Таксономічний аналіз кредитної організації

Проведення таксономічного аналізу ефективності кредитної діяльності банку ПАТ АКБ «Базис» за період 2008-2010 рр. за окремими показниками кредитної діяльності

Виконала:

студентка ФФ 4-4

Бочарова Аліна

 

Для аналізу стану кредитної діяльності банків застосовується безліч показників. Їх одночасне застосування ускладнює аналіз ефективності кредитної діяльності. Тобто виникає нагальна потреба в розрахунку інтегрального показника, який би являв собою єдину кількісну оцінку. В якості такого показника можна використати таксономічний показник рівня розвитку. Використання методу таксономії у дипломній роботі на тему «Організація кредитної діяльності» допоможе згрупувати та систематизувати багатомірний статистичний матеріал, що характеризує ефективність кредитної діяльності у єдину кількісну характеристику, тобто дозволить побудувати узагальнюючу оцінку рівня ефективності кредитної діяльності ПАТ АКБ «Базис» та розробити рекомендації відносно її покращення.

 

Таблиця 1

 

Вихідні дані для таксономічного аналізу

 

Показники	2008 рік	2009 рік	2010 рік
Обсяг кредитного портфелю, млн. грн	940,58	894,12	934,98
Прибуток від кредитних  операцій, млн. грн	48,55	27,29	0
Частка кредитів, наданих  юридичним особам, у кредитному портфелі, %	69,88	71,47	78,65
Норматив великих кредитних  ризиків (Н8)	126,78	136,21	154,62
Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)	8,74	7,35	8,86
Облікова ставка НБУ, %	11,0	10,6	7,75
Питома вага кредитів у  загальних активах, %	78,00	71,93	67,57

 

1. Побудуємо матрицю спостереження: Х=

940,58	48,55	69,88	126,78	8,74	11,00	78,00
894,12	27,29	71,47	136,21	7,35	10,6	71,93
934,98	0	78,65	154,62	8,86	7,75	67,57

 

2. Сформуємо матрицю Z і визначимо середнє значення по кожному показнику:

 

Середнє значення по кожному  показнику:

 

Х1	Х2	Х3	Х4	Х5	Х6	Х7
923,23	25,28	73,33	139,20	8,32	9,78	72,50

 

 

 

Матриця Z:

1,02	1,92	0,95	0,91	1,05	1,12	1,08
0,97	1,08	0,97	0,98	0,88	1,08	0,99
1,01	0,00	1,07	1,11	1,07	0,79	0,93

 

3. Наявні ознаки розподілимо на стимулятори та де стимулятори (табл.2).

Таблиця 2

Розподіл ознак організації кредитної діяльності ПАТ АКБ «Базис» на стимулятори та дестимулятори

 

Ознака	Наслідки збільшення значення ознаки	Стимулятор / дестимулятор
Обсяг кредитного портфелю	свідчить про  розширення діяльності банку	стимулятор
Прибуток від кредитних  операцій	свідчить про покращення якості кредитного портфелю та про ефективність обраної кредитної політики	стимулятор
Частка кредитів, наданих  юридичним особам, у кредитному портфелі	юридичні особи позичають  значно більші обсяги кредитних ресурсів, тому є найбільш привабливими клієнтами для банку.	стимулятор
Норматив великих кредитних  ризиків (Н8)	свідчить про підвищення кредитних ризиків банку та загрожує його фінансовій стабільності	дестимулятор
Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)		дестимулятор
Облікова ставка НБУ	зменшує привабливість позикових  коштів для потенційних позичальників	дестимулятор
Питома вага кредитів у  загальних активах	свідчить про підвищення кредитної активність банку	стимулятор

 

Згідно із проведеним розподіленням  ознак на стимулюючи та дестимулюючі рівень організації кредитної діяльності банку, отримано вектор-еталон:

 

(1,02; 1,92; 1,07; 0,91; 0,88; 0,79; 1,08)

4. З використанням вектору-еталону визначимо відстані між фактичними показниками, що характеризують стан ПАТ АКБ «Базис» у певному періоді та вектором-еталоном

 

 

 

0,898

=1,95

6. Розрахуємо коефіцієнт  таксономії:

=1-

1/3(0,39+0,898+1,95)=1,08

 

_{С0 = С+ 2S0 = 1,08 + 2*0,65 = 2,38}

 

Визначимо d:

 

d 2008 = 0,39/ 2,38= 0,16

d 2009 = 0,898/ 2,38=0,38

d 2010 = 1,95/ 2,38= 0,82

 

Після розрахунків можемо визначити коефіцієнт таксономії:

 

Кi 2008= 1- 0,16 =0,84      Кi2009 =1- 0,38 =0,62         Кi2010 =1- 0,82=0,18

Рис. 1. Динаміка коефіцієнту  таксономії рівня організації кредитної  діяльності ПАТ АКБ «Базис» за період 2008-2010 рр.

 

Висновок. Дані рис. 1 свідчать, що ПАТ АКБ «Базис» характеризується найвищім рівнем розвитку та організації кредитної діяльності у 2008 році, при чому показник таксономії зменшився на протязі періоду 2008-2010 рр. Серед факторів, що вплинули на негативну динаміку показника наприкінці аналізованого періоду, є, по-перше, отримання банком збитку від кредитних оперцій, а по-друге, збільшення обсягу великих кредитних ризиків. Також особливо сильно на зниження коефіцієнту таксономії вплинуло різке зниження частки кредитів у загальних активах банку, що свідчить про зменшення обсягу наданих банком кредитів за період 2008-2010 рр.. Погіршення якості кредитного портфелю має непрямий негативний вплив на фінансовий стан установи, оскільки має своїм наслідком не тільки неотримання вчасно процентного доходу, який є основним джерелом формування доходу банку, а і формування більшого обсягу резерву для покриття можливих збитків внаслідок можливого неповернення кредитів. Збільшення обсягів резервів банку означає зменшення вільних коштів для здійснення подальшого кредитування позичальників, що є негативним явищем. Отримані результати дозволили визначити рівень організації кредитної діяльності ПАТ АКБ «Базис» в цілому, та окремо які фактори та яким чином впливають на його значення. Це означає, що на даний момент можливо визначити ключові напрямки для роботи над покращенням ефективності кредитної діяльності ПАТ АКБ «Базис». Очевидно, що одним із напрямків буде визначення методів та підходів для покращення якості кредитного портфелю.