Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2014 в 17:01, дипломная работа

Описание работы

Целью дипломной работы является изучение практики формирования кредитного портфеля и организации кредитования, разработка рекомендаций по оптимизации кредитного портфеля, основных направлений совершенствования кредитной политики и снижения рисков невозврата кредитов по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом на примере КБ "Девон-кредит".

Содержание работы

Введение
1. Формирование кредитного механизма коммерческих банков
1.1. Нормативно-правовая база кредитования коммерческих банков
1.2. Формы обеспечения возвратности кредитов
1.3. Особенности организации кредитования юридических и физических лиц
2. Анализ осуществления операций КБ "Девон-Кредит"
2.1. Характеристика деятельности банка
2.2. Составление кредитного договора КБ "Девон-Кредит" с клиентом-заемщиком
2.3. Анализ пассивных и активных операций КБ "Девон-Кредит"
2.4. Анализ финансово - экономического состояния КБ "Девон-Кредит"
3. Основные направления совершенствования кредитного механизма КБ "Девон-Кредит"
3.1. Обеспечение возвратности и контроля за погашением банковских ссуд
3.2. Направления снижения рисков невозвратности кредитов
3.3. Совершенствование модели предоставления кредитов

Заключение
Список использованных источников

Скачать архив (438.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 8 файлов

список_источников.doc

— 28.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

3_глава_нов.doc

— 162.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Глава 2_1.doc

— 907.00 Кб (Скачать файл)

Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставной капитал, фонды: резервный и специальные, обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами, нераспределенная прибыль.

Структура пассива баланса КБ "Девон-Кредит" приведена в таблице 2.1. Баланс, отчет о прибылях и убытках, данные о движении денежных средств, информация о достаточности капитала КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг. приведены в Приложении 1.

Таблица 2.1

Структура пассива баланса КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 г.

Наименование статей

2001 г.

2002 г.

2003 г.

Отклонения 03/02

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Абс. изм.

(+ / -)

Темп роста,

%

  1. Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ

-

-

-

-

-

-

-

-

  1. Средства кредитных организаций

152

-

59

0,0

117 737

2,4

117678

199554,2

  1. Средства клиентов

1368199

85,5

3 751 118

98,1

4 134 382

84,7

383264

110,2

3.1. в т.ч. вклады физических лиц

529105

38,7

1 798 000

46,9

2 710 673

65,6

912673

150,8

  1. Доходы будущих периодов по другим операциям

-

-

-

-

-

-

-

-

  1. Выпущенные долговые обязательства

150859

9,4

66 240

1,7

597 157

12,2

530917

901,5

  1. Прочие обязательства

81756

5,1

12 925

0,3

31 793

0,7

18868

246,0

  1. Резервы под возможные потери

0

0,0%

103

0,0

216

-

113

209,7

ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

1600966

100,0

3 830 445

100,0

4 881 285

100,0

1050840

127,4


 

За 2001-2002 гг. общая величина обязательств увеличилась в 2,4 раза.

За 2002-2003 гг. общая величина обязательств увеличилась на 1 166 392 тыс. руб., темп роста составил 123,5 %. Темпы роста отдельных статей пассива неодинаковы. Наибольшими темпами возросли обязательства КБ на 27,4 %, в то время как собственные средства только на 10,2 % (рис.2.4).

Рис.2.4. Динамика и структура пассивов КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг.

 

Наибольшую долю в пассивах КБ "Девон-Кредит" в 2003 г. занимали средства клиентов, их доля – 84,7 %, около 12 % выпущенные долговые обязательства, прочие обязательства занимают менее 1%. Необходимо отметить, что средства клиентов в 2003 г. по сравнению с 2002 г. выросли на 10 %, однако их удельный вес снизился с 98,1 % до 84,7%, наиболее быстрыми темпами растут вклады физических лиц (темп роста 150%) (рис.2.5.).

Рис. 2.5. Динамика вкладов клиентов в 2001-2003 гг.

 

В 2003 г. резко выросли средства кредитных организаций, их удельный вес вырос с 0% до 2,4 %.

 Структура собственных средств  баланса КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 гг. сложилась следующим образом (таблица 2.2):

Таблица 2.2

Структура собственных средств КБ "Девон-Кредит" в 2001 –2003 гг.

Наименование статей

2001 г.

2002 г.

2003 г.

Отклонения

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Абс. изм.

(+ / -)

Темп роста,

%

  1. Уставный капитал

300000

73,1

900 000

79,5

900 000

72,1

-

100,0

  1. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

110647

27,0

145 551

12,9

227 891

18,3

82 340

156,6

  1. Переоценка основных средств

4426

1,1

4 062

0,4

3 991

0,3

-71

98,3

  1. Прибыль (убыток) за отчетный период

21867

5,3

176 745

15,6

177 082

14,2

337

100,2

Продолжение табл. 2.2.

  1. Распределенная прибыль

21867

5,3

76 122

6,7

35 273

2,8

-40 849

46,3

  1. Нераспределенная прибыль

-

-

100 623

8,9

141 809

11,4

41 186

140,9

  1. Расходы и риски

4738

1,2

18 168

1,6

26 071

2,1

7 903

143,5

  1. Всего собственных средств

410335

100,0

1 132 068

  

1 247 620

  

115 552

110,2

ВСЕГО ПАССИВОВ

2011301

  

4 962 513

  

6 128 905

  

1 166 392

123,5


 

Уставный капитал в 2003 г. составлял 72,1% от собственных средств предприятия, в пассивах его доля составляла – 14,7 %. В 2002 г. удельный вес уставного капитала был выше – 79,5%. В 2003 г. уставный капитал не изменился.

  Собственные средства выросли  на 10 %. Доля собственных средств  предприятия в пассивах в 2003 г. составила 20,4 %, в 2002  - 22,8 %.

Фонды и прибыль в 2003 г. выросли на 56,6 %, их доля увеличилась с 12,9% в 2002 г. до 18,3 % собственных средств КБ "Девон-Кредит" в 2003 г.

Сложившаяся структура пассивных операций предопределила высокий удельный вес уплаченных процентов по вкладам населения в структуре расходов – 76,6 % в 2003 г. Структура расходов КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 гг. приведена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Структура расходов КБ "Девон-Кредит"в 2001-2003 гг.

Наименование показателя

2001 г.

2002 г.

2003 г.

Отклонения

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Абс. изм.

(+ / -)

Темп роста,

%

 ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ  РАСХОДЫ ПО: 

 Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

 

2064,00

3,1%

10888

5,9%

31261

10,0%

20373

287,1%

Продолжение табл.2.3

 Привлеченным средствам  других  клиентов,  включая   займы   и депозиты

63440,00

96,8

160895

87,7

239649

76,6

78754

148,9

 Выпущенным долговым ценным  бумагам

-

-

11588

6,3

32916

10,5

21328

284,1

 Арендной плате

57,00

0,1

140

0,1

8891

2,8

8751

6350,7

 Итого проценты  уплаченные   и аналогичные    расходы:  

65561,00

100,0

183511

100,0

312717

100,0

129206

170,4

 Комиссионные расходы

1068,00

  

2681

  

4694

  

2013

175,1

 ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ:   

 Расходы на содержание аппарата

48488,00

1,8

141281

52,3

185841

52,4

44560

131,5

 Эксплуатационные расходы

16680,00

0,6

39324

14,5

41936

11,8

2612

106,6

 Расходы от  операций с  иностранной валютой и  другими  валютными ценностями,  включая  курсовые разницы

2544322,00

96,6

41834

15,5

103856

29,3

62022

248,3

 Расходы от операций по  купле - продаже драгоценных металлов, ценных  бумаг   и другого  имущества, отрицательные  результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

281,00

-

5217

1,9

9451

2,7

4234

181,2

 Другие текущие расходы

23692,00

0,9

42692

15,8

13839

3,9

-28853

32,4

 Всего прочих операционных  расходов:

2633463,00

100,0

270348

100,0

354923

100,0

84575

131,3


 

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

    • кредитные (ссудные),
    • инвестиционные,
    • гарантийные, операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.

Структура актива баланса КБ "Девон-Кредит" приведена в таблице 2.4. 

Таблица 2.4

Структура актива баланса КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 г.

Наименование статей

2001 г.

2002 г.

2003 г.

Отклонения 03/ 02

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Абс. изм.

(+ / -)

Темп роста,

%

  1. Денежные средства и счета в Центральном банке

426 897

21,2

641 161

12,9

599 241

9,8

-41 920

93,5

  1. Обязательные резервы в ЦБ РФ

87 851

4,4

272 786

5,5

344 545

5,6

71 759

126,3

  1. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

612 411

30,4

1 046 816

21,1

922 186

15,0

-124 630

88,1

  1. Чистые вложения в ценные бумаги

90

-

-

-

2 862

-

2 862

  
  1. Ссудная и приравненная к ней задолженность

730 796

36,3

2 668 971

53,8

3 793 604

61,9

1 124 633

142,1

  1. Резервы на возможные потери

7 713

0,4

28 770

0,6

40 168

0,7

11 398

139,6

  1. Чистая ссудная задолженность

723 083

36,0

2 640 201

53,2

3 753 436

61,2

1 113 235

142,2

  1. Проценты начисленные (включая просроченные)

3 803

0,2

14 965

0,3

13 088

0,2

-1 877

87,5

  1. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги

627

-

6

-

1

-

-5

16,7

Продолжение табл.2.4

  1. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

85 520

4,3

125 818

2,5

228 246

3,7

102 428

181,4

  1. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

1 154

0,1

193 038

3,9

198 208

3,2

5 170

102,7

  1. Расходы будущих периодов по другим операциям

102

-

197

-

5 264

0,1

5 067

2672,1

  1. Прочие активы за вычетом резервов

70 316

3,5

27 525

0,6

61 828

1,0

34 303

224,6

ВСЕГО АКТИВОВ

2 011 301

100,0

4 962 513

  

6 128 905

  

1 166 392

123,5


 

Структура актива баланса КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 гг. сложилась следующим образом (рис.2.6).

Рис.2.6. Динамика и структура активов КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг.

 

Анализируя таблицу 2.4 и рис. 2.6, сделаем выводы:

  1. Ссудная и приравненная к ней задолженность составила в 2002 г. 53,8% , а в 2003 г. 61,9 % к активам предприятия. В 2003 г. по сравнению с 2002г. она возросла на 1 124 633 тыс. руб., или на 42 % (рис.2.7.)

Рис.2.7. Динамика ссудной задолженности за 2001-2003 гг.

  1. Средства в кредитных организациях в 2002 г. занимали в 2002 г. 21,1%, а в 2003 г. снизились 124 630 тыс. руб. (или на 12 %) и стали составлять 15% в активах предприятия.
  2. Чистая ссудная задолженность увеличилась в 2003 г. на 1 113 235 тыс. руб. (или на 42%), ее удельный вес повысился с 53,2% до 61,2% в активах предприятия.
  3. Денежные счета в ЦБ снизились на 41 920 тыс. руб. (или на 6,5 %), их удельный вес в активах предприятия снизился с 12,9 % до 9,8 %.
  4. В 2003 г. резко увеличились расходы будущих периодов, но их отношение к активам предприятия небольшое, и это не наложило изменения на рост активов предприятия.

В целом по сравнению с  2002 г. в 2003 г. активы  выросли на 23,5 %.

Отраслевая структура кредитных вложений банка в 2003 г. сложилась следующим образом (рис. 2.8):

 

Рис.2.8. Отраслевая структура кредитных вложений банка в 2003 г.

 

Произошедшие изменения в структуре активных операций сказались и на структуре получаемых Филиалом доходов (таблица 2.5).

Таблица 2.5

Структура доходов КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 гг.

 

Наименование показателя

2001 г.

2002 г.

2003 г.

Отклонения

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Тыс. руб.

Уд. вес, %

Абс. изм.

(+ / -)

Темп роста,

%

ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:

 Размещения средств в банках  в виде   кредитов,   депозитов, займов и на  счетах  в  других  банках

48396,00

46,2

132148

28,3

86814

14,7

-45334

65,7

 Ссуд, предоставленных   другим  клиентам

55787,00

53,3

271787

58,3

501641

85,2

229854

184,6

 Средств, переданных в лизинг

-

-

-

-

-

-

-

  

 Ценных бумаг  с  фиксированным  доходом

-

-

1

-

17

-

16

1700,0

 Других источников

529,00

0,5

62557

13,4

120

-

-62437

0,2

 Итого проценты   полученные  и аналогичные    доходы:   

104712,00

100,0

466493

100,0

588592

100,0

122099

126,2

 ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ:  

 Доходы от  операций с иностранной   валютой   и    с другими  валютными ценностями, включая курсовые  разницы.

 

2524907,00

99,2

104584

88,9

182393

92,3

77809

174,4

Продолжение табл.2.5

 Доходы от операций по  купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки  драгоценных металлов, ценных бумаг  и другого имущества

17869,00

0,7

7880

6,7

10969

5,6

3089

139,2

 Доходы, полученные   в   форме дивидендов

210,00

-

111

0,1

180

0,1

69

162,2

 Другие текущие доходы

2999,00

0,1

5021

4,3

4039

2,0

-982

80,4

 Итого прочие операционные  доходы:

2545985,00

100,0

117596

100,0

197581

100,0

79985

168,0

 Текущие доходы:

2618068,00

  

465698

  

544400

  

78702

116,9

Заключение_нов.doc

— 30.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

обложка.doc

— 75.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

разд.doc

— 610.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

содержание_нов.doc

— 23.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

1_глава_нов.doc

— 108.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Информация о работе Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")