Консолидированная финансовой отчетности

 

 

	2004	2003
Остаток на 1 января	280556	211344
Приобретение	-	61229
Доля прибыли (убытка) до налогообложения	19665	7983
Остаток на 31 декабря	300221	280556

  

Инвестиции, имеющиеся  в наличии для продажи – это инвестиции, которые предполагается оставить в распоряжении Группы в течение неопределенного периода времени и продавать в случае необходимости обеспечения ликвидности или изменения процентных ставок. Данные инвестиции включаются в состав внеоборотных активов, если у руководства компаний Группы не имеется явного намерения продать данные инвестиции в течение 12 месяцев после отчетной даты или если их продажа не требуется для целей пополнения оборотного капитала.

Все операции по покупке  и продаже инвестиций признаются на дату расчета, т.е. дату осуществления  поставки актива Группе. Затраты на совершение сделки включаются

в стоимость приобретения. Впоследствии инвестиции, имеющиеся  для продажи, отражаются в бухгалтерском  балансе по справедливой стоимости.

 

	2004	2003
Остаток на 1 января	476188	278744
Поступление	164695	208927
Инвестиции, имеющиеся  в наличии для продажи –  прибыль/(убыток)	390885	(11483)
Выбытие	(111632)	-
Остаток на 31 декабря	920136	476188

 

 У группы есть инвестиции  в следующие компании

Наименование  компании	Вид деятельности	Страна регистрации	2004	2003
ОАО Апатит	Добыча апатитового  концентрата	Россия	244299	12990
ОАО Сильвинит	Добыча хлористого калия	Россия	465964	287250
ОАО Сбербанк	Банковская деятельность	Россия	33971	18990
Прочие			109676	156958
Всего			920136	476188

 

Займы выданные - эта строка аналогична одноименной строке первого раздела «Оборотные активы». Их отличие только в срочности (в первом разделе - краткосрочные займы, во втором – долгосрочные)

   По состоянию на 31 декабря 2004 и 2003гг. долгосрочные займы, выраженные в российских рублях, составляли 203200 тыс.руб. и 213050 тыс.руб. соответственно, выданные под  процентную ставку в среднем около 10%.  Займы выданы без обесценения.

 

Долгосрочные  займы	2004	2003
Займы, выданные связанным  сторонам ( Приложен.11)	203200	213050
Итого	203200	213050

 Рассмотрев и оценив  актив консолидированного баланса  перейдем к пассиву консолидированного  баланса.

 Пассив консолидированного баланса состоит из следующих разделов: собственные средства акционеров, доля меньшинства и обязательства

 

 

 

 

 

Раздел III. Краткосрочных  обязательства, которые включают в себя:

Кредиторскую задолженность  поставщикам, налоги к уплате, краткосрочные  кредиты и займы, авансы от покупателей, прочие краткосрочные обязательства.

Краткосрочные кредиты  и займы. Краткосрочные займы от основных заимодавцев могут быть представлены следующим образом:

 

Краткосрочные займы	2004	2003
Облигационный займ	613062	-
Коммерцбанк	503638	-
Международный Московский банк	346859	-
Промстройбанк	124346	789818
Сбербанк	215000	766000
Моснарбанк	110995	176727
Итого	1916769	1732545

 

    Раздел IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные  обязательства	2004	2003
Долгосрочные кредиты  и займы	569390	965428
Отложенные налоговые  обязательства	1423879	1419451
Итого долгосрочные обязательства	1993269	2384879

 

Долгосрочные займы от основных заимодавцев могут быть представлены следующим образом:

Долгосрочные  займы	2004	2003
Сбербанк РФ	500000	265283
Международный Московский банк	69390	-
Облигационный займ	-	600000
Промстройбанк	-	100145
Итого	569390	965428

 

Доля меньшинства, показатель доли меньшинства отражает величину уставного капитала дочернего общества, не принадлежащего головной организации. Доля меньшинства  в сводном бухгалтерском балансе определяется исходя из величины капитала дочернего общества по состоянию на отчетную дату и процента не принадлежащих головной организации голосующих акций в их общем количестве ( доли не принадлежащей головной организации уставного капитала в его общей величине. За величину капитала дочернего общества принимается итог раздела IV «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса за минусом статей «Фонд социальной сферы»и «Целевое финансирование и поступления»

    Раздел V. Собственные средства акционеров

Собственные средства акционеров	2004	2003
Акционерный капитал	3125018	3125018
Собственные выкупленные  акции	(39737)	(24683)
Нераспределенная прибыль	3571331	2281540

 

 

Итого собственные  средства акционеров

6656612

5381540

    

 

В обращении находится  следующее количество акций:

	Кол-во акций в обращении (обыкновенные акции)	Кол-во собств.выкупленных  акций	Итого акционерный капитал	За вычетом собственных  выкупленных акций	Акционерный капитал в  обращении
На 31 декабря 2002 г. Продажа выкупленных собственных  акций	8222 _	(662) _	3125018 _	(24683) _	3100335 _
На 31 декабря 2003 г. Продажа выкупленных собственных  акций Покупка собственных акций	8222 _     _	(662) _     (40)	3125018 _     _	(24683) _     (15054)	3100335 _     (15054)
На 31декабря 2004 г	8222	702	3125018	39737	3085281

  Рассмотрев консолидированный баланс ОАО «Акрон»перейдем к рассмотрению отчета о прибылях и убытках.

 

2.Консолидированный отчет  о прибылях и убытках ОАО  «Акрон»

Консолидированный отчет  о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2004г. (Приложение 3) состоит  из выручки, стоимости проданной  продукции, валовой прибыли, операционной прибыли, прибыли до налогообложения  прибыли после налогообложения, чистой прибыли.

    Выручка от реализации химических удобрений и сопутствующей продукции учитывается в момент перехода прав собственности покупателю. Сумма выручки показывается за вычетом НДС и скидок, а также выручки от продаж внутри Группы.

    Выручка определяется по справедливой стоимости вознаграждения, полученного и подлежащего получению. Если не представляется возможным достоверно оценить справедливую стоимость полученного вознаграждения, то выручка оценивается по справедливой стоимости проданных товаров и услуг.

Выручка от продажи относится  к тому географическому региону, где расположен покупатель. Между  операционными сегментами не ведутся  продажи и другие операции. Производство, а также все активы и обязательства  Группы находятся на территории РФ.

Выручка	2004	2003
Иностранные государства	10375892	7923407
Россия и страны СНГ	3023294	2239589
Итого	13399186	10162996

 

 

Себестоимость проданной  продукции представлена следующими статьями:

	2004	2003
Изменения в запасах  готовой продукции и незавершенного производства	6021	23543
Затраты на оплату труда	1198012	1238107
Материалы и комплектующие, использованные в производстве	4380236	3355527
Топливо и энергия	1333286	1254425
Природный газ	909570	764272
Амортизация	690635	708270
Производственные  накладные расходы	40530	51914
Амортизация отрицательного гудвилла	247086	247086
Затраты на капремонт	449948	301228
Расходы на социальные нужды	232207	233763
Работы, выполненные  третьими сторонами	65572	7962
Итого	9048889	7706479

 

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческие, общие  и административные расходы состоят из:

	2004	2003
Расходы на заработную плату	596182	311296
(Сторно резерва)/резерв  по сомнительным и безнадежным  долгам	(40388)	(96544)
Командировочные расходы	58670	67832
Расходы на исследования и разработки	7741	2596
Маркетинговые услуги	193	9658
Оплата юридических  и консультационных услуг	147728	124986
Банковские услуги	29448	28470
Страхование	9491	15473
Техобслуживание и аренда зданий	186863	69394
Комиссионное  вознаграждение	15080	72674
Безопасность	99158	96186
Оплата услуг  связи	30376	30196
Прочие расходы	63070	7853
Расходы по операциям  с ценными бумагами	-	10358
Представительские расходы	7420	9308
Итого	1211032	759736

Валовая прибыль рассчитывается как разница выручки и себестоимости.

    Операционная прибыль рассчитывается следующим образом – из валовой прибыли вычитаем операционные расходы (коммерческие и общие административные расходы, налоги, кроме налога на прибыль, и убыток от обесценения).

  

Финансовые расходы, чистые

	2004	2003
Расходы по процентам	305819	408658
Доход по процентам	(95795)	(49622)
Итого	210024	359036