Банковские риски на примере БЦК

 

 

 

 

            

                            Процентный                Риск несбалан-

          риск        сированной

    ликвидности

 

 

     Риски  специали-                               Отраслевой

      зированных              риск

      банков

       Риски универ-

     сальных банков

 

 

Риски по выдан- ным гарантиям  и поручительствам  Риски по ценным  бумагам, взятым  на хранение  Риски по аккредитивам

-Кредитный риск  Риск от  владения ценными бумагами  Риски по новым  видам  деятель- ности

Риск по исполь- Зованию прибыли  Риск от  выпуска ценных бумаг  Риск по формиро- Ванию  депозитов  Риск невозврата  кредита  Риск досрочного  востребования при- Влеченного  кредита

Риски мелких  Клиентов   Риски  средних  Клиентов  Риски  крупных  Клиентов

 

Рисунок 3.

Классификация банковских рисков

Примечание – составлена на основе данных по источнику Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор

 

Классификация рисков во всем мире одинаковая, но при этом разные — экономическая среда, клиенты и условия хозяйствования, состояние финансовой системы и т.д. В этом случае чужие критерии методики оценки рисков не могут отражать реальную картину. Их можно позаимствовать как основу для собственных методик. Поэтому казахстанским риск-менеджерам придется разрабатывать собственные методики оценки риска. Западные, а также адаптированные к ним российские методики мало подходят для отечественного применения, так как они отрабатывались в течение многих лет, корректировались и дополнялись по мере накопления практического опыта национальных финансовых систем. Кроме того, используемые на Западе методики количественной оценки и моделирования рисков, базируются на анализе большого объема различной статистической информации, как минимум за последние 5−10 лет. На казахстанском рынке информационные базы только начинают формироваться.

В Казахстане управление банковскими рисками только начинает развиваться. В 2001 г. были разработаны рекомендация НБ РК по управлению рисками. И только 30 декабря 2003 года Национальный банк утвердил инструкцию о требовании и наличии систем управления рисками и внутреннего контроля для коммерческих банков. Документ был подготовлен при участии консультантов USAID и представителей «большой четверки» независимых международных аудиторов. В результате инструкция соответствует зарубежной практике и включает принятые на Западе процедуры риск-менеджмента. Данный документ является стандартом для построения системы управления рисками в банках второго уровня, и на ее основе внешние аудиторы будут судить о правильности и эффективности работы риск-менеджмента в банке. [24]

Но по мнению казахстанских риск-менеджеров, отсутствие в группе разработчиков инструкции отечественных специалистов привело к тому, что большая часть ее положений не соответствует уровню подготовленности банковского сектора к их точному исполнению. Так же, они считают, что практическое исполнение принципов затруднено разночтением части формулировок и норм этого документа.

Данная инструкция лишь устанавливает универсальные требования по организационным вопросам и практическим процедурам управления рисками общего характера. Разработка и внедрение специфических методик управления рисками и программного обеспечения переложено на плечи самих банков. И поэтому у риск-менеджеров скопилось множество вопросов по поводу тех же методов измерения рисков, что приводит к различным подходам финансовых институтов к решению вопроса внедрения системы управления рисками. Понятно, что система управления рисками является индивидуальной для каждого банка и разрабатывается им на основе собственной стратегии развития, видов и объемов проводимых на рынке операций, также как и время ее внедрения. Однако необходимость введения на рынке унифицированных методов оценки риска для банков неоспорима — это избавит их от возможно необоснованных претензий со стороны уполномоченного органа. Так как, при отсутствии единых утвержденных стандартов всегда можно найти повод для признания стандартов данной организации некорректными.

Особенность банковского бизнеса, связанного с высоким риском - управляемость рисками. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов". Рассмотрение основных видов банковских рисков и возможностей сведения их к минимуму в настоящее время является наиболее важной задачей для казахстанских банков. Но только исходя из правильной классификации банковских рисков возможно их качественно оценить, а в последующем управлять и контролировать. Существует множество вариантов классификации и не всегда используемая западными странами классификация может подходить нашим банкам.

Коммерческие банки и кредитно-банковская система в целом в условиях Казахстана являются определяющими и одним из главных факторов сохранения и развития экономики, реализации и продвижения инвестиционных программ, в том числе государственных, все большего слияния промышленно-производственного и банковского капитала в форме финансово-промышленных групп.

Являясь зависимым элементом экономики, казахстанские банки подвержены влиянию и мировых финансовых кризисов. Успешное преодоление подобных кризисов обеспечивает финансово-кредитным институтам усиление рыночных позиций, поэтому максимальное смягчение последствий кризисных явлений на международных финансовых рынках является для подобных структур задачей исключительной важности; при этом клиентам банков также необходимо владеть информацией о методах управления рисками в обслуживающем их учреждении для повышения эффективности финансового менеджмента.

В ситуации" когда изменились условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным только за счет изменения качества управления. Однако, многие теоретические вопросы банковского риск-менеджмента остаются до настоящего времени недостаточно разработанными. Особенно это касается таких вопросов, как: концепция денежного потока, цена капитала, эффективность рынка капитала, портфельное управление активами, компромисс между доходностью и риском и др. В экономической литературе нет единства в трактовке отдельных терминов и понятий (надежность, устойчивость, стабильность и др.), далеко недостаточны для применения разработки методического характера.

Основные документы, которыми руководствуются риск-менеджеры западных компаний в практической деятельности, разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору и называются Принципы банковского надзора.

Приведенные классификации и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Международные аудиторские компании на основании рекомендаций Базельского комитета разрабатывают собственные классификации рисков, примером может служить карта рисков (подробная структура финансовых рисков коммерческого банка), созданная компанией "PricewaterhouseCoopers", получившая название GARP

 

Таблица 1

Карта рисков

 

Класс риска	Вид риска	Разновидность риска
Кредитный риск	Прямой кредитный риск
	Расчетный риск
	Риск кредитного эквивалента
Рыночный риск	Риск корреляции
	Фондовый риск	Риск изменчивости цены на акции   Риск изменчивости волатильности   Базисный риск   Риск дивидендов
	Процентный риск	Риск перемены процентной ставки   Риск кривой доходности   Риск волатильности процентной ставки   Базисный риск процентной ставки/риск процентного спрэда   Риск предоплаты
	Валютный риск	Риск изменчивости курсов валют   Волатильность курсов валют   Риск конвертации прибыли
	Товарный риск	Риск цен на товары   Риск форвардной цены Риск волатильности цен на товары   Базисный товарный риск/риск спада
	Pиск кредитного спрэда

 

 

Продолжение таблицы 1

Риск концентрации портфеля	Риск инструмента
	Риск существенной операции
	Риск сектора экономики
Риск ликвидности	Риск ликвидности фондирования
	Риск ликвидности активов
Операционный риск	Риск транзакции	Ошибка при исполнении   Сложность продукта   Ошибка в учете   Ошибка в расчетах   Риск доставки товара   Риск документации/контрактный риск
	Риск операционного контроля	Превышение лимитов   Недобросовестные торговые операции   Мошенничество   Отмывание денег   Риск безопасности   Риск основного персонала   Риск обработки операции
	Риск систем	Ошибки программирования   Ошибка о модели/методологии   Ошибка в определении рыночной цены   Управленческая информация   Сбой компьютерных систем   Ошибка телекоммуникационных систем   Планирование мероприятий на случай аварийных ситуаций
Риск бизнес события	Риск конвертируемости валют
	Риск изменения кредитного рейтинга
	Pиск репутации
	Налоговый риск
	Юридический риск
	Риск непредвиденных обстоятельств	Природные катаклизмы.   Военные действия.   Кризис/Приостановление операций на рынке
	Pиск законодательства	Несоблюдение требований в отношении капитала.   Изменения в законодательстве.
Примечание – составлена на основе данных GARP

 

Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности. Таким образом, представляется, что классификация финансовых рисков в банках должна основываться на шести основополагающих рисках выделенных компанией "PricewaterhouseCoopers", которую в дальнейшем каждая кредитная организация уточняет и дополняет в зависимости от профиля своей деятельности. [25]

 

 

3. Способы оценки и методы расчетов банковских рисков

Чтобы преуспеть в той области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмов принятия решений. Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация, определить, оправдывает ли ожидаемая доходность  соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Присутствие фактора риска всегда означает наличие сценариев – альтернативных вариантов, по которым могут развиваться события в будущем. Анализ сценариев – важный инструмент и при оценке, и при управлении рисками. Данный анализ основан на оценке времени, в течение которого банк подвержен рассматриваемому виду риска, степени воздействия риска – количественных объемов прибыли или потерь, а также вероятности благоприятного или неблагоприятного сценариев. Так, по первому сценарию, вероятность которого оценена экспертами в 30%, уровень ставки рефинансирования через год будет меньше 24% годовых, по второму сценарию, вероятность которого 45%, он будет находиться в диапазоне от 24 до 48% и т.д.

Таким образом, риски можно измерить количественно – квантифицировать. Однако существует два важнейших фактора, уменьшающих возможности детализации расчетов. Во-первых, точность расчетов не будет выше точности выявления возможности сценариев и оценки их вероятности; последние же должны задаваться извне, т.е. определяться  на основе мнения экспертов. Во-вторых, при управлении банковскими рисками возникают многофакторные зависимости со многими обратными связями. Наконец, ряд зависимостей банковской деятельности невозможно формализовать в принципе. Если это не учитывается, то существо дела искажается настолько, что дискредитируется сама идея применения подобного подхода. Поэтому до определенного момента использование статистических методов повышает эффективность управления рисками в деятельности коммерческого банка, но далее возникают неоправданные иллюзии и риск возрастает. Наличие риска и, как следствие, ряда сценариев проявляется в колебаниях стоимостных показателей, характеризующих объект, подвергающийся воздействию данного вида риска. Например, если возможно несколько сценариев, при которых доходность ценной бумаги будет различная, то на протяжении длительного времени будет реализовываться то один, то другой, а значит доходность бумаги будет испытывать колебания. Чем больше различается отдача на инвестиции при разных вариантах и чем чаще они чередуются, тем колебания будут выше. Другой пример: остатки на счетах, относящиеся к наименее надежным – непостоянным источникам средств банка, также характеризуются более высокой степенью колебаний. Их объемы и длительность зависят от сценариев, определяемых моделями хозяйственной деятельности клиентов банка.