Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2013 в 11:50, контрольная работа
Справочные данные по ООО «Гранит»
Выписка из приказа по учетной политике ООО «Гранит»
Выписка остатков по счетам. Хозяйственные операции ООО «Гранит» за сентябрь
Учетный регистр № 3 по счету № 01 (Основные средства)
Учетный регистр № 5 по счету № 08 (Вложения во внеоборотные активы)
Учетный регистр № 9 по счету № 19 (Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям)
Таблица 8
Ведомость № 10 по учету затрат основного производства (счет 20)
№ субсчета. Статья расходов |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 20 с кредитом счетов |
Кредит счета № 20 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца | |||||||
10/11 |
70 |
69 |
25 |
Итого по Дт |
10/11 |
10/11 |
43/1,43/2 |
Итого по Кт | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
20/1 |
|||||||||||
Сырье и материалы |
1000000 |
1000000 |
|||||||||
Возвратные материалы |
80000 |
80000 |
|||||||||
Топливо и энергия на техноло цели |
|||||||||||
Зарплата производственных рабочих |
333000 |
333000 |
|||||||||
Страховые взносы от зарплаты производст. рабочих |
113220 |
113220 |
|||||||||
РСЭО |
547055 |
547055 |
|||||||||
Общецеховые расходы |
205440 |
205440 |
|||||||||
Списывается производственная (неполная) себестоимость готовой продукции А |
– |
– |
– |
– |
– |
1947495 |
1947495 |
||||
Итого |
244600 |
1000000 |
333000 |
113220 |
752495 |
2198715 |
80000 |
1947495 |
2027495 |
415 820 | |
20/2 |
|||||||||||
Сырье и материалы |
2000000 |
2000000 |
|||||||||
Возвратные материалы |
100000 |
100000 |
|||||||||
Топливо и энергия на техноло цели |
|||||||||||
Зарплата производственных рабочих |
370000 |
370000 |
|||||||||
Страховые взносы от зарплаты производст. рабочих |
125800 |
125800 |
|||||||||
РСЭО |
583305 |
583305 |
|||||||||
Общецеховые расходы |
244530 |
244530 |
|||||||||
Списывается производственная (неполная) себестоимость готовой продукции Б |
– |
– |
– |
– |
– |
3179135 |
3179135 |
||||
Итого |
449600 |
2000000 |
370000 |
125800 |
827835 |
3323635 |
100000 |
3179135 |
4179135 |
494 100 | |
Итого счет 20 |
694200 |
3000000 |
703000 |
239020 |
1580330 |
5522350 |
80000 |
100000 |
5126630 |
6206630 |
909920 |
Таблица 9
Ведомость № 11 по учету затрат вспомогательного производства (счет 23)
№ субсчета. Статья расходов |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 23 с кредитом счетов |
Кредит счета № 23 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца | |||||||
10/5 |
70 |
69 |
25/3 |
Итого по Дт |
25/11 |
25/12 |
Итого по Кт | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
23/1 |
|||||||||||
Материалы (запасные части) |
120000 |
120000 |
|||||||||
Зарплата производств. рабочих |
111000 |
111000 |
|||||||||
Страховые взносы от зарплаты производственных рабочих |
37740 |
37740 |
|||||||||
РСЭО |
55580 |
55580 |
|||||||||
Общецеховые расходы |
65575 |
65575 |
|||||||||
Списываются расходы вспомог. производства на общепроизводственные расходы |
– |
– |
– |
– |
– |
389895 |
389895 |
||||
Итого |
120000 |
111000 |
37740 |
121155 |
389895 |
389895 |
389895 |
||||
23/2 |
|||||||||||
Материалы (запасные части) |
130000 |
130000 |
|||||||||
Зарплата производств. рабочих |
111000 |
111000 |
|||||||||
Страховые взносы от зарплаты производственных рабочих |
37740 |
37740 |
|||||||||
РСЭО |
55580 |
55580 |
|||||||||
Общецеховые расходы |
65575 |
65575 |
|||||||||
Списываются расходы вспомог. производства на общепроизводственные расходы |
– |
– |
– |
– |
– |
399895 |
399895 |
||||
Итого |
130000 |
111000 |
37740 |
121155 |
399895 |
399895 |
399895 |
||||
Итого счет 23 |
250000 |
222000 |
75480 |
242310 |
789790 |
389895 |
399895 |
789790 |
Таблица 10.1
Ведомость № 12 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/1 цеха № 1
№ субсчета. Статья расходов |
Дебет счета № 25/1 с кредитом счетов |
Кредит счета № 25/1 в дебет счетов | ||||||||||||||
10/12 |
10/3 |
60 |
70 |
69 |
02 |
71 |
23/1 |
Итого по Дт |
20/1 |
Итого по Кт | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | ||||
25/11 (РСЭО) |
||||||||||||||||
Вспомогательные материалы |
40000 |
40000 |
||||||||||||||
Топливо |
14000 |
14000 |
||||||||||||||
Электроэнергия |
2000 |
2000 |
||||||||||||||
Вода |
||||||||||||||||
Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование |
74000 |
74000 |
||||||||||||||
Страховые взносы от начисленной зарплаты |
25160 |
25160 |
||||||||||||||
Амортизация основных средств |
2000 |
2000 |
||||||||||||||
Прочие расходы |
389895 |
389895 |
||||||||||||||
Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
547055 |
547055 | |||||||
Итого |
40000 |
14000 |
2000 |
74000 |
25160 |
2000 |
389895 |
547055 |
547055 |
547055 | ||||||
25/12 (Общецеховые расходы) |
||||||||||||||||
Вспомогательные материалы |
40000 |
40000 |
||||||||||||||
Топливо |
||||||||||||||||
Электроэнергия |
2000 |
2000 |
||||||||||||||
Вода |
4000 |
4000 |
||||||||||||||
Услуги связи |
1500 |
1500 |
||||||||||||||
Зарплата управленческого персонала, специалистов и служащих цеха |
111000 |
111000 |
||||||||||||||
Страховые взносы от начисленной зарплаты |
37740 |
37740 |
||||||||||||||
Амортизация основных средств |
1000 |
1000 |
||||||||||||||
Прочие расходы |
8200 |
8200 |
||||||||||||||
Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
205440 |
205440 | |||||||
Итого |
40000 |
7500 |
111000 |
37740 |
1000 |
8200 |
205440 |
205440 |
205440 | |||||||
Итого счет 25/1 |
80000 |
14000 |
9500 |
185000 |
62900 |
3000 |
8200 |
389895 |
752495 |
752495 |
752495 |
Таблица 10.2
Ведомость № 13 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/2 цеха № 2
№ субсчета. Статья расходов |
Дебет счета № 25/2 с кредитом счетов |
Кредит счета № 25/2 в дебет счетов | |||||||||||||
10/12 |
10/3 |
60 |
70 |
69 |
02 |
71 |
23/2 |
Итого по Дт |
20/2 |
Итого по Кт | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | |||
25/21 (РСЭО) |
|||||||||||||||
Вспомогательные материалы |
60000 |
60000 |
|||||||||||||
Топливо |
18000 |
18000 |
|||||||||||||
Электроэнергия |
4000 |
4000 |
|||||||||||||
Вода |
|||||||||||||||
Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование |
74000 |
74000 |
|||||||||||||
Страховые взносы от начисленной зарплаты |
25160 |
25160 |
|||||||||||||
Амортизация основных средств |
2250 |
2250 |
|||||||||||||
Прочие расходы |
399895 |
399895 |
|||||||||||||
Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства |
583305 |
583305 | |||||||||||||
Итого |
60000 |
18000 |
4000 |
74000 |
25160 |
2250 |
399895 |
583305 |
583305 |
583305 | |||||
25/22 (Общецеховые расходы) |
|||||||||||||||
Вспомогательные материалы |
60000 |
60000 |
|||||||||||||
Топливо |
|||||||||||||||
Электроэнергия |
3000 |
3000 |
|||||||||||||
Вода |
5000 |
5000 |
|||||||||||||
Услуги связи |
2000 |
2000 |
|||||||||||||
Зарплата управленческого персонала, специалистов и служащих цеха |
129500 |
129500 |
|||||||||||||
Страховые взносы от начисленной зарплаты |
44030 |
44030 |
|||||||||||||
Амортизация основных средств |
1000 |
1000 |
|||||||||||||
Прочие расходы |
|||||||||||||||
Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства |
244530 |
244530 | |||||||||||||
Итого |
60000 |
10000 |
129500 |
44030 |
1000 |
244530 |
244530 |
244530 | |||||||
Итого счет 25/2 |
120000 |
18000 |
14000 |
203500 |
69190 |
3250 |
399895 |
827835 |
827835 |
827835 |
Таблица 10.3
Ведомость № 14 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/3 цеха № 3
№ субсчета. Статья расходов |
Дебет счета № 25/3 с кредитом счетов |
Кредит счета № 25/3 в дебет счетов | ||||||||||||
10/3 |
60 |
70 |
69 |
02 |
Итого по Дт |
23 |
Итого по Кт | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | ||
25/31 (РСЭО) |
||||||||||||||
Вспомогательные материалы |
||||||||||||||
Топливо |
8000 |
8000 |
||||||||||||
Электроэнергия |
2000 |
2000 |
||||||||||||
Вода |
||||||||||||||
Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование |
74000 |
74000 |
||||||||||||
Страховые взносы от начисленной зарплаты |
25160 |
25160 |
||||||||||||
Амортизация основных средств |
2000 |
2000 |
||||||||||||
Прочие расходы |
||||||||||||||
Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства |
111160 |
111160 | ||||||||||||
Итого |
8000 |
2000 |
74000 |
25160 |
2000 |
111160 |
111160 |
111160 | ||||||
25/32 (Общецеховые расходы) |
||||||||||||||
Вспомогательные материалы |
||||||||||||||
Топливо |
||||||||||||||
Электроэнергия |
1000 |
1000 |
||||||||||||
Вода |
4000 |
4000 |
||||||||||||
Услуги связи |
1200 |
1200 |
||||||||||||
Зарплата управленческого персонала, специалистов и служащих цеха |
92500 |
92500 |
||||||||||||
Страховые взносы от начисленной зарплаты |
31450 |
31450 |
||||||||||||
Амортизация основных средств |
1000 |
1000 |
||||||||||||
Прочие расходы |
||||||||||||||
Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства |
131150 |
|||||||||||||
Итого |
6200 |
92500 |
31450 |
1000 |
131150 |
131150 |
||||||||
Итого счет 25/3 |
8000 |
8200 |
166500 |
56610 |
3000 |
242310 |
242310 |
242310 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"