Банковские риски на примере БЦК

8) Недостатки внутреннего контроля, выявленные службой внутреннего аудита и другими контрольными службами, должны своевременно доводиться до сведения руководителей соответствующего уровня и оперативно устраняться.

Этапы системы внутреннего контроля:

- предварительный контроль;

- текущий контроль;

- последующий контроль.

Основные методы управления рисками:

1) Идентификация, анализ, оценка риска – первоначальные методы управления рисками, имеющие целью выявить и идентифицировать риски, определить характер их влияния на Банк, провести измерение рисков, смоделировать и предсказать возможные сценарии развития ситуации.

Выбор эффективного метода измерения рисков определяется с учетом специфики и характера для каждого конкретного вида риска. Применение оценки финансовых рисков в анализе предполагает расчет количественных показателей уровня риска. Для этого могут быть использованы математические инструменты расчета рисков, включая методы Value at Risk (VaR), «Альфа-Бета» - модели, Скоринг-методы, ARCH-GARCH-модели волатильности, анализ точки безубыточности, RAROC, RORAC и пр.

2) Регламентирование операций – качественное управление рисками путем формирования процедур их проведения с учетом эффективной логистики бизнес-процессов и принципов построения системы внутреннего контроля.

Все нормативные акты перед вынесением на утверждение полномочного органа Банка подлежат обязательному согласованию с Департаментом анализа и управления рисками на предмет соответствия принципам системы управления рисками.

3) Установка лимитов (ограничений) на все виды финансовых операций, проводимые Банком, – основной метод управления рисками.

Виды лимитов:

- внутренние лимиты – утверждаются  полномочными органами Банка;

- пруденциальные нормативы –  регламентируются нормативными  актами Национального Банка Республики  Казахстан;

- рейтинговые лимиты – рекомендации и критерии международных финансовых институтов и рейтинговых агентств к финансовым показателям деятельности Банка.

4) Диверсификация – распределение активов и обязательств по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов и портфелей, так и по их составляющим. В части активов диверсификация позволяет снизить величину потерь в случае снижения доходности (ликвидности) отдельных портфелей и финансовых инструментов или их компонентов. В части обязательств диверсификация позволяет ограничить зависимость Банка от отдельных источников фондирования.

5) Метод ограничения потерь посредством постановки лимитов Stop loss ограничивает величину потерь определенной величиной, в случае ее превышения позиция должна быть закрыта автоматически.

Утверждение лимитов Stop loss осуществляет КУАП, а также по прямым кредитным рискам филиалов – Кредитный комитет Головного офиса.

6) Хеджирование рисков – страхование срочных сделок от неблагоприятного изменения процентных ставок, курсов валют, цен на товары и финансовые инструменты. Осуществляется с помощью непосредственного страхования предмета сделки, производных финансовых инструментов, специальных методов хеджирования: свопов, фьючерсов, опционов и с использованием иных финансовых инструментов.

7) Формирование резерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средств банка, при этом увеличение резерва увеличивает расходы (уменьшает капитал), уменьшение резерва увеличивает доходы (увеличивает капитал). Данный метод управления рисками регламентируется Положением о классификации активов и условных обязательств и формировании провизий по ним.

8) Поддержание достаточности капитала, который играет основную роль при покрытии принимаемых рисков. Грамотная политика требует поддержание собственных средств на достаточном уровне. [38]

Согласно неконсолидированной финансовой отчетности АО «Банк ЦентрКредит» за 3-й квартал 2007 года, финансовые показатели банка в текущем году продемонстрировали хорошие темпы роста.

Активы банка за 9 месяцев 2007 года увеличились на 336,498 млрд. Тенге, или 58,9% и по состоянию на 01 октября составили 907,452 млрд. тенге. При этом ссудный портфель банка с начала текущего года увеличился на 247,141 млрд. тенге, или 61,2% и достиг уровня 651,068 млрд. тенге.

Собственный капитал банка по состоянию на 01 октября 2007 года составил 64,440 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 24,671 млрд. тенге, или 62%.

По темпам роста активов и собственного капитала АО «Банк ЦентрКредит» занимает одно из ведущих мест среди крупных банков Казахстана.

Чистая прибыль банка за 9 месяцев 2007 года составила 9,541 млрд. тенге, что значительно – на 4,169 млрд. тенге, или 77,6%, - превышает прибыль за аналогичный период 2006 года (5,372 млрд. тенге).

Банк обладает обширной филиальной сетью, включающей, по состоянию на 01 октября 2007 года, 20 филиалов и 160 структурных подразделений на территории Республики Казахстан. Международные рейтинговые агентства  Moody’s Investors и Fitch Ratings оставили без изменений долгосрочные кредитные рейтинги АО «Банк ЦентрКредит», («Ва1» и «ВВ», соответственно), а также прогнозы по ним («стабильный» для каждого из рейтингов). Банк входит в число шести крупнейших банков республики.

Подводя итоги по деятельности АО «Банк ЦентрКредит» и системе управления рисками в банке можно сказать, что банк достаточно хорошо регулирует и справляется с возникающими рисками, но насколько хорошо поставлена данная система можно будет увидеть только в дальнейшем, так как для оценки деятельности необходимо сравнение отчетных периодов и наблюдение динамики. [39, 36]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Методы совершенствованию управления рисками в комерческих банках

 

3.1 Рекомендации Базель-2 по управлению банковскими рисками

Базельское соглашение, принятое в июне 1988 г. представителями индустриально развитых стран. Базельские рекомендации Банка международных расчетов (Bank for International Settlement, или BIS) по достаточности капитала создавались для банков, осуществляющих международные операции. Для Евросоюза действует документ под названием Basel I, который является директивой и обязателен к исполнению всеми банками стран - участников ЕС. Теперь при расчете показателя достаточности капитала учитываются активы, взвешенные соответственно степени риска. Чем выше кредитный риск по активам банка, тем больше капитала требуется для обеспечения его стабильности и надежности.

Сейчас банковские операции делятся на категории по степени риска. Каждой из этих категорий исходя из степени риска присваивается коэффициент, который служит для взвешивания данной категории операций и расчета величины активов соответственно их степени риска. Чем выше риск операций каждой категории, тем большее покрытие капиталом требуется, а следовательно, выше и коэффициент. Согласно Базельскому соглашению активы и внебалансовые операции банка делятся на группы в зависимости от степени риска: 0%, 20%, 50% и 100%. Как можно догадаться, для операций с очень низким или нулевым кредитным риском, таких, как операции с государственными ценными бумагами, не требуется обеспечение капиталом. Для операций, например, с коммерческими бумагами основных фондов и коммерческих кредитов, которые относятся к 100-процентной группе риска, потребуется покрытие капиталом в полном объеме от их размера. Учитывая значимость внебалансовых операций в повседневной деятельности банка и возросшую в связи с этим степень их риска, индустриальными странами была достигнута договоренность применять такую же систему взвешивания и в отношении внебалансовых операций с целью учета их объема и степени риска при расчете достаточности капитала. Таким образом банк пытается минимизировать свой кредитный риск не только на балансе, но и вне его. Теперь при увеличении объема внебалансовых операций банки будут сравнивать возможности потенциальных доходов по этим транзакциям и потенциально упущенную прибыль, связанную с необходимостью размещения средств для увеличения капитала под возросший объем внебалансовых операций.

Итак, был установлен минимально требуемый размер банковского капитала, формула расчета которого стала, наконец-то, привязанной к качеству активов и уровню кредитного риска. Чем выше кредитный риск, тем больше капитала необходимо банку. Собственный капитал считается при этом критической и основополагающей базой в расчетах. Требования к капиталу были стандартизированы между странами, что привело к облегчению в понимании методов учета и расчета, действовавших в разных государствах.

Базельские принципы основаны на учете только кредитного риска, но помимо него важную роль в деятельности и управлении банком играют риск изменения процентных ставок, операционный, рыночный риски, которые тоже должны быть подстрахованы капиталом. Для учета всех этих факторов и последних тенденций в определении и управлении рисками Базельский Комитет по надзору за банковской деятельностью в 2004 г. принял документ, который вступит в силу в начале 2007 г. и будет называться Basel II. 11 мая 2004г. Базельский комитет по банковскому надзору (Комитет) опубликовал сообщение "О согласовании позиций по Новому соглашению о достаточности капитала (Базель II)" (Press release "Consensus achieved on Basel II proposals"). Комитет сообщил, что на встрече представителей центральных банков и надзорных органов, являющихся членами Комитета, состоявшейся в Банке международных расчетов 11 апреля 2004г., было достигнут окончательное согласие по отдельным вопросам, касающимся новых международных подходов в области оценки достаточности капитала кредитных организаций. На встрече принято решение о публикации в конце июня 2004 г. текста документа Базель II, содержащего новые подходы к расчету достаточности капитала, а также устанавливающего особенности процедур надзора за достаточностью капитала со стороны органов банковского надзора, и требования по раскрытию банками информации о капитале и рисках в целях усиления рыночной дисциплины. По мнению Комитета, документ будет служить основой для продолжения национальными органами банковского надзора работы по подготовке к внедрению Базеля II, а для кредитных организаций - основанием для реализации соответствующих подходов. Комитет подтвердил, что практическое внедрение стандартизированных подходов (standardised approaches) и базовых подходов с использованием собственных, внутрибанковских методик (foundation approaches) для оценки финансовых рисков предполагается начать в конце 2006г. При этом, по оценкам Комитета, в течение следующего года необходимо проведение обследований адекватности наиболее продвинутых подходов (advanced approaches), внедрение которых, соответственно, предполагается к концу 2007г. По мнению председателя Комитета, председателя Банка Испании г-на Jaime Caruana, Базель II предлагает качественно новые подходы к оценке достаточности капитала и управлению рисками, что было обеспечено, в том числе, участием и технической поддержкой значительного количества банков, центральных банков, органов банковского надзора, а также представителей научных кругов. При этом в настоящее время этот уровень сотрудничества имеет крайне важное значение для адекватной реализации новых подходов. В сообщении поясняется, что "Базель II представляет собой существенно пересмотренные международные стандарты достаточности капитала, представленные в действующем Соглашении по капиталу (Базель I, 1988 г.), которые объединяют подходы к оценке достаточности капитала и современную практику банковской деятельности, содействуют повышению эффективности систем управления рисками, что предполагает повышение финансовой стабильности". По мнению Заместителя Председателя Комитета, руководителя органа надзора за финансовыми институтами Канады Nick Le Pan, публикация текста открывает новый этап для Базеля II. Он также отметил, что национальные органы банковского надзора и банкиры получили возможность повысить качество банковского регулирования и управления рисками. При этом страны, не являющиеся членами Комитета, должны осуществлять указанную работу исходя из собственных возможностей и приоритетов. Решения Комитета будут отражены в тексте, детализирующем новые подходы к оценке достаточности капитала. Комитет предполагает обнародовать текст в конце июня на странице Комитета на веб-сайте Банка международных расчетов. [40, 65-258]

Базель-2 основан на трех основных элементах: количественные требования по капиталу, надзор регулирующих органов и рыночная дисциплина.

Главным нововведением соглашения Базель-2 является установление трех разных вариантов расчета кредитного риска и трех вариантов расчета операционного риска. Комитет считает, что невозможно и нежелательно подходить с одной меркой к оценке обоих видов риска. Вместо этого как по кредитному, так и по операционному риску предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам, позволяющие банкам и надзорным органам выбрать для себя такой метод (или методы), который, по их мнению, наиболее подходит для данного этапа развития деятельности банка и инфраструктуры рынка. В приведенной ниже таблице указаны существующие три основных метода расчета риска в зависимости от их вида.

Таблица 4

Методы расчета риска по Базель-2

 

Кредитный риск	Операционный риск
1) Стандартизованный метод	1) Базовый метод показателей
2) Базовый метод ОВР	2) Стандартизованный метод
3)Усовершенствованный метод ОВР	3) Усовершенствованные методы измерения (УМИ)
Примечание – cоставлена на основе данных Базель-II

        

Согласно Новому соглашению, операционный риск определяется как важный риск, с которым сталкиваются банки, и банкам предписывается держать определенную сумму капитала, чтобы защитить себя от связанных с ним убытков. В рамках схемы Базель-II операционный риск определяется как "риск убытков в результате неадекватности внутренних процедур или их несоблюдения, действий людей и систем, либо внешних событий". Это еще одна сфера, где Комитет разработал новый подход к регуляторному капиталу. Как и в случае с кредитным риском, Комитет опирается на быстро развивающиеся внутренние методики оценки риска банка и стремится заинтересовать банки в том, чтобы они усовершенствовали эти методики, а в более широком контексте - улучшили со временем управление своим операционным риском.

"Базель 2" создавалось  как соглашение, максимально дифференцирующее коэффициенты достаточности капитала в зависимости от рисков конкретных заемщиков. Концептуальное нововведение - использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения весов риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.

Именно кредитные рейтинги заемщиков, присвоенные независимыми агентствами, позволяют банкам реализовать наиболее гибкое управление рисками благодаря единому с надзорными органами пониманию рисков каждого заемщика и принципов риск-менеджмента банка. Использование кредитных рейтингов не случайно: в последнее десятилетие с развитием новых рынков, усилением международных финансовых отношений рейтинги приобрели чрезвычайно большое значение. Они показали себя как удобный и эффективный элемент инфраструктуры инвестиционных отношений, и это послужило причиной для решения Базельского Комитета по банковскому надзору использовать эту инфраструктуру также в кредитных отношениях. Две других "основы" (pillars) нового соглашения - "Рыночная дисциплина" и "Усиление надзора" преследуют фактически ту же цель - усиление содержательного управления банковскими рисками - и не только кредитным, но и всеми другими. Это предполагается достигнуть при помощи стимулирования банков к использованию наиболее эффективных методов управления рисками. Безусловно, "Базель II" обеспечивает выход на новый уровень взаимоотношений банков и финансовых властей. И, как часто бывает, этот инструмент столь же эффективен, сколь и сложен в применении.