Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2013 в 11:50, контрольная работа
Справочные данные по ООО «Гранит»
Выписка из приказа по учетной политике ООО «Гранит»
Выписка остатков по счетам. Хозяйственные операции ООО «Гранит» за сентябрь
Учетный регистр № 3 по счету № 01 (Основные средства)
Учетный регистр № 5 по счету № 08 (Вложения во внеоборотные активы)
Учетный регистр № 9 по счету № 19 (Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям)
Таблица 16
Учетный регистр № 18 по счету № 62 (Расчеты с покупателями и заказчиками)
№ п/п |
Наименование покупателя, заказчика |
Сальдо |
Дебет счета 62 с кредитом счетов (Суммы по счетам-фактурам, выставленным покупателям) |
Кредит счета 62 в дебет счетов (Отметки об оплате счетов-фактур) |
Сальдо | ||||||||||
Дт |
Кт |
№ и дата счета-фактуры |
90 |
Итого по Дт |
№ и дата плат. поруч. |
51 |
Итого по Кт |
Дт |
Кт | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
1 |
ООО «Сигнал» |
2080090 |
200 от 01.09. |
1386500 |
1386500 |
693590 |
|||||||||
2 |
ОАО «Маяк» |
2627821 |
309 от 01.09. |
1912400 |
1912400 |
715421 |
|||||||||
3 |
ООО «Автомат» |
308 от 12.09. |
295000 |
295000 |
308 от 12.09. |
295000 |
295000 |
||||||||
4 |
ООО «Кристалл» |
308 от 30.09. |
416018 |
416018 |
416018 |
||||||||||
5 |
ООО «Бригантина» |
309 от 30.09. |
375403 |
375403 |
375403 |
||||||||||
Итого |
4707911 |
1086421 |
1086421 |
3593900 |
3593900 |
2200432 |
|||||||||
Таблица 17.1
Учетный регистр № 19 по счету № 68 (Расчеты по налогам и сборам)
№ субсчета, хозяйств. операция |
Сальдо на начало месяца |
Кредит счета № 68 в дебет счетов (начислено) |
Дебет счета № 68 в кредит счетов (принято к вычету, перечислено |
Сальдо на конец месяца | ||||||||||||||
Дт |
Кт |
90 |
70 |
91 |
99 |
Итого по Кт |
19 |
51 |
Итого по Дт |
Дт |
Кт | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
1.Расчеты по НДС |
45000 |
45000 |
403686 |
403686 |
358686 |
|||||||||||||
2.Расчеты по НДФЛ |
260000 |
230000 |
230000 |
490000 | ||||||||||||||
3.Расчеты по налогу на имущество организации |
28700 |
28700 |
28700 | |||||||||||||||
4.Расчеты по налогу на прибыль |
249000 |
774181 |
774181 |
249000 |
249000 |
774181 | ||||||||||||
Итого |
509000 |
45000 |
230000 |
28700 |
774181 |
1077881 |
403686 |
249000 |
652686 |
358686 |
1292881 | |||||||
509000 |
934195 | |||||||||||||||||
Таблица 17.2
Учетный регистр № 20 по счету № 69 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению)
№ субсчета, хозяйств. операция |
Сальдо на начало месяца |
Кредит счета № 69 в дебет счетов (начислено) |
Дебет счета № 69 в кредит счетов (принято к вычету, перечислено |
Сальдо на конец месяца | ||||||||||||||
Дт |
Кт |
20 |
23 |
25 |
26 |
Итого по Кт |
51 |
Итого по Дт |
Дт |
Кт | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
1.Расчеты по взносам в ФСС |
63800 |
20387 |
6438 |
16095 |
10730 |
53650 |
64000 |
53450 | ||||||||||
2.Расчеты по взносам в ПФ |
572000 |
182780 |
57054 |
146076 |
95090 |
481000 |
575000 |
478000 | ||||||||||
3.Расчеты по взносам в ФОМС |
112200 |
35853 |
11988 |
26529 |
19980 |
94350 |
113000 |
93550 | ||||||||||
Итого |
748000 |
239020 |
75480 |
188700 |
125800 |
629000 |
752000 |
625000 | ||||||||||
Таблица 18
Ведомость № 21 по учету расчетов по оплате труда (счет 70)
Показатель |
Сальдо на начало месяца |
Кредит счета 70 в дебет счетов (начислено) | ||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
20 |
23 |
25 |
26 |
Итого по Кт | ||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 | ||||||||
По з/п за август |
2200000 |
|||||||||||||||||||||
По з/п за сентябрь |
703000 |
222000 |
555000 |
370000 |
1850000 | |||||||||||||||||
Итого |
2200000 |
703000 |
222000 |
555000 |
370000 |
1850000 | ||||||||||||||||
|
Окончание табл. 18 | ||||||||||||||||||||||
Дебет счета 70 в кредит счетов (удержано и выдано) |
Сальдо на конец месяца | |||||||||||||||||||||
50 |
76/4 |
68/2 |
76/5 |
73/2 |
Итого по Дт |
Дт |
Кт | |||||||||||||||
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 | ||||||||||||||
|
2185000 |
15000 |
2200000 |
||||||||||||||||||||
|
400000 |
230000 |
3300 |
2000 |
635300 |
1214700 | |||||||||||||||||
2585000 |
15000 |
230000 |
3300 |
2000 |
2835300 |
1214700 | ||||||||||||||||
Таблица 19
Учетный регистр № 7 по счету № 71 (Расчеты с подотчетными лицами)
№ п/п |
Фамилия И. О. подотчетного лица |
Сальдо на начало месяца |
Дебет счета 71 с кредитом счетов | |||||||||||||||||||
дата возникн задолж.. |
Дт (дебитор задолж.) |
Кт (кредитор. задолж.) |
Выдано в подотчет |
Выдано в возмещение перерасхода |
Итого по Дт | |||||||||||||||||
дата |
корресп. счет |
сумма |
дата |
корресп. счет |
сумма | |||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||||||||||
1 |
Иванов А.И. |
30.08. |
3000 |
02.09. |
50 |
3000 |
3000 | |||||||||||||||
2 |
Сидоров А.П. |
30.08. |
1500 |
|||||||||||||||||||
3 |
Сергеев С.А. |
23.09. |
50 |
25000 |
25000 | |||||||||||||||||
4 |
Носков Е.Ю. |
25.09. |
50 |
9000 |
9000 | |||||||||||||||||
5 |
Макарова Ю.В. |
25.09. |
50 |
380 |
380 | |||||||||||||||||
Итого сч. 71 |
1500 |
3000 |
34380 |
3000 |
37380 | |||||||||||||||||
1500 |
||||||||||||||||||||||
Кредит счета 71 в дебет счетов |
Сальдо на конец месяца | |||||||||||||||||||||
Возвращены, удержаны неиспользованные остатки подотчетных сумм |
Израсходованы по утвержденному авансовому отчету суммы |
Итого по Кт |
Дата |
Дт (дебитор. задолж.) |
Кт (кредитор. задолж.) | |||||||||||||||||
дата |
50 |
№ и дата авансов. отчета |
итого утвержд. сумма |
в том числе в дебет счетов | ||||||||||||||||||
25 |
26 |
|||||||||||||||||||||
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 | |||||||||||
- |
- | |||||||||||||||||||||
02.09. |
1500 |
1500 |
- |
- | ||||||||||||||||||
25000 |
||||||||||||||||||||||
28.09. |
800 |
117 от 28.09 |
8200 |
8200 |
9000 |
- |
- | |||||||||||||||
118 от 28.09. |
400 |
400 |
400 |
20 | ||||||||||||||||||
2300 |
8600 |
8200 |
400 |
10900 |
25000 |
20 | ||||||||||||||||
24980 |
||||||||||||||||||||||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"