Контроллинг в антикризисном менеджменте

• в расчете на 1 км канализационных сетей – 0,49 человека;
• на 1000 м³/сутки пропуска сточных вод – 2,05 человек.

Общая численность работающих в расчете на 1000 абонентских подключений, как показатель эффективности использования раб очей силы на предприятии, составляет 5,6 лиц, а среднесписочная численность работающих в расчете на 1000 абонентских подключений  - 5,4 человека. Этот показатель одни из наилучших по Украине, хотяи превышает аналогичный показатель в странах Западной Европы (на 1000 абонентов коэффициент равен 2,0).

Штатное расписание и должностные  инструкции утверждаются начальником  предприятия. Штатное расписаниеи  должностные инструкции определены в соответствии со следующими государственными нормативными актами:

• «Нормы обслуживания и норматив численности работников, занятих на работах по эксплуатации сетей, очистительных сооружений, насосных станций, водопроводно-канализационных хозяйств и вспомогательных объектов на них», утвержденных приказом Государственного комитета по жилищно-коммунальному хозяйству от 06.06.1997 г. №39;
• «Справочник квалификационных характеристик профессий работников», утвержденный приказом Министерства труда и социальной политики Украины от 16.02.1998 г. №24;
• Выпуск 87 справочника квалификационных характеристик профессий работников «Жилищное и коммунальное хозяйство населенных пунктов», утвержденный приказом Государственного комитета строительства, архитектуры и жилищной политики Украины от 14.06.1999 г. №144 по согласованию с Министерством труда и социальной политики Украины.

Администрация предприятия  постоянно уделяет внимание оптимизации  численности персонала. Так, нормативная  численность работников на предприятии  составляет 826 человек, численностт  согласно штатного расписания – 664 человека, фактически работает 600 человек, что позволяет сэкономить фонд оплаты труда. Предприятие оплачивает работникам часть фонда заработной платы за расширение зоны обслуживания, совмещение профессий, за дополнительную работу вследствие наличия вакантных мест при бригадной форме оплаты труда. Так, на предприятии в 2011 году объем работ по 41 вакантной должности выполняли 124 человека по совместительству, по бригадной форме оплаты труда работало 15 бригад, которыми дополнительно исполнялись объемы работ по 18 вакантным должностям.

Доля затрат на оплату труда работников, связанных с производством и  реализацией услуг составляет 13,6% от затрат обычной деятельности предприятия  в 2010 году. Из-за относительно низкого уровня заработной платы сложно привлекать и удерживать высококвалифицированных специалистов. В основном, это касается профессии электромонтера по ремонту и обслуживанию электрооборудования.

Юридический адрес КП «Черниговводоканал» - г. Чернигов, ул. Жабинского 15., т.ф. (04622)3-24-99, (04622)21140. 

Коммунальное предприятие "Черниговводоканал" предоставляет услуги по водоснабжению и водоотводу свыше 105 тыс. абонентам - жителям г. Чернигов, в том числе около 19 тыс. абонентам частного сектора. Предприятие предоставляет услуги по водоснабжению и водоотводу юридическим лицам - 185 бюджетным учреждениям и 1349 хозрасч. организациям.

Состояние расчетов за услуги. Общая сумма дебиторской задолженности от предоставления услуг водоснабжения и водоотвода по состоянию на 01.01.11 г. составляет 11429,3 тыс. грн. Дебиторская задолженность населения с учетом НДС (без льгот и субсидий), что сложилась на 01.01.11 г. в размере 8429,3 тыс. грн., составляет 73,7% от общей дебиторской задолженности за потребленные услуги. По бюджетным учреждениям на 01.01.11 г. дебиторская задолженность отсутствует, сложилась переплата в размере 68,8 тыс. грн. Дебиторская задолженность других потребителей составляет 2552,9 тыс. грн., или 22% от общей дебиторской задолженности за услуги.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.11 г. за начисленные для населения льготы составляет 494,5 тыс. грн. (4,3% от общей дебит. задолжен.), а за субсидии - 21,4 тыс. грн. (0,2% от общей деб.зад-и).

Уровень оплаты население  снизился с 97,3% в 2010 г. до 90,3%, в 2011 г., долг за 2011 год возрос на 1439,4 тыс.грн. Уровень погашения дебиторской задолженности населения составляет 13,2%, срок погашения - 6,9 міс. За 2011 год улучшилась платежная дисциплина среди других потребителей.

Для детального анализа  работы предприятия будем использовать баланс предприятия и отчет о финансовых результатах предприятия за 2011 год. (см. Таблицы 2.1 и 2.2)

Таблица 2.1 - Баланс предприятия на 1 января 2011 года, тыс. грн.

Продолжение таблицы 2.1.

Таблица 2.2 - Отчет о  финансовых результатах предприятия.

ІІ. Элементы операционных расходов

2.2 Анализ основных  результатов хозяйственной деятельности  предприятия 

В бухгалтерском  балансе находят отображение  понятия актива и пассива соответственно условиям рыночной экономики. Активы - это ресурсы, конт-ролируемые в результате прошлых событий, использование которых, как можно ожидать, приведет к поступлению экономических удобств в будущем. Пассивы - это обязанности предприятия по займам и кредиторской задол-женностью, погашение которых приведет к уменьшению стоимости имущес-тва или доходов, которые поступают. Превышение стоимости активов над пассивами составляет стоимость собственных активов предприятия, которую отображают в пассиве отчетного баланса в разделе собственного капитала.

1. Анализ активов предприятия. Все, что имеет стоимость, принадлежит предприятию и отображается в активе баланса называется его активами. Актив баланса вмещает информацию о размещении капитала, которое находится в распоряжении предприятия, т.е. о вкладе его в определенное имущество и материальные ценности, о расходах предприятия на производство и реализацию продукции. Каждому виду разме-щения капитала отвечает отдельная статья баланса. От того, какие ассигнования вложенные в основные и оборотные средства, сколько их находится в сфере производства и обращение, в денежной и материальной форме, на сколько оптимальное их соотношение, зависят как результаты производственной и финансовой деятельности, так и финансовое состояние предприятия.

Рассмотрим  актив баланса предприятия КП «Чернигововдоканал» за 2011 год. В первом разделе актива баланса отображенная стоимость основных средств по остаточной стоимости, которая составила к началу года – 41039,00 тис.грн., на конец года – 40101,10 тис.грн. Мы видим, что стоимость основных средств на конец года уменьшилась на 938,00 тис.грн. Износ основных средств к началу года составил 65981,50 тис.грн., а на конец года он увеличился на 2243,40 тис.грн. и составил 68224,90 тис.грн. Рассмотрев первый раздел актива баланса мы видим, что необоротные активы на конец года увеличились на 6183,10 тис.грн. , при увеличении износа основных средств на 2243,40 тис.грн.