Контрольная работа по дисциплине "Банковское дело"

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему местонахождение за пределами территории Российской Федерации, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банк представляется помимо перечисленных документов положение об обособленном подразделении юридического лица.

В соответствии с Законом N 173-ФЗ нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезиденты вправе также без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 2. В каких случаях банк открывает текущие счета?

 

Ответ:

 

 

Расчетные счета открываются:

-коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли (хозяйственные товарищества и общества, полные товарищества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, акционерные общества, дочерние и зависимые общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия);

-гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без об-разования юридического лица (индивидуальные и семейные предприятия, арендные коллективы, крестьянские и фермерские хозяйства и др.);

-финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность которых в основном связана с деньгами, с предоставлением услуг финансового характера, с аккумулированием и перераспределением капитала (инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые, факторинговые компании, фондовые и валютные биржи, брокерские организации, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и др.).

Расчетные счета используются юридическим лицом для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими, банком по полученным кредитам и процентам по ним и др.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банком и может совершать любые другие операции, связанные с его производственной и инвестиционной деятельностью, не противоречащие действующему законодательству.

Текущие счета открываются клиентам, которым не могут быть открыты расчетные счета, в частности:

-некоммерческим организациям. Это организации, которые в качестве основной цели своей деятельности не преследуют извлечение прибыли и не распределяют полученную прибыль между участниками. Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Некоммерческие организации могут существовать в виде общественных, религиозных организаций, фондов, некоммерческих партнерств, автономных некоммерческих организаций, объединений юридических лиц (ассоциации, союзы), а также в других формах, предусмотренных федеральным законом;

-обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования средств исходя из полномочий филиала или представительства;

-учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.

Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями деятельности владельца счета согласно его учредительным документам. Это делается в момент открытия счета в банке.

Для представительств иностранных фирм

Текущие счета открываются организациям, не обладающим правами юридического лица, в том числе филиалам и представительствам юридических лиц. Кроме того, обособленным подразделениям юридических лиц, расположенным вне места их нахождения, могут открываться расчетные субсчета, которые по своему правовому режиму почти не отличаются от текущих счетов. По текущим счетам и расчетным субсчетам указанные организации могут осуществлять ограниченный круг расчетных операций, связанных с основной деятельностью юридического лица. С текущих счетов, а также с расчетных субсчетов, как правило, не осуществляются социальные выплаты, а банки, в которых они открыты, не осуществляют кассового обслуживания данных клиентов.

 Вместе с тем, поскольку  в ряде случаев филиалы, представительства, а также иные обособленные подразделения юридических лиц являются самостоятельными субъектами налоговых отношений, к открытию и ведению этих счетов применяются публично-правовые правила, аналогичные применяемым к открытию и ведению расчетного счета.

Традиционно текущими являются счета в банках, открываемые гражданам. По таким счетам граждане вправе осуществлять платежи в безналичном порядке. Единственным ограничением является отсутствие возможности производить платежи, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности. Часто договор банковского счета между банком и гражданином носит смешанный характер. Так, текущие счета граждан в Сберегательном банке Российской Федерации могут сочетать в себе отношения, вытекающие из договора банковского счета и из договора банковского вклада.

 

 

 

 

Задание 3. Какого типа счета открываются нерезидентам?

Ответ:

Центральный банк РФ установил единые правила открытия и режимы функционирования рублевых счетов нерезидентов. Согласно этим правилам, нерезиденты могут открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ только по месту нахождения их представительств и филиалов в России. Они вправе также производить расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открываемые на их имя в уполномоченных банках РФ.

Нерезидентам запрещается списывать средства со своих рублевых корреспондентских счетов по поручению (и за счет) резидентов РФ. Филиалы банков-нерезидентов не могут открывать рублевые счета на имя резидентов РФ. Последним же не разрешается открывать рублевые счета в банках-нерезидентах.

Представительства и филиалы нерезидентов, находящиеся на территории России, не обладают правом открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ. Исключение составляют иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства. Им разрешено заключать от своего имени договора банковского счета с уполномоченными банками России. Что касается других представительств, а также филиалов нерезидентов, то они имеют право заключать договора банковского счета только от имени и по поручению своих учредителей. Соответственно, права и обязанности по договору банковского счета передаются нерезидентам как учредителям представительств и филиалов.

Нерезиденты, обладающие правом открывать рублевые счета в уполномоченных банках, осуществляют сделки купли-продажи иностранной валюты за рубли через эти банки на внутреннем валютном рынке России. Такие сделки совершаются по курсу рубля, который устанавливается согласованно нерезидентом и уполномоченным банком. Сами же расчеты по рублевым счетам производятся в соответствии с действующими в России правилами безналичных расчетов в пределах остатков средств на счете.

Инструкция Центрального банка РФ "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" (от 16 июля 1993 г. № 16) устанавливает, что уполномоченные банки могут открывать нерезидентам три вида рублевых счетов: счета типа "Т" (текущие), специальные счета типа "И" (инвестиционные) и счета физических лиц нерезидентов. Законодательство отделило основную хозяйственную деятельность нерезидентов от их инвестиционных операций.

Рублевые счета типа "Т" открываются следующим категориям нерезидентов:

а)предприятиям, учреждениям и организациям, имеющим на территории РФ филиалы и представительства;

б) банкам и иным кредитным учреждениям, имеющим на территории РФ свои представительства (исключительно для обслуживания деятельности этих представительств);

в) международным организациям, имеющим на территории России свои представительства и филиалы;

г) иностранным дипломатическим, торговым и иным официальным представительствам.

Рублевые счета типа "Т" открываются нерезидентам, во-первых, для обслуживания их экспортно-импортных операций (за исключением операций, связанных с экспортом товаров из России, в отношении которых применяются нетарифные меры внеэкономического регулирования); во-вторых, для обслуживания деятельности их филиалов и представительств, находящихся на территории РФ. Для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям нерезиденты должны представить учредительные документы, документы об их регистрации, разрешения, выданные российскими уполномоченными органами, а также другие документы, определяющие их юридический статус и право вести предпринимательскую деятельность.

Необходимо составить более четкое представление о характере получаемых нерезидентами (в результате осуществления ими хозяйственной деятельности на территории РФ) средств, зачисляемых на рублевые счета типа "Т", а также на рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов. Это:

-поступления от резидентов  за поставленные в Россию товары (выполненные работы, услуги); выручка  в рублях от продажи иностранной  валюты на внутреннем валютном  рынке РФ; кредиты в рублях, полученные владельцем счета, а также платежи, поступающие по ранее заключенным кредитным договорам; поступления от резидентов в виде переводов неторгового характера;

-средства, полученные от  реализации различных ценных  бумаг;

-средства, переведенные  со счетов того же типа, в том числе счетов, принадлежащих другим нерезидентам;

-средства, переведенные  со счета типа "И", открытого  на имя того же нерезидента.

С рублевых счетов типа "Т", а также рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов могут осуществляться следующие расчетные операции:

а) платежи в пользу резидентов за поставленные ими из РФ товары (исключение составляют товары, в отношении которых применяются нетарифные меры внеэкономического регулирования), а также за произведенные ими работы (оказанные услуги);

б) переводы средств на депозитные счета, оплата депозитных сертификатов банков, облигаций (в том числе государственных);

в) платежи в пользу резидентов в виде переводов неторгового характера;

г) иные виды платежей, предусмотренных названной выше Инструкцией Центрального банка РФ.

Нерезиденты - владельцы рублевых счетов типа "Т" могут получать наличные денежные средства в режиме, установленном для резидентов - юридических лиц, исключительно для выполнения ими обязательств по оплате труда своих работников, выплаты командировочных и для осуществления мелких срочных текущих платежей.

Центральный банк России запретил владельцам счетов типа "Т" (включая банки-нерезиденты, имеющие рублевые корреспондентские счета в уполномоченных российских банках) осуществлять покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ за счет средств, находящихся на указанных счетах, и переводить какие-либо суммы на счета типа "И".

Специальные рублевые счета типа "И" нерезиденты (предприятия, учреждения, организации, банки и иные кредитные учреждения, международные организации, а также физические лица) могут открывать в уполномоченных банках РФ для осуществления инвестиционной деятельности.

На имя одного нерезидента может быть открыт в одном из уполномоченных банков РФ только один рублевый счет типа "И", который открывается и ведется на основании договора банковского счета, заключенного с уполномоченным банком.

На рублевые счета типа "И" могут зачисляться:

-выручка в рублях от  продажи иностранной валюты на  внутреннем валютном рынке РФ;

-дивиденды по акциям, проценты по облигациям; средства, причитающиеся владельцу счета  от реализации активов ликвидированных  предприятий;

-суммы от реализации  акций, долей участия, являющихся  объектами иностранных инвестиций  на территории РФ;

-иные виды поступлений.

Средства с рублевых счетов типа "И" могут быть перечислены по распоряжению владельца счета для осуществления таких операций, как:

-покупка иностранной  валюты на внутреннем валютном  рынке РФ;

-приобретение приватизируемых  предприятий, предприятий с иностранными инвестициями или их акций;

-покупка приватизационных  чеков;

-выплата комиссионного вознаграждения

коммерческому банку, осуществляющему ведение счетов типа "И";

-операции с иными целями, предусмотренные Инструкцией Банка  России от 16 июля 1993 г. № 16.