Банковские риски на примере БЦК

 

Содержание

 

Обозначения и сокращения....................................................................................5

 

Введение......................................................................................................................6

 

1. Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности

 

1. Риски как экономическая категория, их сущность и содержание.....................9

1.2 Классификация банковских рисков...................................................................12

1.3 Способы оценки и методы расчетов банковских рисков................................26

 

2. Система управления банковскими рисками

 

2.1  Измерение и управление  валютными рисками................................................35

2.4  Управление риском ликвидности.....................................................................44

2.5  Казахстанский опыт управления  банковскими рисками на примере  АО «БЦК».........................................................................................................................52

 

3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках    

 

3.1  Рекомендации Базель-2 по управлению банковскими рисками……………58

3.2  Корпоративное управление  как элемент снижения банковских рисков...... 64

3.3  Новые направления в управлении банковскими рисками..............................71

 

Заключение.............................................................................................................. 78

 

Список использованой литературы…………………........................................ 82

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обозначения и сокращения

 

СНГ – содружество независимых государств

АО «БЦК» - АО «Банк ЦентрКредит»

ЦБ – центральный банк

РК – Республика Казахстан

РФ – Российская Федерация

SWIFT – Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекомуникаций

НБК – Национальный банк Казахстана

USAID -  государственное агентство США по международному развитию

GARP – глобальное сообщество профессионалов финансового риска

RAROC - доход на капитал  с учетом риска

VAR - количественная оценка риска

ЕЦБ – Европейский Центральный банк

БВУ – банки второго уровня

ЛФБ – Лондонская фондовая биржа

TARGET - Top Amplifier Research Groups in a European Team

США – Соединенные Штаты Америки

АФН – агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

ФРС – Федеральная резервная система США

СД – совет директоров

КУАП – комитет по управлению активами и пассивами

ЕС – Европейский союз

МВФ – Международный валютный фонд

ФБ – фондовая биржа

МСФО - Международные стандарты финансовой отчетности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Актуальность данной темы обусловлена тем, что во второй половине 2007 года в значительной мере осложнились условия деятельности банков. В условиях глобального кризиса ликвидности, высокого уровня зависимости отечественных банков от фондирования на внешних рынках, у них возникли проблемы с краткосрочной ликвидностью и рефинансированием внешних обязательств, ухудшилось качество кредитного портфеля, что было обусловлено ужесточением требований надзорного органа, обесцениванием залогов из-за изменения ситуации на рынке недвижимости, а также очень большими темпами роста кредитного портфеля банков все последние годы. Соответственно, повысились и риски в банковской системе. Поэтому сейчас на первом плане перед руководством банков остро стоит вопрос, как, применяя теорию банковских рисков, зарубежный и отечественный опыт и собственные  навыки, правильно оценивать и использовать методы по минимизации возникающих рисков.

Научная новизна работы состоит в том, что управление банковскими рисками впервые рассматривается в условиях негативного влияния на банковский сектор и финансовый рынок целом. А также:

- выявление методов оценок, увеличивающих  и уменьшающих конкретный вид  риска при осуществлении определенных  банковских операций;

- анализ выявленных методов  с точки зрения силы воздействия  на риск;

- оценка конкретного вида риска;

- установление оптимального уровня  риска;

- анализ отдельных методов оценок  с точки зрения соответствия  приемлемому уровню риска.

- разработка мероприятий по снижению риска.

Методы, оценка и управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и методы оценки рисков; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления — методы распознаваниия  и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

На основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

Цель данной работы заключается в том, чтобы углубленно изучить и проанализировать теоретические и практические аспекты методов и оценки управления банковскими рисками на практике коммерческих банков Казахстана.

Задачи исследования - проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современного Казахстана. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Объектом исследования в работе явились практические материалы АО «Банк ЦентрКредит» и зарубежная практика управления банковскими рисками.

Предметом исследования является – теория управления банковскими рисками, классификация банковских рисков, их оценка и методы снижения.

Методологической основой для написания работы послужили общетеоретические и специфические методы научных исследований: хронологический, институциональный, сравнительный и структурно-фунциональный анализ.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования позволяют:

- использовать их в научно-исследовательской  работе по проблемам определения  методов и оценки управления  банковскими рисками;

- предложить казахстанским коммерческим банкам практические рекомендации по совершенствованию управления банковскими рисками на основе применения новых методов и стратегий управления банковскими рисками;

- использовать теоретические положения  и выводы в учебном процессе  по финансовым дисциплинам.

Оценка современного состояния. Данная работа написана на основе зарубежного и казахстанского опыта на примере АО «БЦК» будут рассмотрены методы и оценка управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить. А также в качестве совершенствования управления банковскими рисками рассмотрены следующие методы – корпоративное управление как элемент снижения банковских рисков, внедрение стандартов Базель-2 и инновационные направления в управлении банковскими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. . Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности

 

1. Риски как экономическая категория, их сущность и содержание

Банковские риски обусловлены прежде всего необходимостью исполнения коммерческими банками основополагающих принципов своей деятельности, неизбежно сталкивающихся с определенными проблемами в процессе их реализации. К числу основных принципов деятельности коммерческих банков относят:

а) необходимость работы в рамках реально имеющихся ресурсов с необходимостью достижения соответствия количественных и временных параметров активно-пассивных операций. Соответственно для обеспечения своих активных операций банки вынуждены конкурировать между собой за привлечение пассивов, а затем инвестировать капиталы в наиболее рентабельные и динамичные области.

б) полная экономическая самостоятельность банка и полная ответственность банка за результаты своей деятельности в пределах всего имеющегося у него имущества. Иначе говоря, весь риск по своим операциям коммерческий банк берет исключительно и только на себя.

в) взаимоотношения банка с клиентами являются обычными рыночными отношениями. При этом банк на конкурентной основе предлагает свои услуги и специфического рода товар – кредит и придерживается основополагающего принципа получение прибыли.

г) производственный процесс банка строится на соблюдении некоторых технологических принципов: ликвидности, достаточности собственного капитала, конкурентоспособности, финансовой устойчивости, рентабельности, прибыльности, надежности, платежеспособности.

д) конечная цель банка – прибыль, выступающая как результат эффективности его технологического процесса. При этом, чем больше прибыли желает получить банк, тем большему риску он подвергается, так как вероятность получения повышенного уровня прибыли сталкивается на практике также и с увеличением риска. И таким образом, чем большую прибыль планирует получить банк, тем более непредсказуемыми становятся результаты его деятельности.

е) регулирование деятельности коммерческих банков со стороны центральных банков осуществляется только косвенными методами, и полностью обезопасить от банковских рисков такими косвенными методами невозможно. Поэтому появляется необходимость в разработке принципов, приемов и методов, защищающих банк от потерь и банкротства. Этот процесс защиты банков от потерь и называется управлением банковскими рисками.

В условиях рыночной экономики и оживления конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков. Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения. [1, 5-6]