Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2015 в 07:09, курсовая работа
Актуальность данной темы обусловлена тем, что во второй половине 2007 года в значительной мере осложнились условия деятельности банков. В условиях глобального кризиса ликвидности, высокого уровня зависимости отечественных банков от фондирования на внешних рынках, у них возникли проблемы с краткосрочной ликвидностью и рефинансированием внешних обязательств, ухудшилось качество кредитного портфеля, что было обусловлено ужесточением требований надзорного органа, обесцениванием залогов из-за изменения ситуации на рынке недвижимости, а также очень большими темпами роста кредитного портфеля банков все последние годы.
Обозначения и сокращения....................................................................................5
Введение......................................................................................................................6
1. Риск как объективная экономическая категория банковской деятельности
1.1 Риски как экономическая категория, их сущность и содержание.....................9
1.2 Классификация банковских рисков...................................................................12
1.3 Способы оценки и методы расчетов банковских рисков................................26
2. Система управления банковскими рисками
2.1 Измерение и управление валютными рисками................................................35
2.4 Управление риском ликвидности.....................................................................44
2.5 Казахстанский опыт управления банковскими рисками на примере АО «БЦК».........................................................................................................................52
3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческих банках
3.1 Рекомендации Базель-2 по управлению банковскими рисками……………58
3.2 Корпоративное управление как элемент снижения банковских рисков...... 64
3.3 Новые направления в управлении банковскими рисками..............................71
Заключение.............................................................................................................. 78
Список использованой литературы…………………........................................ 82
Заемщики реагируют на потенциальный крах банках использованием средств по открытым для них кредитным линиям, стараясь обеспечить себе наличие средств, когда в них возникнет нужда. Это явление частично объясняется и тем, что они хотят получить побольше от банка, как бы страхуя имеющиеся там свои депозиты, которые не могут быть быстро изъяты из банка. [28.16-110]
Риск ликвидности – потенциальные потери, которые могут возникнуть в результате утраты банком способности своевременно отвечать по своим обязательством. Текущая ликвидность рассматривается, как способность банка отвечать по своим обязательствам в течение 1-2 дней и включает управление корреспондентским счетом банка. Существует три вида риска ликвидности, которые вызваны следующими проблемами: поддержание достаточного объема наличности и быстро реализуемых ценных бумаг для выполнения краткосрочных обязательств; доступ к рынкам капиталов для привлечения ресурсов; возможность закрыть или ликвидировать рыночные позиции. Риск управления ликвидностью имеет ценовую и количественную составляющие. Ценовой, или процентный риск, обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы и привлечены пассивы. Количественный риск определяется наличием в достаточном объеме активов, которые могут быть проданы для поддержания ликвидности банка. [27, 65-258]
Риск ликвидности возникает тогда, когда банк испытывает дефицит ликвидных средств для выполнения краткосрочных обязательств, даже если при этом банк имеет достаточные активы, которые могут быть реализованы. Риск ликвидности возникает как производный от других видов рисков. Как, известно, уровнем банковской ликвидности является то, насколько основные неликвидные активы финансируются основными пассивами, которые стабильны. Разрыв между сроками пассивов и сроками активов является непосредственным источником риска ликвидности.
Кроме того, риск ликвидности может заключаться в несоблюдении установленных ЦБ нормативов ликвидности, что может привести к санкциям ЦБ. [1, 5-61]
Риск ликвидности является одним из основных и наиболее опасных банковских рисков и связан с невозможностью для банка погасить свои обязательства в краткосрочной перспективе. Он может относиться как к активам, так и к пассивам банка; выражается либо в неспособности банка быстро и своевременно реализовать определенный актив в случае необходимости, либо в отсутствии в банке достаточного количества наличности или ликвидных средств, необходимых для погашения принятых им на себя обязательств по истечении их срока. Риск ликвидности тесно взаимосвязан с риском платежеспособности и риском портфеля активов.
Исторически управление риском ликвидности предполагало концентрацию внимания на активах банка, а именно на кредитном портфеле. Кредиты выдавались в основном на срок, не превышающий сроков привлеченных вкладов, таким образом банки себя страховали на случай непредвиденного отзыва вкладчиками своих средств. Затем появилась возможность быстро и эффективно продавать ликвидные активы и использовать вырученные средства для возврата вкладчикам непредвиденно затребованных ими вкладов. Возможность реализовывать на вторичном рынке котируемые государственные долговые обязательства служит примером ситуации, когда банку не приходится с убытком для себя ликвидировать выданные долгосрочные кредиты с малым количеством платежей по их погашению.
В дальнейшем акцент сместился на теорию ожидаемого дохода, когда банки привязывали требования по ликвидности и платежам по предоставляемым кредитам к планируемому/ожидаемому доходу заемщика, пока не сфокусировались на управлении пассивами. С развитием межбанковского рынка у банков появилась возможность привлекать там средства в случае непредвиденных проблем с ликвидностью. Мелкие банки, в отличие от крупных, не имеют полноценного доступа на межбанковский рынок, в связи с этим им приходится больше ориентироваться на краткосрочные активы и их продажу для удовлетворения требований и потребностей в ликвидности, в то время как крупные банки решают проблемы с ликвидностью путем привлечения средств, а не продажи активов.
Таким образом, управление ликвидностью затрагивает теперь обе стороны баланса. Банк определяет возможные источники ликвидности и сравнивает их со своими потребностями и возможностями, при размещении привлеченных ресурсов рассматриваются все предполагаемые оттоки вкладов и привлечение новых, а затем принимается решение, каким образом размещать активы и финансировать операции. При этом у руководства банка возникает дилемма, так как банку необходимо поддерживать хорошее качество своих активов для успешной деятельности и иметь сильную капитальную базу, что влечет за собой снижение ликвидности, но в то же время улучшает возможности банка, например, привлекать средства по низким ставкам на межбанковском рынке. [26, 60-95]
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению ликвидностью. Так, базовым подходом к управлению ликвидности является распределение ресурсов между различными группами активов. Распределение ресурсов производится двумя основными методами – методом «общего фонда средств» и методом «банки внутри банка».
В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения всей суммы пассивов между различными видами активов, безотносительно источнику образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данным методом не принимается во внимание источник поступления средств. Такой подход не учитывает различные требования ликвидности по отношению к имеющейся структуре вкладов и считается самым простым и примитивным.
Метод управления активами «банками внутри банка» предусматривает формирование активов в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, должна помещаться в краткосрочные и высоколиквидные активы, а доля срочных вкладов – в ссуды и долгосрочные бумаги, собственные средства банка могут быть использованы для вложений в недвижимость и долгосрочные активы. Данный метод определяет несколько «центров ликвидности-прибыльности», которые используются для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры называются «банки внутри банка». В банке как бы существуют «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала».
Разделив пассивы банка по различным «банкам» с точки зрения из ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет пути их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого банка осуществляется независимо от других «банков».
Источники формирования
банковских ресурсов
Банк вкладов до востребования Остатки на корреспондентских счетах и в
Банк срочных вкладов
Банк основного капитала
Рисунок 7.
Метод управления ресурсами «банки внутри банка»
Кризис ликвидности начинается задолго до наступления банкротства. Он начинается, как правило, с проблем управления банковскими рисками (в основном кредитными и процентными) и возникновения нескольких задержек в оплате по обязательствам банка, после которых в результате слухов банк приобретает репутацию некредитоспособного учреждения. Затем начинается медленный процесс оттока клиентов, закрытие кредитных линий, изъятие депозитов, что усугубляет проблемы ликвидности и приводит собственно к банкротству.
Первый шаг для того, чтобы избежать кризиса ликвидности, состоит в низкорисковом управлении кредитными и процентными рисками.
Второй шаг заключается в необходимости обеспечивать постоянное наличие нужных активов в ликвидной форме. Этого можно достичь несколькими способами.
Традиционным способом управления ликвидности является способ строгого соблюдения индивидуально определенного уровня поддержания части активов банка в сверхликвидной форме, то есть в форме наличных денежных средств, мгновенно готовых к выплате по первому требованию, которые могут обеспечить своевременное выполнение краткосрочных обязательств банка по своевременным платежам и выплатам взятых банком кредитов и депозитов. Однако этот способ на сегодняшний день устарел, т.к. считается, что он отвлекает денежные средства банка от активных операций, и следовательно его применение уменьшает конечную банковскую прибыль.
Вторым способом поддержания ликвидности является создание многочисленной сети филиалов, аккумулирующих вклады юридических и физических лиц. В случае тяжелого состояния с ликвидностью банк всегда может с помощью рекламной компании или незначительного увеличения процентной ставки по вкладам и депозитам привлечь необходимые ему денежные средства.
Третьим способом поддержания приемлемого уровня ликвидности является создание структуры ликвидности пассивов банка, приблизительно соответствующей по уровню ликвидности структуре активов на срок по крайней мере до 3 месяцев, что уменьшает зависимость банка от неустойчивых источников. (Золотое банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. При этом не учитываются только обязательства по текущим счетам.)
Четвертый способ управления ликвидностью – создание резервных источников финансирования с целью беспрепятственного оперативного привлечения средств через межбанковский рынок или через рынок ценных бумаг.
Третий шаг при управлении ликвидностью - жесткое планирование, контроль и учет объема забалансовых обязательств – гарантий, кредитных линий, соглашений об овердрафте по счетам клиентов и т.д.
Четвертый шаг – контроль за конфиденциальностью информации о состоянии банка среди персонала и своевременные «успокаивающие» заявления в прессе в случае возникновения неблагоприятных слухов о состоянии банка.
Пятый шаг – выход банка на международные рынки, с тем чтобы одно и то же учреждение могло иметь более высокую ликвидность на международном рынке, чем на внутреннем, или наоборот. И соответственно имело возможность осуществлять перелив капитала из одного сектора своей деятельности в другой, как альтернативный источник ликвидности в моменты затруднений.
Шестым шагом является поддержание высокой репутации банка для беспрепятственных заимствований на рынке. [1, 5-61]
Политика банка в отношении ликвидности направлена на обеспечение банка достаточными средствами для его операционных нужд, а также для удовлетворения требованиям регулирующих органов. Наиболее подвержены проблемам ликвидности банки, работающие на рынках с неустойчивым курсом валюты, высокой инфляцией, нестабильной политической и экономической обстановкой. В таких условиях неожиданные массовые оттоки вкладов и средств являются распространенным явлением.
Банковская ликвидность состоит из трех категорий:
1) высоколиквидные активы;
2) ожидаемые денежные потоки;
3) возможность займа на рынке межбанковских кредитов.
Не расшифровывая детально, какие конкретно статьи относятся к каждой категории, ограничимся общими характеристиками первых двух категорий.
Под высоколиквидными активами подразумеваются активы, которые можно легко и быстро продать, то есть в основном государственные ценные бумаги и остатки на счетах в ЦБ. Однако необходимо иметь в виду, что на ряде рынков развивающихся стран (например, Кувейта) могут возникнуть сложности с реализацией их государственных ценных бумаг, так как для них просто не существует вторичного рынка. Большинство прогрессивно настроенных регулирующих органов требуют, чтобы банки держали ликвидные средства в процентном соотношении от обязательств со сроком погашения 8 дней (обычно этот коэффициент составляет 5 - 25%). Высоколиквидные активы характеризуются низким риском неплатежа, короткими сроками погашения и большим объемом торгов на вторичном рынке.
Ожидаемые денежные потоки определяются качеством банковских активов и уровнем проблемных кредитов. Маржа процентного дохода банка является показателем по данной категории.