Контрольная работа по дисциплине "Банковское дело"

Центральный банк РФ запретил банкам-нерезидентам производить расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в Россию, через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках РФ как за счет и по поручению их клиентов-нерезидентов, так и за счет собственных средств. Что касается сделок по приватизации, то по ним расчеты по указанным счетам вправе осуществлять все нерезиденты за исключением юридических лиц-нерезидентов. В этих расчетах могут участвовать российские резиденты, в уставном капитале которых доля РФ, местных органов государственной власти РФ, общественных организаций (объединений) - резидентов, благотворительных и иных общественных фондов-резидентов превышает 25%. По сделкам, не связанным с приватизацией, расчеты по счетам типа "И" могут производить все нерезиденты за исключением физических лиц-нерезидентов, не зарегистрированных для осуществления хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного местожительства.

Законодательством запрещено зачислять на рублевые счета типа "И" средства, полученные их владельцами в кредит. Не разрешается предоставлять кредит за счет средств, зачисленных на рублевые счета типа "И". Не допускается перевода на эти счета денег со счетов типа "Т" и рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов. Средства со счетов типа "И" не должны использоваться для покупки депозитных сертификатов банков и различных облигаций (включая государственные). . Эти средства не могут переводиться на другие рублевые счета типа "И", рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа "Т", открытые на имя других лиц.

Рублевые счета физических лиц-нерезидентов открываются в уполномоченных банках для зачисления их личных доходов в рублях, а также оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории РФ. С этих счетов не должны оплачиваться расходы по инвестиционным операциям, включая сделки по приватизации. Согласно законодательству, физические лица-нерезиденты могут открывать и вести рублевые счета только в уполномоченных банках РФ. Банкам-нерезидентам запрещено производить операции в рублях за счет и по поручению физических лиц-нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках России. Физические лица-нерезиденты не могут открывать совместные счета в рублях, равно как и рублевые счета на имя какого-то иного лица.

Уполномоченным банкам как агентам валютного контроля вменено в обязанность осуществлять контроль за соблюдением правового режима рублевых счетов нерезидентов (проверять обоснованность зачисления на рублевые счета средств нерезидентов и их целевое использование, требовать от своих клиентов предоставления документов, подтверждающих цель платежа и др.).

Рублевые счета типа "Т", рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа "И" нерезидентов, а также рублевые счета физических лиц-нерезидентов открываются и ведутся уполномоченными банками на пассивном балансовом счете № 603 "Счета инофирм в рублях". Кредит названных рублевых счетов отражает операции по зачислению сумм в рублях, дебет - операции по списанию платежа согласно установленному режиму ведения соответствующих счетов. Аналитический учет ведется по каждому виду рублевых счетов нерезидентов с выделением рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов и по каждому нерезиденту - владельцу рублевого счета соответствующего вида. В аналитическом и синтетическом учете операции по указанным счетам ведутся в рублях.

Уполномоченные банки обязаны предоставлять в Центральный банк РФ отчеты о движении средств по рублевым счетам типа "Т", рублевым корреспондентским счетам банков-нерезидентов, счетам типа "И" нерезидентов, а также рублевым счетам физических лиц - нерезидентов. Порядок и сроки предоставления таких отчетов устанавливаются Банком России. Копии документов, на основании которых нерезиденту открыт рублевый счет, а также информация об источниках поступления средств на эти счета и направлениях (целях) их использования предоставляются уполномоченными банками в течение трех рабочих дней с даты получения требования (письма, телефонограммы, телекса или факсимильной связи) от Центрального банка РФ. Законодательством России установлен конкретный вид ответственности для уполномоченных банков за непредоставление (или несвоевременное предоставление) в ЦБ РФ указанного отчета, а также дополнительно запрошенных документов.

На рублевые счета типа "Т", а также на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов могут зачисляться:

-поступления от резидентов  за поставляемые в Российскую  Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом - владельцем счета работы (оказываемые услуги);

-выручка в рублях от  продажи иностранной валюты на  внутреннем валютном рынке Российской  Федерации в порядке, устанавливаемом  ЦБ РФ;

-суммы привлекаемых кредитов  в рублях, а также суммы, поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях;

-суммы штрафных санкций, взыскиваемых с резидентов по  договорам (контрактам), заключенным  с нерезидентом ~ владельцем счета;

-поступления от резидентов  в; виде переводов неторгового характера;

-суммы страховых выплат  по обязательным и добровольным  видам страхования;

-суммы возврата от  резидентов средств в рублях  в случае расторжения (изменения  условий) договоров (контрактов);

-суммы возврата представительствами (филиалами) нерезидентов на соответствующие счета остатка кассы, превышающего установленный лимит;

-суммы возврата средств, ранее размещенных в банковские  депозиты, а также средств, получаемых  от реализации депозитных сертификатов  банков, облигаций (в том числе  государственных) и иных долговых обязательств;

-суммы начисленных процентов  по остаткам на счете и по  средствам, размещенным в банковские  депозиты, депозитные сертификаты  банков, облигации (в том числе  государственные) и иные виды  долговых обязательств;

-суммы консульских сборов дипломатических представительств иностранных государств;

-поступления от сумм, вырученных от реализации товарно-материальных ценностей, принадлежащих нерезиденту - владельцу счета;

-переводы со счетов  того же типа, в том числе  открытых на имя владельцев-нерезидентов;

-переводы со счета  типа "И", открытого на имя  того же владельца-нерезидента, при  предъявлении последним договора  с уполномоченным банком, в соответствии  с которым этому нерезиденту  открыт рублевый счет типа "И".

Средства с рублевых счетов типа "Т", а также с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

-платежей в пользу  резидентов в оплату поставляемых  из Российской Федерации товаров (кроме товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внеэкономического регулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации),  а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги) нерезидентам;

-платежей, связанных с размещением средств со счета в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (в том числе государственные) и иные виды долговых обязательств;

-выплаты штрафных санкций  по договорам (контрактам), заключенным  с резидентами;

-платежей в пользу  резидентов в виде переводов  неторгового характера;

-оплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных  платежей подобного характера, а  также взносов на социальное  страхование;

-осуществления переводов  суммы страховых взносов (премий) по обязательным и добровольным видам страхования;

-оплаты текущих расходов  на содержание на территории  Российской Федерации представительств, филиалов нерезидента (включая арендные платежи, платежи за коммунальные и другие подобные услуги, приобретение товарно-материальных ценностей для обеспечения текущей деятельности представительств, филиалов, оплату аренды каналов связи, оплату пересылки и доставки грузов, почтовых отправлений и периодических изданий, выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам, командировочные расходы работников, переводы страховых взносов по обязательным и добровольным видам страхования, оплату лечения работников при несчастных случаях и заболеваниях и т.п.);

-выплаты комиссионного вознаграждения банку, осуществляющему обслуживание по счету, а также сумм в погашение основного долга и процентов по привлеченным кредитам в рублях;

-осуществления переводов  на рублевые счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета  банков-нерезидентов), в том числе в пользу иных нерезидентов.

Законодательство запрещает покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России (с оплатой в рублях) со счетов типа "Т" (рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов), а также перевод средств с рублевых счетов типа "Т" (корреспондентских счетов банков-нерезидентов) в рублевые счета типа "И". На счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов) средства зачисляются в безналичном порядке (за исключением оговоренных выше случаев).

Наличные средства с рублевого счета типа "Т" могут быть получены представительством, а также филиалом нерезидента (филиалом банка нерезидента - с рублевого корреспондентского счета банка-нерезидента) в размерах, которые необходимы для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам, для оплаты командировочных расходов работников, а также для срочных мелких текущих расходов в порядке, установленном для резидентов-предприятий, учреждений, организаций.

Уполномоченный банк, обслуживающий представительство или филиал нерезидента, устанавливает (по согласованию с владельцем (распорядителем) рублевого счета лимит рублевой кассы представительства, филиала; осуществляет контроль за соблюдением последними установленного лимита и целевого использования наличных денег из кассы. Порядок ведения кассовых операций одинаков для резидентов РФ и представительств (и филиалов) нерезидентов.

На рублевые счета типа "И" зачисляются:

-выручка в рублях от  продажи иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ;

-поступления в виде  дивидендов по акциям, процентов по паевым и долевым вкладам, а также иных доходов, полученных в результате распределения прибыли (дохода) резидента - предприятия, учреждения, организации;

-суммы возврата средств  из федерального и местных  бюджетов, а также от резидентов - продавцов объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций -средств по расчетам по сделкам купли-продажи вышеуказанных объектов, а также средств, ранее перечисленных в качестве задатка по этим сделкам;

-суммы штрафных санкций, взыскиваемых по сделкам купли-продажи объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций;

-поступления сумм, оставшихся  от реализации активов ликвидированных  предприятий после удовлетворения  требований кредиторов;

-поступления сумм компенсаций  стоимости объектов, принадлежащих нерезиденту - владельцу счета и национализированных либо реквизированных в случаях и порядке, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации, а также убытков, причиненных нерезиденту - владельцу счета в результате принятия законодательных актов Российской Федерации или в результате действий органов государственной власти, прекращающих право собственности на принадлежащие ему объекты    иностранных    инвестиций   или    препятствующих осуществлению этого права;

-суммы от реализации  акций, паевых и долевых вкладов, являющихся объектами иностранных инвестиций на территории Российской Федерации.

Средства с рублевых счетов типа "И" по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

-покупки иностранной  валюты на внутреннем рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ, после уплаты налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-платежей по сделкам  купли-продажи объектов иностранных  инвестиций (в том числе объектов  приватизации), кроме платежей по сделкам купли-продажи ценных бумаг, не являющихся акциями, выраженными в валюте Российской Федерации;

-платежей по сделкам купли-продажи приватизационных чеков;

-переводов сумм задатка  на счет продавца (в том числе  на счет соответствующего фонда имущества для участия в конкурсе (аукционе) по приобретению объектов приватизации) в связи со сделками купли-продажи объектов иностранных инвестиций,

-уплаты штрафных санкций, предусмотренных договорами купли-продажи  объектов иностранных инвестиций и законодательством Российской Федерации;

-выплаты комиссионного  вознаграждения уполномоченному банку, осуществляющему обслуживание по счету типа "И";

-переводов на рублевый  счет типа "Т", открытый на  имя того же владельца-нерезидента.

Законодательство запрещает зачислять на рублевые счета типа "И" средства, получаемые в кредит в рублях, начислять и выплачивать проценты по остаткам на счетах этого вида, переводить с рублевых счетов типа "И" на рублевые счета типа "И", а также на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа

"Т", открытые на имя  других владельцев-нерезидентов. На  рублевые счета типа "И" средства  зачисляются исключительно в  безналичном порядке и не допускается  снятие наличных денег с рублевых  счетов этого вида. Средства с рублевых счетов типа "И" не предоставляются в кредит, не производится зачисление на счета типа "И" средств с рублевых счетов типа "Т" и рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов, равно как и размещение средств со счетов типа "И" в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (в том числе государственные) и иные виды долговых обязательств.