Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2013 в 11:50, контрольная работа
Справочные данные по ООО «Гранит»
Выписка из приказа по учетной политике ООО «Гранит»
Выписка остатков по счетам. Хозяйственные операции ООО «Гранит» за сентябрь
Учетный регистр № 3 по счету № 01 (Основные средства)
Учетный регистр № 5 по счету № 08 (Вложения во внеоборотные активы)
Учетный регистр № 9 по счету № 19 (Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям)
Таблица 20.1
Учетный регистр № 24 по счету № 90 (Продажи)
№ субсчета, показатель |
Дебет счета № 90 с кредитом счетов |
Кредит счета № 90 в дебет счетов | ||||||||||||||
68 |
43 |
44 |
26 |
91 |
Итого по Дт |
99 |
Итого по Кт | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 | |
1.Продажи продукции А |
63460 |
1558000 |
8000 |
284258 |
135350 |
1913718 |
1913718 |
|||||||||
2.Продажи продукции Б |
57265 |
1907478 |
6000 |
252077 |
135350 |
2222820 |
2222820 |
|||||||||
…….. |
||||||||||||||||
Итого |
120725 |
3465478 |
14000 |
536335 |
270700 |
4136538 |
4136538 |
|||||||||
Таблица 20.2
Учетный регистр № 25 по счету № 91 (Прочие доходы и расходы)
Прочие доходы или расходы |
Дебет счета № 91 с кредитом счетов |
Кредит счета № 91 в дебет счетов | |||||||||||||
01 |
51 |
68 |
Итого по Дт |
99 |
Итого по Кт | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
Списана ост. ст-ть проданного объекта |
240000 |
240000 |
|||||||||||||
Списана комиссия за обслуживание банковского счета |
2000 |
2000 |
|||||||||||||
Начислен налог на имущество |
28700 |
28700 |
|||||||||||||
Итого |
240000 |
2000 |
28700 |
270700 |
270700 |
270700 | |||||||||
Таблица 21
Ведомость распределения общехозяйственных расходов (счет 26)
Вид продукции (Субсчет счета 90) |
Сумма признанной выручки от продажи продукции (без НДС) по счету 90 |
Коэффициент распределения общехозяйственных расходов |
Сумма общехозяйственных расходов по счету 26 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1) продукция А |
352558 |
0,53 |
284258 |
2) продукция Б |
318138 |
0,47 |
252077 |
Итого |
670696 |
1 |
536335 |
Таблица 22
Учетный регистр № 26 по счету № 99 (Прибыли и убытки)
Показатель |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета № 99 с кредитом счетов |
Кредит счета № 99 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца | ||||||||
Дт |
Кт |
90 |
91 |
Итого по Дт |
Итого по Кт |
Дт |
Кт | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Сальдо на начало месяца |
||||||||||||
Финансовый резуль- тат от продажи про- дукции А |
1913718 |
1913718 |
||||||||||
Финансовый резуль- тат от продажи продукции Б |
2222820 |
2222820 |
||||||||||
Финансовый резуль- тат от прочих опера- ции |
270700 |
270700 |
||||||||||
Итого прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) |
3600203 |
270700 |
3870903 |
1725918 |
||||||||
Налог на прибыль (от налогооблагаемой прибыли) |
774181 |
|||||||||||
3987600 |
4645084 |
1725918 |
1068434 | |||||||||
Итого |
|
|||||||||||
Таблица 23
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер и наименование счета |
Сальдо |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 «Основные средства» |
6800000 |
300000 |
400000 |
670000 |
||
02 «Амортизация основных средств» |
1576000 |
160000 |
35250 |
1451250 | ||
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
300000 |
300000 |
- |
- | ||
10 «Материалы» |
4091000 |
1999000 |
3502300 |
2587700 |
||
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
403686 |
403686 |
- |
- | ||
20 «Основное производство» |
694200 |
5522350 |
6206630 |
9920 |
||
23 «Вспомогательное производство» |
789790 |
789790 |
- |
- | ||
25 «Общепроизводственные расходы» |
1822640 |
1822640 |
- |
- | ||
26 «Общехозяйственные расходы» |
536335 |
536335 |
- |
- | ||
43 «Готовая продукция» |
5126630 |
3465478 |
1661152 |
|||
44 «Расходы на продажу» |
14000 |
14000 |
- |
- | ||
50 «Касса» |
20000 |
2636880 |
2653380 |
3500 |
||
51 «Расчетный счет» |
5200000 |
3608900 |
6459380 |
2349520 |
||
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
2299000 |
2823000 |
2671386 |
2147386 | ||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
4707911 |
1086421 |
3593900 |
2200432 |
||
67 «Расчеты по долгосроч. кредитам и займам |
3931611 |
3931611 | ||||
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
509000 |
652686 |
1077881 |
934195 | ||
69 «Расчеты по соц. страх. и обеспечению» |
748000 |
752000 |
629000 |
625000 | ||
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
2200000 |
2835300 |
1850000 |
1214700 | ||
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
1500 |
3000 |
37380 |
10900 |
25000 |
20 |
73 «Расчеты с персонал. по прочим операциям |
5600 |
2000 |
3600 |
|||
76 «Расчеты с разными дебитор. и кредитор.» |
16000 |
16000 |
15000 |
15000 | ||
80 «Уставный капитал» |
50000 |
50000 | ||||
84 «Нераспределен прибыль (непокр.убыток)» |
6500000 |
6500000 | ||||
90 «Продажи» |
4136538 |
4136538 |
||||
91 «Прочие доходы и расходы» |
270700 |
270700 |
||||
99 «Прибыли и убытки» |
3987600 |
5619166 |
1328338 |
|||
Итого |
21820211 |
21820211 |
41149402 |
41149402 |
16869162 |
16869162 |
Таблица 24
Бухгалтерский баланс
на 30 сентября 20 11г. |
Коды | ||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||
Организация |
по ОКПО |
||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||||
Вид экономической деятельности |
по ОКВЭД |
||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||
Единица измерения: тыс. р. (млн р.) |
по ОКЕИ |
384 (385) | |||||
Местонахождение (адрес) |
|||||||
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На 31 августа 20 11г. |
На 30 сентября 2011г. |
На 31 де кабря 20____ г. |
АКТИВ
I. Внеоборотные активы Нематериальные активы (04, 05) |
1110 |
|
|
| |
Результаты исследований и разработок (04) |
1120 |
||||
Основные средства (01, 02) |
1130 |
5224000 |
5248750 |
||
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02) |
1140 |
||||
Финансовые вложения (55/3, 58, 59) |
1150 |
||||
Отложенные налоговые активы (09) |
1160 |
||||
Прочие внеоборотные активы (07, 08 …) |
1170 |
300000 |
|||
Итого по разделу I |
1100 |
5524000 |
5248750 |
||
II. Оборотные активы Запасы (10, 11, 14, 15, 16, 20, 21, 23, 29, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 97) |
1210 |
4785200 |
4258772 |
| |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
1220 |
||||
Дебиторская задолженность (60, 62, 63, 71, 73, 75, 76 ...) |
1230 |
4715011 |
2229032 |
||
Финансовые вложения (55/3, 58, 59) |
1240 |
||||
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57) |
1250 |
5220000 |
2353020 |
||
Прочие оборотные активы |
1260 |
||||
Итого по разделу II |
1200 |
14720211 |
8840824 |
||
Баланс (стр. 1100+1200) |
1600 |
20244211 |
14089574 |
Окончание табл.24
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На 31 августа 20 11г. |
На 30 сентября 2011г. |
На 31 де кабря 20___ г. |
ПАССИВ
III. Капитал и резервы Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80) |
1310 |
50000 |
50000 |
| |
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81) |
1320 |
( ) |
( ) |
( ) | |
Переоценка внеоборотных активов (83, 84) |
1340 |
||||
Добавочный капитал (без переоценки) (83) |
1350 |
||||
Резервный капитал (82) |
1360 |
||||
Нераспределенная прибыль |
1370 |
10487600 |
5171662 |
||
Итого по разделу III |
1300 |
10537600 |
5221662 |
||
IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства (67) |
1410 |
3931611 |
|
| |
Отложенные налоговые обязательства (77) |
1420 |
||||
Резервы под условные обязательства (96) |
1430 |
||||
Прочие обязательства |
1450 |
||||
Итого по разделу IV |
1400 |
3931611 |
3931611 |
||
V. Краткосрочные обязательства Заемные средства (66) |
1510 |
|
|
| |
Кредиторская задолженность (60, 62, 68, 69, 70, 71,75, 76 …) |
1520 |
5775000 |
4936301 |
||
Доходы будущих периодов (98) |
1530 |
||||
Резервы предстоящ. расход. (96) |
1540 |
||||
Прочие обязательства |
1550 |
||||
Итого по разделу V |
1500 |
5775000 |
4936301 |
||
Баланс (стр. 1300+1400+ 1500) |
1700 |
20244211 |
14089574 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"