Контрольная работа по дисциплине "Банковское дело"

Уполномоченные банки вправе открывать физическим лицам-нерезидентам рублевые счета для зачисления их личных доходов и оплаты текущих рублевых расходов в период их проживания в России.

Во всех остальных случаях режим рублевых счетов физических лиц-нерезидентов не отличается от режима рублевых счетов физических лиц-резидентов России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 4. В каком случае коммерческий банк вправе отказать в открытии счета?

Ответ:

В п. 2 ст. 846 Гражданского кодекса РФ содержится правило об обязанности банка заключить договор банковского счета по требованию клиента, за исключением случаев, предусмотренных законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В законодательстве имеются нормы, предусматривающие обязанность банка отказать клиенту в заключении договора в определенных случаях.

 Статьей 7 Федерального  закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" на банки возложена обязанность идентифицировать личность, которая открывает счет, по предъявленным документам. Кредитным организациям запрещено открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без представления открывающим счет физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя.

 Также в соответствии с п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

- отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

- непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ сведения, либо представления недостоверных документов;

- наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом.

 В соответствии с  п. 9 ст. 76 Налогового кодекса РФ  банк не вправе открывать новые  счета организации при наличии  решения налогового органа о  приостановлении операций по  ее действующим счетам.

 Другим основанием  для отказа в заключении договора  банковского счета, как представляется, является отсутствие у банка фактической или законной возможности принять клиента на банковское обслуживание. Эта ситуация может возникнуть, например, в следующих случаях: а) в отношении банка применена санкция в виде запрета на осуществление операций по открытию новых счетов (п. 4 ст. 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"); б) открытие счета приведет к нарушению законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ; в) у банка отсутствуют необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.); д) имеются другие причины, лишающие банк возможности открыть счет. Если при наличии перечисленных обстоятельств банк отказался открыть счет, клиент вправе обратиться в суд с иском о понуждении заключить договор банковского счета на условиях, которые предлагаются другим клиентам этого банка, а также взыскать убытки, вызванные уклонением банка от заключения этого договора.

 

 

 

 

 

 

 

Задача 2.

Российская фирма «Скороход» представила в банк заявление на перевод валюты в сумме 7500 долларов США в пользу американской фирмы для авансового платежа по заключенному контракту.

Задание:

1. Охарактеризуйте документы, которые должна представить российская фирма в банк.
2. Изложите порядок контроля банком исполнения импортного контракта при условии авансового платежа.

 

Задание.1. Охарактеризуйте документы, которые должна представить российская фирма в банк.

 

 

Ответ:

Требования Инструкции № 138-И об оформлении паспорта сделки, представлении справок о валютных операциях, справок о подтверждающих документах распространяются на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации.

 Для целей валютного контроля резиденты и уполномоченные банки обмениваются документами и информацией на бумажном носителе и в электронном виде по каналам дистанционного банковского обслуживания (далее – ДБО). Способ обмена документами и информацией, требование о представлении (направлении) которых установлено Инструкцией № 138-И, определяется по согласованию уполномоченного банка с резидентом.

Порядок подписания документов и информации для целей ВК резидентом: при обмене документами и информацией на бумажном носителе резидент представляет в банк документы, подписанные либо одним из лиц, наделенным правом подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - КОП), либо двумя лицами: лицом, наделенным правом первой подписи согласно КОП, и лицом, наделенным правом второй подписи согласно КОП, и заверяются оттиском печати юридического лица, образец которой проставлен в КОП. Допускается подписание документов иным сотрудником юридического лица, наделенным юридическим лицом таким правом (в этом случае в Банк необходимо заранее представить доверенность с образцом подписи такого лица, доверенность составляется по форме, рекомендованной Банком) при обмене документами в электронном виде документы подписываются электронной подписью резидента.

Порядок подписания документов и информации для целей ВК Банком: справка о валютных операциях (далее - СВО), справка о подтверждающих документах (далее - СПД), паспорт сделки (далее -ПС), ведомость банковского контроля (далее - ВБК), оформленные банком, должны иметь: на бумажном носителе: на каждой странице подпись ответственного лица и печать уполномоченного банка; в электронном виде электронную подпись ответственного лица.

Перечень документов (форм), составляемых для целей валютного контроля резидентами:

-Паспорт сделки2:

- ПС (форма 1) – оформляется по внешнеторговым контрактам

- ПС (форма 2) – оформляется  по кредитным договорам/договорам  займа

-Заявление о переоформлении ПС – оформляется при необходимости внесения изменений в ранее оформленный ПС

-Заявление на закрытие ПС – оформляется в случае необходимости закрытия ПС

-Справка о валютных операциях (СВО)

-Справка о подтверждающих документах (СПД)

 

Справка о валютных операциях (СВО).

СВО заполняется резидентом в одном экземпляре. В случае принятия Банк направляет Клиенту принятую Банком СВО:

- если СВО была представлена  в Банк на бумажном носителе, то Клиенту выдается подписанный Банком экземпляр;

- если СВО была представлена  в Банк в электронном виде  с использованием системы Банк-Клиент, то принятая Банком СВО направляется Клиенту также в электронном виде по системе Банк-Клиент.

СВО не заполняется и не представляется резидентом:

-при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ, в том числе органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;

-при прямом дебетовании;

-при осуществлении валютных операций (ВО) с уполномоченным банком, в

котором открыт расчетный счет в иностранной валюте;

-при расчетах между резидентами по счетам в одном уполномоченном банке;

-при переводе иностранной валюты между счетами (в т.ч. депозитными) резидента в одном уполномоченном банке, при снятии/зачислении наличной иностранной валюты со своего счета/на свой счет; если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право по заявлению Клиента составлять СВО;

-при проведении операций по банковским картам (кроме операций в рамках

ПС);

-при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица - нерезидента, связанным с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании.

При заполнении СВО уполномоченным банком в поле "Информация уполномоченного банка" фиксируются дата представления резидентом документов и информации, которые необходимы для заполнения СВО, дата принятия уполномоченным банком СВО.

Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Состав фиксируемых в поле "Информация уполномоченного банка" сведений может быть дополнен уполномоченным банком. СВО, передаваемая резидентом в Банк, должна содержать подпись, оттиск печати (при наличии) и расшифровку подписи (фамилию и инициалы лица, подписавшего документ). СВО, передаваемая Банком Клиенту, будет содержать наряду с подписью Клиента подпись (с расшифровкой) ответственного лица и оттиск печати Банка. (При передаче по каналам ДБО в печатной форме указываются фамилия и инициалы подписавших документ лиц, а также сообщение об обмене документами в электронной форме).

Паспорт сделки (ПС).

Требования об оформлении ПС распространяются на следующие договоры (контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта), заключенные между резидентами и нерезидентами, проекты договоров (контрактов, соглашений), которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках- нерезидентах (далее - договоры):

-договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры

-поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности

-вывоз с территории РФ или ввоз на территорию РФ товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме (далее - контракт);

-договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки (далее - контракт);

-договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в предыдущих абзацах, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее - контракт);

-договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее - контракт);

-договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством РФ разновидностью займа или приравненных к займу) (далее - кредитный договор).

ПС оформляется, если сумма равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора), или в случае если курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России (далее - курс иностранных валют по отношению к рублю), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения.

Учитывается полная сумма контракта (по агентским договорам – не только сумма агентского вознаграждения, но и сумма средств, переводимых/получаемых агентом по поручению принципала).

Резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), оформляет один ПС в одном уполномоченном банке (по форме 1 при осуществлении валютных операций по контракту и по форме 2 при осуществлении валютных операций по кредитному договору) и осуществляет валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) и ПС по нему, ранее оформленный в другом уполномоченном банке, и (или) через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев, указанных в главе 12 Инструкции № 138-И.

Ислючение: На один договор может быть оформлено два ПС только в случаях, указанных в абзаце первом пункта 7.10, главах 12 и 13 Инструкции № 138-И:

- если условиями одного  кредитного договора, заключенного между резидентом и нерезидентом, предусмотрено взаимное кредитование. На такой кредитный договор резидент оформляют два ПС по форме 2 с кодами контракта 5 и 6 соответственно.

- если один договор, заключенный  между резидентом и нерезидентом, одновременно содержит элементы как контракта, так и кредитного договора, указанных в пункте 5.1 настоящей Инструкции, то на соответствующие части такого договора (контракта, соглашения) резидентом оформляется ПС по форме 1 и ПС по форме 2.

- в случая возобновления  работы по контракту, ПС по которому был закрыт и срок хранения досье по закрытому ПС истек (с даты закрытия прошло более 5-ти лет).

- в случае перехода  на обслуживание в другой банк в связи с тем, что у старого банка ПС была отозвана лицензия.

В иных случаях оформление нескольких паспортов сделки на один и тот же контракт недопустимо и является нарушением валютного законодательства Российской Федерации.

При зачислении иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента, открытый в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, а также при списании иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в уполномоченном банке или в банке-нерезиденте, в котором не определена сумма обязательств, ПС должен быть оформлен не позднее срока, установленного для представления резидентом СВО при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения.