Условия деятельности фирмы на региональном рынке и задачи прогнозирования цен

 

             О + 4М + Р

П_о  =            6           (2.16)

где  О – оптимальный  прогноз;

       М  – наиболее вероятный прогноз;   

        Р – пессимистический прогноз.

Стандартное отклонение СО  определяется по формуле:

 

                 О – Р

СО  =       6            (2.17)

 

В соответствии с общей  теорией статистики, наиболее вероятностное  значение переменной – прогноза сбыта (с вероятностью 95%) будет находиться в пределах:

 

П_с = П_о ± 2 х СО           (2.18)

 

При исследовании и анализе  рынка Антипинского НПЗ использует качественные методы прогнозирования (метод экспертных оценок) и количественные методы (метод экстраполяции трендов, метод аналогий, метод стандартного определения вероятностей). С помощью этих методов прогнозируются такие ценообразующие факторы, как спрос, емкость рынка, объемы продаж.

 

 

 

 

3.ФОРМИРОВАНИЕ КРАТКОСРОЧНОГО  ПРОГНОЗА УРОВНЯ ЦЕН

 

ЗАО «Антипинский НПЗ» находится  в устойчивом финансовом состоянии. Одним из основных показателей, характеризующих  производственно-хозяйственную деятельность предприятия, является товарооборот. В настоящее время существует положительная тенденция увеличения объемов реализации нефтепродуктов.

Но деятельность любого предприятия связана с финансовыми, материальными и трудовыми ресурсами. Трудовые, материальные и финансовые ресурсы, выраженные в денежной форме, представляют собой издержки обращения.

Можно выделить переменные и постоянные издержки обращения. Переменные издержки обращения зависят от товарооборота, а постоянные издержки не зависят  от изменения объема продаж. Издержки обращения предприятия оптово-розничной торговли характеризуются абсолютной суммой издержек обращения. Этот показатель характеризует общую сумму расходов предприятия за определенный период времени. В таблице 3.1. представлена структура издержек обращения предшествующие периоды.

В отчетном году издержки обращения по ЗАО «Антипинский НПЗ» составили 676212 тыс. руб., издержки на 1 тонну - 1641 руб. Издержки обращения в базисном году составили 447289 тыс. руб., на 1 тонну -  1202 руб.

Таблица 3.1

Структура издержек обращения

ЗАО "Антипинский  НПЗ" 

Статьи  затрат	Базисный год		Отчетный год
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Транспортные расходы	118090	26	207985	31
Сырье и материалы	17700	4	21582	3
Налоги на отчисления и социальные нужды	42205	9	65756	9
Износ основных средств	37789	8	64508	9
Расходы на текущий и  капитальный ремонт	38401	9	18217	3
Расходы на оплату труда	112016	25	174211	26
Прочие издержки обращения	81078	19	123953	19
Сумма издержек обращения	447279	100	676212	100

                        

Издержки обращения на 1 тонну в отчетном году возросли по сравнению с базисным годом на 36,5% или на 439 руб., в том числе транспортные расходы на 59,3% или на 188 руб. Увеличение транспортных расходов объясняется ростом тарифов в отчетном году согласно индексам-дефляторам. Торгово-управленческие расходы возросли на 28,5% или на 251 рублей.

Расходы на оплату труда  и отчисления в страховые внебюджетные фонды составляют в торгово-управленческих издержках наибольшую часть. Увеличение статей по сравнению с базисным годом связано с увеличением средней заработной платы и увеличением среднесписочной численности в отчетном году в связи со строительством и покупкой новых технологических мощностей, а также приобретением автотракторной техники.  

По статье «Амортизация» рост затрат связан с увеличением стоимости техники и оборудования.

В связи с проведением  планово-предупредительного ремонта  основного насосного оборудования, приобретением средств измерения, запасных частей на автотранспорт, комплектующих для вычислительной, копировальной и оргтехники ввиду ее значительного износа, и с целью поддержания в технически исправном  состоянии, возрастает статья издержек «Сырье и материалы».

Для характеристики результативности затрат и их эффективности применяются  показатели уровня издержек обращения и рентабельность издержек обращения.

Уровень издержек обращения, или издержкоемкость, является важным показателем экономичности хозяйственной  деятельности предприятия и отражает долю его текущих затрат в цене реализации товара.

Уровень издержкоотдачи характеризует объем товарооборота, приходящийся на единицу издержек обращения, и отражает результативность текущих  затрат.

Рентабельность издержек обращения выражает отношение суммы  прибыли к сумме издержек.

В таблице 3.2. приведена характеристика эффективности произведенных затрат.

Таблица 3.2

Характеристика эффективности  произведенных затрат 

ЗАО «Антипинский НПЗ»

Показатели	Ед. изм.	Базисный  год	Отчетный год	Отклонение
				абсолют.	относит.
Издержки обращения	тыс. руб.	223640	338106	114466	151,2
Товарооборот	тн.	121440	157936	36496	130,1
Прибыль	тыс. руб.	126640	180320	53680	142,4
Издержкоемкость	%	184,2	214,1	29,9	116,2
Издержкоотдача	%	54,3	46,7	-7,6	86,0
Рентабельность издержек обращения	%	56,6	53,3	-3,3	94,2

 

Как видно из таблицы 3.2. у ЗАО «Антипинский НПЗ» очень высокий уровень издержкоемкости, а также присутствует тенденция его увеличения. Уровень издержек увеличивается слишком большими темпами, а это является негативным показателем. ЗАО «Антипинский НПЗ» необходимо снижать издержки и уменьшать затратную часть цены на нефтепродукты.

Высокий уровень сервисного обслуживания, приведения предприятия к корпоративному стилю, дорогостоящие рекламные акции, расширение производства и другие мероприятия, привлекающие потребителей – требуют постоянных затрат, все это сказывается на высоком уровне издержек обращения, и, вследствие этого, высокой цене на нефтепродукты.

Снижение издержек обращения, в первую очередь скажется, на изменении  затратной части цены.

При существующих высоких издержках обращения уменьшить затратную часть цены можно только в двух случаях: во-первых, изменив закупочную цену на нефтепродукты, во-вторых, увеличив объемы реализации, снизить издержки на тонну (рис. 3.1.).

На рис. 3.1. дан алгоритм снижения затратной части цены при неизменно высоких издержках обращения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.1..Возможности регулирования затратной части цены

 

При предложенном методе рыночного ценообразования получение  определенного процента прибыли не является решающим аспектом в установлении цены, а затраты рассматриваются лишь как предел, ниже которого реализация продукции экономически невыгодна.

Предполагаемая цена должна находиться между минимальным  и максимальным уровнем цены. Минимальный уровень цены должен включать в себя все затраты на единицу продукции и минимальный уровень рентабельности. Минимальный уровень рентабельности равен 0,98, т.е. 10 %.

В таблице 3.3 для установления минимального уровня цены представлен расчет критического уровня цены.

 

 

Таблица 3.3

Критический уровень  цены на нефтепродукты 

ЗАО «Антипинский НПЗ», руб.

Показатели	Мазут М - 100	Мазут М - 40	Бензин	Дизельное топливо
Переменные затраты	8,10	9,67	10,19	9,45
Постоянные затраты	0,54	0,54	0,54	0,54
Цена критическая	8,64	10,21	10,73	9,99

 

В таблице 3.4 представлен расчет минимального уровня цены на нефтепродукты.

Из таблицы 3.4 видно, что минимальная розничная цена на мазут М-100 – 11,21 руб.; на мазут М-40 – 13,25 руб.; на бензин – 13,92 руб.; на дизельное топливо – 12,97 руб.

Таблица 3.4

Расчет минимального уровня цены на нефтепродукты

ЗАО «Антипинский НПЗ», руб./литр

Показатели	Мазут М - 100	Мазут М - 40	Бензин	Дизельное топливо
Цена оптовой закупки	7,76	9,33	9,85	9,11
Издержки обращения	0,88	0,88	0,88	0,88
Себестоимость	8,64	10,21	10,73	9,99
Минимальный уровень рентабельности (12%)	0,86	1,02	1,07	1,00
Цена	9,50	11,23	11,80	10,99
НДС	1,71	2,02	2,12	1,98
Цена с учетом НДС	11,21	13,25	13,92	12,97

 

В таблице 3.5 представлен расчет максимального уровня цен на нефтепродукты, применяя метод расчета суммы покрытия.

Таблица 3.5

Расчет суммы покрытия по нефтепродуктам

ЗАО «Антипинский НПЗ»

Мазут М-100
Предполагаемые цены за литр (руб.)		12,50		12,80		13,00		13,20		13,50
Переменные (прямые) затраты на литр (руб.)		8,10		8,10		8,10		8,10		8,10
Сумма покрытия на литр (руб.)		4,40		4,70		4,90		5,10		5,40
Предполагаемые объемы продаж (тыс. литр.)		29840		29236		28627		27715		25591
Общая сумма покрытия (тыс. руб.)	131296		137409		140272		141347		138191
Мазут М-40
Предполагаемые цены за литр (руб.)	14,20		14,50		14,80		15,00		15,20
Переменные (прямые) затраты на литр (руб.)	9,67		9,67		9,67		9,67		9,67
Сумма покрытия на литр (руб.)	4,53		4,83		5,13		5,33		5,53
Предполагаемые объемы продаж (тыс. литр.)	43008		42704		42096		41184		37960
Общая сумма покрытия (тыс.руб.)	194826		206260		215952		219511		209918
Бензин
Предполагаемые цены за литр (руб.)	15,80		16,00		16,20		16,50		16,80
Переменные (прямые) затраты на литр (руб.)	10,19		10,19		10,19		10,19		10,19
Сумма покрытия на литр (руб.)	5,61		5,81		6,01		6,31		6,61
Предполагаемые объемы продаж (тыс. литр.)	7695		7684		7607		7455		7051
Общая сумма покрытия (тыс. руб.)	43169		44644		45718		47041		46607
Дизельное топливо
Предполагаемые цены за литр (руб.)	13,50		13,80		14,00		14,20		14,50
Переменные (прямые) затраты на литр (руб.)	9,45		9,45		9,45		9,45		9,45
Сумма покрытия на литр (руб.)	4,05		4,35		4,55		4,75		5,05
Предполагаемые объемы продаж (тыс. литр.)	28976		28687		28179		27661		26012
Общая сумма покрытия (тыс. руб.)	117353		124788		128214		131390		131361

 

Из таблицы 3.5 видно, что максимальная розничная цена на мазут М-100 – 13,20 руб.; на мазут М-40 – 15,00 руб.; на бензин – 16,50 руб.; на дизельное топливо – 14,20 руб. Максимальная цена позволит получить максимум финансовой прибыли.

Рыночное значение цены будет соответствовать потребительской  значимости товара, основанной на бальной  оценке экспертов по каждому из географических сегментов (таблица 3.6).

 

 

 

Таблица 3.6

Рыночная цена на нефтепродукты

Наименование нефтепродукта	Цmin, руб.		Цmax, руб.		Аmin, балл.		Аmax, балл.		Аср, балл.		Црын, руб.
г. Ишим
Мазут М-100	11,21		13,20		42		97		65		12,05
Мазут М-40	13,25		15,00		42		97		65		13,99
Бензин	13,92		16,50		16		73		52		15,52
Дизельное топливо		12,97		14,20		42		97	65	13,49
г. Ялуторовск
Мазут М-100		11,21		13,20		43		78	59	12,13
Мазут М-40		13,25		15,00		43		78	59	14,06
Бензин		13,92		16,50		16		64	40	15,54
Дизельное топливо		12,97		14,20		43		78	59	13,54
г. Тобольск
Мазут М-100		11,42		13,20		28		72	61	12,75
Мазут М-40		13,50		15,00		28		72	61	14,62
Бензин		14,18		16,50		16		58	47	15,90
Дизельное топливо		13,09		14,20		28		72	61	13,92