Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке (на примере ОАО КБ "Девон-Кредит")

 

Как видно из табл. 2.5, существенную долю занимают доходы, полученные от операций кредитования – 80 % за 2002 г. и 75 % - за 2003г. На уровне 20-25 % в структуре доходов поддерживается доля непроцентных доходов.

 

2.4. Анализ финансово - экономического состояния КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг.

 

Показатели финансово - экономической деятельности КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг. представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Показатели финансово - экономической деятельности КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг.

(тыс.руб.)

Дата	Уставный капитал	Собственные средства (капитал)	Прибыль	Рентабельность (%)	Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)
31.12.2001	300 000	418 946	21 867	5,22	1 357 101
31.12.2002	900 000	1 165 151	176 745	15,17	3 724 708
31.12.2003	900 000	1 260 625	177 082	14	4 218 518

 

Экономический анализ прибыльности КБ "Девон-Кредит", исходя из динамики приведенных показателей, показывает, что за период с 2002 года по 2003 год средства, привлеченные на расчетные, текущие и депозитные счета возросли и стали одним из источников ресурсной базы банка. Увеличение депозитного компонента в совокупных пассивах в известной мере  свидетельствует о повышении возможности банка в области кредитования и вложений в инвестиции. Это и явилось одним из источников увеличения прибыли банка. Необходимо также отметить снижение рентабельности КБ "Девон-Кредит" с 15,17 % в 2002 г. до 14 % в 2003 г., что связано в первую очередь с незначительным увеличением прибыли по сравнению с ростом собственных средств (капитала).

 

Финансовое состояние КБ "Девон-Кредит" и динамика его изменения за 2001-2003 гг.

В 2001 году уменьшение прибыли было вызвано снижением учетной ставки ЦБ РФ, и соответственно дальнейшего снижения ссудной задолженности клиентов.

2002 год стал для АБ "Девон-Кредит" показательным. В 2002 году уставный  капитал Банка был увеличен  на 600 млн.рублей и составил 900 млн. рублей. Уставный капитал был увеличен за счет выпуска акций номиналом 1 тыс. рублей в количестве 600 тыс.шт.

Активы Банка за 2002 год увеличились почти в 2 раза с 3 217 249 тыс. рублей до 6 096 823 тыс. рублей. Банк активно занимался кредитованием реального сектора экономики (предприятия промышленности, транспорта, строительства и т.д.), успешно развивал сотрудничество с крупнейшими российскими банками, вследствие чего резко увеличились доходы от размещения межбанковских кредитов. Так же  в 2002 году увеличился объем операций, оказываемый Банком клиентам в иностранной валюте. В результате по итогам 2002 года Банком была получена прибыль в размере 176 745 тыс. рублей. В 2003 году Банк получил прибыль в размере 177 082 тыс.рублей, что объясняется расширением спектра оказываемых операций и ростом клиентской базы.

Увеличение прибыли банка происходит благодаря стабильной экономической ситуации в целом по стране, в результате которой уменьшается риск потери денежных средств в области кредитования и вложений в инвестиции на рынке ценных бумаг (процентный доход за последние 5 лет по размещенным средствам возрос на 468 %); возрастает доверие граждан к российскому рублю и банкам, что положительно повлияло на рост числа вкладчиков банка (привлеченные средства клиентов банка за последние 5 лет возросли на 387%).

В 2003 г. увеличилась прибыль банка (на 337 тыс. руб., или на 2 %). Наибольшее влияние на увеличение прибыли наложил рост процентных доходов банка: в 2003 г. доходы КБ "Девон-Кредит" увеличились на 207908 тыс. руб., или на 32 %. В структуре доходов КБ "Девон-Кредит" наибольшую долю занимают проценты полученные и аналогичные доходы (рис.2.9).

Необходимо отметить, что в 2003 г. рост по процентам полученным и аналогичным доходам составил 26%. Наибольшую долю в них в 2003 г. (85,2%) занимали ссуды, предоставленные другим клиентам.

Рис. 2.9. Динамика и структура доходов КБ "Девон-Кредит" в 2002-2003 гг.

 

 

В структуре прочих операционных доходов наибольший вес занимают доходы от  операций с иностранной   валютой   и    с другими  валютными ценностями, включая курсовые разницы – 92,3% (2003 г.). В 2003 г. по сравнению с 2002 г. произошло их увеличение на 74,4%. В структуре расходов КБ "Девон-Кредит" в 2003 г. также произошли изменения. Расходы увеличились на 213781 тыс. руб., или на 47 % по сравнению с 2002 г. (рис.2.10).

Рис. 2.10. Динамика и структура расходов КБ "Девон-Кредит" в 2002-2003 гг.

 

Проценты уплаченные и аналогичные расходы увеличились в 2003 г. на 70 %, наибольший вес в них занимают привлеченные средства  других клиентов,  включая  займы  и депозиты – 76,6 % в 2003 г.

Среди расходов наибольший вес приходится на прочие операционные расходы. В 2003 г. они увеличились на 31 %, наибольший вклад внесли расходы на содержание аппарата (их доля в 2003 г. составила 52,4%).

Проанализируем собственный капитал КБ "Девон-Кредит" (таблица 2.7).

 

 

 

Таблица 2.7

Собственный капитал КБ "Девон-Кредит" в 2001-2003 гг.

Наименование показателя		2001 г.   тыс.руб	2002 г.   тыс.руб.	2003 г.   тыс.руб.	Отклонения 03/02
					Абс. изм. (+ / -)	Темп роста, %
	Уставный капитал	300000	900000	900000	0	100,0
	Фонды	108141	139780	216126	76346	154,6
	Прибыль	21867	176 745	177 082	337	100,2
	ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА  ИТОГО:	408658	1039874	1116126	76252	107,3
	Показатели, уменьшающие величину  основного капитала ИТОГО:	1618	4465	7859	3394	176,0
	ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	407040	1035409	1108267	72858	107,0
	ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:	15526	137737	152382	14645	110,6
	Показатели, уменьшающие сумму  основного и дополнительного  капитала ИТОГО:	3620	7995	24	-7971	0,3
	СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)	418946	1165161	1260625	95464	108,2

 

Увеличение собственных средств (капитала) банка происходило в наибольшей степени за счет увеличения уставного капитала банка и за счет роста прибыли.

Проанализируем экономические нормативы КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг.

Экономические нормативы служат для обеспечения устойчивости кредитных организаций, гарантирования безопасности денежных средств, что, в свою очередь, является условием доверия общества ко всей системе финансовых институтов.

Нормативы достаточности капитала (норматив H1).

Н1 = отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам второй - четвертой групп риска. В расчет данного норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, и величина кредитного риска по срочным сделкам.

Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на пять групп. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка устанавливается в следующих размерах:

• от 5 млн евро и выше - 10%;
• менее 5 млн евро - 11%.

Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6).

При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков.

Н 6 = процентное отношение совокупной суммы требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, кредитам и депозитам в драгоценных металлах, а также сумм, не взысканных банком по своим гарантиям, к собственным средствам кредитной организации. При этом совокупная сумма требований рассчитывается с учетом степени риска.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив Н7).

Н7 = процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации.

Под крупным кредитным риском подразумевается объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента (куда входят совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, рассчитанная в соответствии с требованиями норматива Н7 на одного заемщика либо на группу связанных заемщиков, значение данного показателя в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины и совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), в отношении инсайдеров банка и связанных с ним лиц) в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (норматив Н11).

Н 11 = предельное процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения установлено в размере 100%.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (нормативы Н9, Н9.1).

Н9 = процентное отношение совокупной суммы требований банка к тем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 20%;

Н9.1 = суммарное значение кредитных рисков (процентное отношение совокупной суммы требований банка к указанным лицам к собственным средствам (капиталу) банка) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины. Максимально допустимое значение данного норматива установлено в размере 50%.

Расчеты экономических нормативов КБ "Девон-Кредит" сведены в таблицу 2.8.

Таблица 2.8

Экономические нормативы КБ "Девон-Кредит" за 2001-2003 гг.

№	Статья	2001 г.		2002 г.		2003 г.
		Норматив	Факт	Норматив	Факт	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, %  min	10,0	32,7	10,0	26,5	10,0	24,1
H2	Мгновенной ликвидности, %  min	20,0	30,1	20,0	63,0	20,0	41,7
H3	Текущей ликвидности, %  min	70,0	80,6	70,0	103,3	70,0	113,3
H4	Долгосрочной ликвидности, %  max	120,0	10,8	120,0	61,2	120,0	35,6
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), %  min	20,0	57,4	20,0	59,8	20,0	63,5
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25,0	19,1	25,0	19,0	25,0	18,2
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, %  max	800,0	19,1	800,0	184,8	800,0	215,3
H8	Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), %  max	25,0	23,1	25,0	7,3	25,0	19,8
H9	Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, %  max	20,0	19,1	20,0	1,3	20,0	8,7
H9,1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, %  max	50,0	19,2	50,0	1,3	50,0	8,7
H10	Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, %  max	2,0	0,1	2,0	0,1	2,0	0,1
H10,1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, %  max	3,0	0,3	3,0	0,3	3,0	0,3
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, %  max	100,0	126,3	100,0	154,5	100,0	215,1
H11,1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400,0	0,0	400,0	0,0	400,0	0,0
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, %  max	25,0	0,2	25,0	15,8	25,0	14,5
Продолжение табл. 2.8
H12,1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5,0	0,2	5,0	2,1	5,0	1,9
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, %  max	100,0	35,0	100,0	5,0	100,0	46,9
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, %  min	10,0	0,0	10,0	0,0	10,0	0,0