Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2013 в 11:50, контрольная работа

Описание работы

Справочные данные по ООО «Гранит»
Выписка из приказа по учетной политике ООО «Гранит»
Выписка остатков по счетам. Хозяйственные операции ООО «Гранит» за сентябрь
Учетный регистр № 3 по счету № 01 (Основные средства)
Учетный регистр № 5 по счету № 08 (Вложения во внеоборотные активы)
Учетный регистр № 9 по счету № 19 (Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям)

Файлы: 1 файл

контрольная бУхучет № 1.doc

— 1.80 Мб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

 

Ведомость № 10 по учету затрат основного производства (счет 20)

 

субсчета.

Статья 

расходов

Сальдо

на

начало месяца

Дебет счета № 20 с кредитом счетов

Кредит счета № 20 в  дебет счетов

Сальдо

на

конец месяца

 

10/11

 

70

 

69

 

25

Итого

по Дт

10/11

10/11

43/1,43/2

Итого

по Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

20/1

                     

Сырье и материалы

 

1000000

     

1000000

         

Возвратные  материалы

           

80000

   

80000

 

Топливо и энергия  на техноло цели

                     

Зарплата производственных рабочих

   

333000

   

333000

         

Страховые взносы от зарплаты производст. рабочих

     

113220

 

113220

         

РСЭО

       

547055

547055

         

Общецеховые расходы

       

205440

205440

         

Списывается производственная (неполная) себестоимость готовой  продукции А

 

   

1947495

1947495

 

Итого

244600

1000000

333000

113220

752495

2198715

80000

 

1947495

2027495

415 820

20/2

                     

Сырье и материалы

 

2000000

     

2000000

         

Возвратные  материалы

             

100000

 

100000

 

Топливо и энергия  на техноло цели

                     

Зарплата производственных рабочих

   

370000

   

370000

         

Страховые взносы от зарплаты производст. рабочих

     

125800

 

125800

         

РСЭО

       

583305

583305

         

Общецеховые расходы

       

244530

244530

         

Списывается производственная (неполная) себестоимость готовой  продукции Б

 

   

3179135

3179135

 

Итого

449600

2000000

370000

125800

827835

3323635

 

100000

3179135

4179135

494 100

Итого счет 20

694200

3000000

703000

239020

1580330

5522350

80000

100000

5126630

6206630

909920


 

 

Таблица 9

Ведомость № 11  по учету затрат вспомогательного производства (счет 23)

 

субсчета.

Статья 

расходов

Сальдо

на

начало месяца

Дебет счета № 23 с кредитом счетов

Кредит счета № 23 в дебет счетов

Сальдо

на

конец месяца

 

10/5

 

70

 

69

 

25/3

Итого

по Дт

25/11

25/12

 

Итого

по Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

23/1

                     

Материалы (запасные части)

 

120000

     

120000

         

Зарплата производств. рабочих

   

111000

   

111000

         

Страховые взносы от зарплаты производственных рабочих

     

37740

 

37740

         

РСЭО

       

55580

55580

         

Общецеховые расходы

       

65575

65575

         

Списываются расходы  вспомог. производства на общепроизводственные расходы

 

389895

   

389895

 

Итого

 

120000

111000

37740

121155

389895

389895

   

389895

 

23/2

                     

Материалы (запасные части)

 

130000

     

130000

         

Зарплата производств. рабочих

   

111000

   

111000

         

Страховые взносы от зарплаты производственных рабочих

     

37740

 

37740

         

РСЭО

       

55580

55580

         

Общецеховые расходы

       

65575

65575

         

Списываются расходы  вспомог. производства на общепроизводственные расходы

 

 

399895

 

399895

 

Итого

 

130000

111000

37740

121155

399895

 

399895

 

399895

 

Итого счет 23

 

250000

222000

75480

242310

789790

389895

399895

 

789790

 

 

 

Таблица 10.1

Ведомость № 12 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/1 цеха № 1   

 

субсчета.

Статья

расходов

   

Дебет счета № 25/1     с кредитом счетов

Кредит счета № 25/1      в дебет счетов

10/12

10/3

60

70

69

02

 

71

 

23/1

Итого по Дт

20/1

     

Итого по Кт

1

2

3

4

5

6

7

   

8

9

10

11

12

13

25/11

(РСЭО)

                           

Вспомогательные материалы

40000

             

40000

         

Топливо

 

14000

           

14000

         

Электроэнергия

   

2000

         

2000

         

Вода

                           

Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование

     

74000

       

74000

         

Страховые взносы от начисленной зарплаты

       

25160

     

25160

         

Амортизация основных средств

         

2000

   

2000

         

Прочие расходы

             

389895

389895

         

Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты основного производства

   

547055

     

547055

Итого

40000

14000

2000

74000

25160

2000

 

389895

547055

547055

     

547055

25/12

(Общецеховые  расходы)

                           

Вспомогательные материалы

40000

             

40000

         

Топливо

                           

Электроэнергия

   

2000

         

2000

         

Вода

   

4000

         

4000

         

Услуги связи

   

1500

         

1500

         

Зарплата управленческого  персонала, специалистов и служащих цеха

     

111000

       

111000

         

Страховые взносы от начисленной зарплаты

       

37740

     

37740

         

Амортизация основных средств

         

1000

   

1000

         

Прочие расходы

           

8200

 

8200

         

Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых  расходов) на затраты основного производства

   

205440

     

205440

Итого

40000

 

7500

111000

37740

1000

8200

 

205440

205440

     

205440

Итого счет 25/1

80000

14000

9500

185000

62900

3000

8200

389895

752495

752495

     

752495


 

 

 

Таблица 10.2

Ведомость № 13 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/2 цеха № 2   

 

субсчета.

Статья

расходов

   

Дебет счета № 25/2    с кредитом счетов

Кредит счета № 25/2     в дебет счетов

10/12

10/3

60

70

69

02

 

71

 

23/2

Итого по Дт

20/2

     

Итого по Кт

1

2

3

4

5

6

7

   

8

9

10

11

12

13

25/21

(РСЭО)

                           

Вспомогательные материалы

60000

             

60000

         

Топливо

 

18000

           

18000

         

Электроэнергия

   

4000

         

4000

         

Вода

                           

Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование

     

74000

       

74000

         

Страховые взносы от начисленной зарплаты

       

25160

     

25160

         

Амортизация основных средств

         

2250

   

2250

         

Прочие расходы

             

399895

399895

         

Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты  основного производства

                 

583305

     

583305

Итого

60000

18000

4000

74000

25160

2250

 

399895

583305

583305

     

583305

25/22

(Общецеховые  расходы)

                           

Вспомогательные материалы

60000

             

60000

         

Топливо

                           

Электроэнергия

   

3000

         

3000

         

Вода

   

5000

         

5000

         

Услуги связи

   

2000

         

2000

         

Зарплата управленческого  персонала, специалистов и служащих цеха

     

129500

       

129500

         

Страховые взносы от начисленной зарплаты

       

44030

     

44030

         

Амортизация основных средств

         

1000

   

1000

         

Прочие расходы

                           

Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых расходов) на затраты основного производства

                 

244530

     

244530

Итого

60000

 

10000

129500

44030

1000

   

244530

244530

     

244530

Итого счет 25/2

120000

18000

14000

203500

69190

3250

 

399895

827835

827835

     

827835


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10.3

Ведомость № 14 по учету общепроизводственных расходов на счете 25/3 цеха № 3  

 

субсчета.

Статья

расходов

   

Дебет счета № 25/3  с кредитом счетов

Кредит счета № 25/3     в дебет счетов

10/3

60

70

69

02

     

Итого по Дт

23

     

Итого по Кт

1

2

3

4

5

6

7

   

8

9

10

11

12

13

25/31

(РСЭО)

                           

Вспомогательные материалы

                           

Топливо

8000

             

8000

         

Электроэнергия

 

2000

           

2000

         

Вода

                           

Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование

   

74000

         

74000

         

Страховые взносы от начисленной зарплаты

     

25160

       

25160

         

Амортизация основных средств

       

2000

     

2000

         

Прочие расходы

                           

Списываются общепроизводственные расходы (в части РСЭО) на затраты  основного производства

                 

111160

     

111160

Итого

8000

2000

74000

25160

2000

     

111160

111160

     

111160

25/32

(Общецеховые  расходы)

                           

Вспомогательные материалы

                           

Топливо

                           

Электроэнергия

 

1000

           

1000

         

Вода

 

4000

           

4000

         

Услуги связи

 

1200

           

1200

         

Зарплата управленческого  персонала, специалистов и служащих цеха

   

92500

         

92500

         

Страховые взносы от начисленной зарплаты

     

31450

       

31450

         

Амортизация основных средств

       

1000

     

1000

         

Прочие расходы

                           

Списываются общепроизводственные расходы (в части общецеховых  расходов) на затраты основного производства

                 

131150

       

Итого

 

6200

92500

31450

1000

     

131150

131150

       

Итого счет 25/3

8000

8200

166500

56610

3000

     

242310

242310

     

242310

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"