет резерва на возможные потери по ссудам за невозможностью взыскания; обеспечить тенденцию снижения доли просроченных задолженности в сумме ссудной задолженности до 9%.

При кредитовании заемщиков - юридических лиц необходимо широко практиковать знакомство с предприятием, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверять наличие товаров и имущества, которые предоставляются в залог. Главным критерием банка к выбору различного вида имущества в качестве залога является уровень его ликвидности. При определении качества таких объектов залога, как товарно-материальные ценности (готовая продукция, полуфабрикаты, производственные запасы), можно пользоваться более широким набором критериев. К ним относится: быстрота реализации, относительная стабильность цены, легкость оценки, долговечность хранения, степень морального износа, возможность страхования, кроме того, для данных ценностей как объектов залога важно определить режимы хранения и использования.