Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Мая 2014 в 12:45, контрольная работа
Задача 1.
В коммерческом банке открываются счета муниципального дошкольного учреждения «Детский сад присмотра и оздоровления №110», торговой фирмы ООО «Товары для дачи» т представительства иностранной фирмы «MarketLTD»
Задание:
1. Изложите порядок открытия счетов.
2. В каких случаях банк открывает текущие счета?
3. Какого типа счета открываются нерезидентам?
4. В каком случае коммерческий банк вправе отказать в открытии счета?
Задача
Задача 1.
В коммерческом банке открываются счета муниципального дошкольного учреждения «Детский сад присмотра и оздоровления №110», торговой фирмы ООО «Товары для дачи» т представительства иностранной фирмы «MarketLTD»
Задание:
Задание.1 Изложите порядок открытия счетов.
Ответ:
Для открытия счета в коммерческом банке для муниципального дошкольного учреждения «Детский сад присмотра и оздоровления №110» необходимо предоставить следующие документы:
-Заявление на открытие лицевого счета. Форма заявления приведена в приложении 2 к Порядку № 7н (код формы по КФД 0531752);
-Карточка образцов подписей к лицевым счетам (далее-карточка образцов подписей ). Форма карточки образцов подписей приведена в приложении 3 к Порядку № 7н (код формы по КФД 0531753).
Заявление на открытие лицевого счета и карточку образцов подписей предоставляют в обязательном порядке все учреждения. Эти документы предоставляются на бумажном носителе. При этом не требуется предъявлять доверенности и другие документы, подтверждающие полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей (пункт 2.9 Порядка №7н).
Для открытия лицевого счета для учета операций по определенным полномочиям получателем бюджетных средств федерального бюджета или бюджетное учреждение, принимающие бюджетные полномочия должны предоставить в орган Федерального казначейства Заявление об открытии счета ,карточку образцов подписей а также :
-копию документа о передачи бюджетных полномочий ,заверенную нотариально или получателем средств федерального бюджета ,передающим свои бюджетные полномочия. В документе должен быть указан орган Федерального казначейства ,в котором обслуживается получатель средств Федерального бюджета, передающий свои бюджетные полномочия;
-копию учредительного документа получателя средств федерального бюджета ,передающие бюджетные полномочия, заверенную нотариально или учредителем;
-копию Свидетельства
о постановки на учет
Получатель средств федерального бюджета помимо заявления и карточки образцов подписей должен предоставить еще следующие документы:
- копии учредительного документа, положении об обособленном подразделении, утвержденного создавшем его получателем средств федерального бюджета (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенные учредителем или нотариально;
-копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем, или нотариально, или органом, осуществляющим государственную регистрацию;
-копии Свидетельств о
постановки на учет
Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером получателя средств федерального бюджета ( Уполномоченными руководителем лицами) и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) выше стоящего участника бюджетного процесса и оттиском гербовой печати или нотариально.
Одновременно с копией договора (договоров) нужно предоставить оригинал договора (договоров) для того , что бы уполномоченный работник органа Федерального казначейства сличил копию с оригиналом.
Копия договора (договоров) аренды хранится в деле учреждения.
Для оформления на лицевом счете получателя бюджетных средств раздела для учета операций по приносящей доход деятельности необходимо представить Разрешение на осуществление приносящий доход деятельности (код формы по КФД 0531735).
Если лицевой счет открывается обособленному подразделению, то это обособленное подразделение должно предоставить ходатайство учреждения, создавшее обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера(уполномоченных руководителем лиц) учреждения, создавшее обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению открываются только те виды счетов, которые открыты создавшему его учреждению.
Орган Федерального казначейства имеет право проверять предоставленные учреждением документы в течении пяти рабочих дней после их предоставления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям , возвращается не позднее этого же срока (пункт 2.32 Порядка №7н).
Не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов орган Федерального казначейства открывает участнику бюджетного процесса лицевой счет.
Номер лицевого счета указывается в выписке лицевого счета получателя бюджетных средств .Форма выписки приведена в приложении 6 к Порядку №7н (код формы по КФД 0531759). При этом содержательная часть выписки из лицевого счета не заполняется .
Лицевой счет считается открытым после внесения уполномоченным работником органа Федерального казначейства записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов (код формы КФД 0531755).
Согласно данным нормам органы Федерального казначейства открывают лицевые счета тем участникам бюджетного процесса субъектов РФ и муниципальных образований которые указаны в перечне участников бюджетного процесса субъекта РФ (муниципального образования). Перечень предоставляют в органы Федерального казначейства финансовые органы РФ (муниципального образования.).
Установлены особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов бюджетов и получателей средств бюджета субъекта РФ (местного бюджета) для учета операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности ( пункт 2.84 порядка №7н).
Так разделы на лицевых счетах получателей средств субъекта РФ (местного бюджета) для учета операций со средствами , полученной от приносящей доход деятельности, органы Федерального казначейства оформляют на основании:
-Соглашения о проведении
и учете операций со
-документов, предоставленных
в орган Федерального
При отмене полномочий по ведению приносящей доход деятельности получателя средств бюджета РФ (местного бюджета) финансовый орган субъекта РФ (муниципального образования) или распорядитель средств бюджета субъекта РФ (местного бюджета) представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания лицевого счета получателя бюджетных средств соответствующую информацию об изменении в соответствии с Соглашением.
Для открытия счетов торговой фирмы ООО «Товары для дачи» т представительства иностранной фирмы «MarketLTD» потребуется :
1) лицензии (разрешения), выданные
юридическому лицу в
2) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
3) документы, подтверждающие
полномочия единоличного
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия банковского счета.
Как было указано, в ситуации, когда иностранная организация, открывающая банковский счет, не имеет на территории Российской Федерации обособленного подразделения, она становится на налоговый учет в связи с открытием счета в банке на территории Российской Федерации, а не в качестве налогоплательщика. Поэтому в банк будет представляться не свидетельство о постановке на налоговый учет, а свидетельство об учете в налоговом органе по форме 2402ИМ с указанием кода иностранной организации (КИО) и КПП.
5) документы, подтверждающие
правовой статус юридического
лица по законодательству
6) карточка с образцами подписей и оттиска печати.
Некоторые банки предоставляют услуги по оформлению карточек. Если же банк не предоставляет таких услуг своим клиентам, то необходимо оформленную карточку подать вместе с остальным пакетом документов. Карточка оформляется на бланке формы N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), установленной в Приложении 1 к Инструкции. В случае когда законодательством иностранного государства не установлена обязательность наличия печати, юридическое лицо, созданное на территории указанного государства, вправе не проставлять оттиск печати, указав в поле "Образец оттиска печати", что печать отсутствует.
Для открытия корреспондентского счета нерезиденту банк вправе принять вместо карточки альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться корреспондентским счетом.
В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, представляются также документы, свидетельствующие о внесении записи в сводный государственный реестр аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний или государственный реестр филиалов иностранных юридических лиц, аккредитованных на территории Российской Федерации.
Для открытия расчетного счета обособленному подразделению юридического лица - нерезидента помимо указанных документов в банк представляются положение об обособленном подразделении юридического лица и документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица - нерезидента.
Кроме того, в соответствии с п. 6 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ уполномоченные банки как агенты валютного контроля имеют право запрашивать документы (копии документов), удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства.
Согласно Инструкции для открытия банковского счета в банк могут быть представлены:
-оригиналы документов (в этом случае копии документов могут быть заверены банком);
-нотариальные копии документов;
-копии документов, заверенные юридическим лицом.
Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в нотариальном порядке.
В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, документы, представляемые при открытии банковского счета, должны быть легализованы. Апостиль проставляется на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом.
Легализованный в установленном порядке документ иностранного государства подлежит переводу на русский язык. На русский язык переводится как сам иностранный документ, так и проставленный на нем апостиль.
В открытии банковского счета может быть отказано, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Открытие банковского счета завершается, а банковский счет считается открытым с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись должна быть внесена в эту Книгу не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине "Банковское дело"