Контрольная работа по дисциплине "Банковское дело"

Документы и информация для оформления ПС считаются представленными резидентом в срок, установленный Инструкцией № 138-И, в случае если уполномоченный банк принял представленные резидентом документы и информацию, принял на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформил по нему ПС в срок, не превышающий в совокупности сроки, установленные Инструкцией для оформления ПС Банком.

Документы для оформления ПС:

Резидент представляет в Банк одновременно следующие документы и

информацию:

- 1 экземпляр ПС (по форме 1 и (или) по форме 2)*;

- контракт (кредитный договор) либо выписку из такого контракта (кредитного договора), содержащую необходимую для оформления ПС информацию, а также информацию, связанную со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", включая информацию об условиях расчетов по контракту;

- принятое налоговыми  органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, - в случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте;

- иные документы и информацию  с учетом требований Инструкции № 138-И, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС).

Федеральный Закон № 406-ФЗ от 06.12.2011 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части упрощения процедур валютного контроля» устанавливает, что любые сведения указанные в ПС, должны быть подтверждены документально. В этой связи, при отсутствии в контракте каких-либо сведений резидент обязан предоставить документы, подтверждающие эти сведения (в т.ч. свои письменные пояснения, содержащие, например, расчет контрактных сроков).

Копия контракта/иных документов, представляемых для целей ВК, должна быть заверена подписью одного из лиц, наделенных правом первой или второй подписи, либо двумя подписями: лица, наделенного правом первой подписи, и лица, наделенного правом второй подписи, оттиском печати, заявленными в карточке с образцами подписей, принятой Банком (либо подписью иного лица и оттиском печати – при наличии доверенности).

Справка о подтверждающих документах (СПД)

Резидент представляет в Банк при исполнении/изменении/прекращении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от расчетов, СПД в одном экземпляре с приложением надлежащим образом заверенных копий подтверждающих документов (далее – ПД).

В качестве подтверждающих документов Банк вправе истребовать у резидентов и нерезидентов только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. Составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется (если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации). Вместе с тем, при отсутствии в документах информации, необходимой для проведения валютного контроля, копии подтверждающих документов следует сопроводить копиями иных документов, содержащих недостающие сведения, либо информационным письмом, содержащим недостающую информацию.

В случае если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи в связи с передачей движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием, резидент не представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы. При этом под периодическими фиксированными платежами понимаются платежи, осуществляемые на регулярной основе (из условий контракта должен вычисляться период в днях), сумма которых установлена контрактом или может быть рассчитана, исходя из его условий, в том числе такая сумма может варьироваться от периода к периоду.

Возможные причины отказа:

-если СПД составлена с нарушением требований Инструкции № 138-И;

-если из представленных резидентом подтверждающих (обосновывающих) документов следует несоответствие информации, указанной в СПД, данным документам (кроме графы «ожидаемый срок»); из-за непредставления/представления неполного комплекта документов, необходимых для проверки СПД.

СПД считаются представленными резидентом в срок, если они представлены резидентом в сроки, установленные Инструкцией № 138-И, и приняты Банком в срок, установленный Инструкцией.

Применение особого порядка осуществления валютного контроля по контрактам, предусматривающим периодические фиксированные платежи, предусмотрено Инструкцией №138-И только в отношении вышеуказанных видов сделок. К иным (не перечисленным в п. 9.5 Инструкции №138-И) видам сделок данный порядок не применяется даже в том случае, если по условиям соглашений оплата производится через равные промежутки времени.

Если валюта контракта, указанная в ПС, отличается и от валюты расчетов, и от валюты, в которой оформлены подтверждающие документы (например, ПС оформлен в USD, а расчеты производятся в валюте РФ, ПД также оформлены в валюте РФ), необходимо производить пересчет суммы платежа в СВО и пересчет суммы соответствующего ПД в СПД по одинаковому курсу, иначе в ВБК возникнет курсовая разница, которая может привести к возникновению сальдо и отражению нарушения требования о репатриации! Поэтому если условиями договора курс пересчета прямо не предусмотрен, необходимо предоставить в Банк иные документы и информационное письмо, обосновывающее используемый Вами курс пересчета.

СПД, передаваемая резидентом в Банк, должна содержать подпись, оттиск печати (при наличии) и расшифровку подписи (фамилию и инициалы лица, подписавшего документ).

СПД, передаваемая Банком Клиенту, будет содержать наряду с подписью Клиента подпись (с расшифровкой) ответственного лица и оттиск печати Банка.

(При передаче по каналам  ДБО в печатной форме указываются фамилия и инициалы подписавших документ лиц, а также сообщение об обмене документами в электронной форме).

 

 

 

Задание 2. Изложите порядок контроля банком исполнения импортного контракта при условии авансового платежа.

Ответ:

В отношении контракта (кредитного договора), исполнение обязательств по которому предусматривает оформление ПС, банк ПС формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля в порядке, установленном приложениями 6 и 7 к настоящей Инструкции.

 Формирование и ведение  ведомости банковского контроля  осуществляется банком ПС на  основании следующих документов  и информации:

паспорта сделки;

справки о валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях);

справки о подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах);

информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары;

ведомости банковского контроля (разделы II - IV ведомости банковского контроля по контракту (разделы II - III ведомости банковского контроля по кредитному договору) в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции;  иных документов и информации, требования о представлении которых резидентом в банк ПС установлены настоящей Инструкцией, в том числе сведений, содержащихся в контракте (кредитном договоре), а также в иных документах и информации, которые имеются в банке ПС. (п. 10.2 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

 Формирование ведомости  банковского контроля и внесение  в нее информации осуществляется  банком ПС в следующие сроки:

-при оформлении ПС - не позднее даты оформления ПС, за исключением оформления ПС в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции;

-при оформлении ПС и переносе информации из ведомости банковского контроля (разделы II - IV ведомости банковского контроля по контракту (разделы II - III ведомости банковского контроля по кредитному договору) в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции, - не позднее пяти рабочих дней после даты оформления ПС;

-при принятии справки о валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях) или справки о подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах) - не позднее пяти рабочих дней после даты их принятия;

-при самостоятельном отражении банком ПС на основании имеющейся у него информации сведений об удержании банками-корреспондентами банковской комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), в случае, предусмотренном пунктом 9.6 настоящей Инструкции, - не позднее трех рабочих дней после месяца, в котором на счет резидента поступили указанные денежные средства;

-при получении информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары - не позднее следующего рабочего дня после даты формирования банком ПС квитанции о принятии электронного сообщения в соответствии с пунктом 13 Положения о передаче информации о декларациях на товары;

-при закрытии ПС - не позднее двух рабочих дней после даты закрытия ПС;

-при переоформлении ПС или принятии ПС на обслуживание - не позднее пяти рабочих дней после даты переоформления ПС или даты принятия ПС на обслуживание.(п. 10.3 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

При ведении банком ПС ведомости банковского контроля по ПС, принятому на обслуживание в связи с переводом на обслуживание контракта (кредитного договора) в случаях, установленных главами 14 и 15 настоящей Инструкции, а также в случае, установленном пунктом 12.2 настоящей Инструкции, банк ПС не несет ответственности за достоверность и неизменность сведений, содержащихся в представленной в электронном виде ведомости банковского контроля.

В ведомость банковского контроля по контракту (кредитному договору), по которому ПС оформлен при проведении валютной операции либо исполнении обязательств способом, отличным от расчетов, в результате которой (которого) сумма обязательств по контракту (кредитному договору) стала равна или превысила в эквиваленте 50 тыс. долларов США, информация об исполнении обязательств, произошедшем до оформления ПС по такому контракту (кредитному договору), не вносится банком ПС в формируемую по нему ведомость банковского контроля.(п. 10.5 введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

Если после даты закрытия ПС по контракту по основаниям, указанным в подпунктах 7.1.2, 7.1.4, 7.1.5 пункта 7.1 и пункте 7.9 настоящей Инструкции, срок хранения ведомости банковского контроля, установленный пунктом 19.8 настоящей Инструкции, не истек, и в банк ПС в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары поступила информация о внесении изменений в декларацию на товары, информация о которой содержится в разделе III ведомости банковского контроля, банк ПС отражает в указанной ведомости банковского контроля сведения о полученных изменениях в порядке, установленном настоящей Инструкцией, без переоформления ПС.

Если в результате отражения в ведомости банковского контроля сведений о полученных изменениях выявляется нарушение требований статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", банк ПС в соответствии с Положением Банка России от 20 июля 2007 года N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2007 года N 9957, 13 августа 2009 года N 14529, 3 августа 2012 года N 25104 ("Вестник Банка России" от 15 августа 2007 года N 46, от 2 сентября 2009 года N 52, от 17 августа 2012 года N 48-49) (далее - Положение Банка России N 308-П), формирует сообщение о нарушении и передает его органу валютного контроля, имеющему право применять санкции за допущенные нарушения.

Документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", связанные с проведением валютных операций (далее - документы, связанные с проведением валютных операций), представляемые резидентом в уполномоченный банк, должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле". Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля.

Представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.

Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке.

Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

Документы могут представляться Клиентом в Банк в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Документы и информация, требования о представлении которых установлены Инструкцией № 138-И, представляются резидентом (нерезидентом) в уполномоченный банк на бумажном носителе и (или) в электронном виде в порядке, согласованном уполномоченным банком с резидентом (нерезидентом).

Для целей валютного контроля банк принимает копии

документов, заверенные в следующем порядке:

При обмене документами и информацией на бумажном носителе копии заверяются подписью лица, наделенного правом первой или второй подписи, и оттиском печати, заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, принятой Банком (либо подписью иного сотрудника юридического лица и оттиском печати – при наличии доверенности).

Копия контракта должны быть заверена полностью, т.е. либо прошита и заверена в месте брошюрования, либо заверена на каждой странице (подпись и печать). Если представляется копия контракта, заверенная некорректно (например, заверены не все страницы), то Банк отказывает в принятии документов и возвращает документы Клиенту.

При обмене документами и информацией в электронном виде копии представляются в виде файлов-вложений, прикрепленных к документу свободного формата, паспорту сделки, СВО, СПД, заявлению о закрытии ПС, заявлению о переоформлении ПС, заверенных электронной подписью Клиента и содержащих скан-образы соответствующих документов (при этом перед сканированием не требуется наносить на документы на бумажном носителе отметки «копия верна», подпись и оттиск печати).

Перевод контракта на русский язык заверяется нотариально либо лицом, имеющим право первой или второй подписи по счету, и оттиском печати. Обязательно указать при этом «Перевод верен» (или нанести иную надпись, подтверждающую верность перевода).