Оборотные активы в банках

12 августа 2009 года в жизнедеятельности  Банка произошло незабываемое  и значимое историческое событие.  В Душанбе было подписано соглашение  между ОАО «Агроинвестбанк» и  «Европейским Банком Реконструкции  и Развития» о вхождении ЕБРР  в уставной капитал Банка. 28 октября  2009 года, перечислив в счет ОАО  «Агроинвестбанк» 11,5 млн. долларов  США (50 млн. сомони) ЕБРР приобрел 25% +1 акцию Банка. Вхождение в  уставной капитал ОАО «Агроинвестбанк», стало логическим продолжением  плодотворного пятилетнего сотрудничества  между этими двумя финансовыми  институтами.  

 

3.2. Виды деятельности ОАО «Агроинвестбанк»

Банк имеет цель сохранить свои лидирующие позиции, организуя свою деятельность в соответствии с международными стандартами построения и ведения  банковского бизнеса.

Миссия Банка заключается в  предоставлении полного спектра  банковских продуктов своим клиентам, полностью удовлетворяющих любые  их запросы в получении банковских услуг.

ОАО «Агроинвестбанк» является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих  обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания  конъюнктуры финансового рынка  путём совершенствования действующих  и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных  групп клиентов.

Наряду с традиционными  формами обслуживания населения  ОАО «Агроинвестбанк» активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Развивается собственная система расчётов локальная платежная система Корти Аввалини Дохили (КАД), международные программы «VISA» и «MASTERCARD» на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты.

Следует отметить, что на начало 2012 года в мире  насчитывается  более  8-млрд системных платежных  карт, из них около 70 тыс. карт предоставлены  клиентам со стороны ОАО «Агроинвестбанк», что приблизительно  составляют 0,001% от общей суммы.

Целенаправленная работа ОАО «Агроинвестбанк» по организации комплексного обслуживания юридических лиц способствовала формированию стабильной клиентской базы Банка и привлечению на обслуживание новых корпоративных клиентов.

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба – от малого бизнеса до ведущих  предприятий Таджикистана, различные  финансовые учреждения и институты  государственного управления. Большинство  крупнейших таджикских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе ООО «Озод Интернешнл», ООО «Дар-Дар», ООО «Умед-88», ООО «Эликсир», ООО «Лесинвест», ООО «Дусти» и др.

Для комплексного обслуживания клиентов создана и действует  собственная служба инкассации Банка. Заметно расширился круг крупных  клиентов из числа экспортёров и  импортёров, обслуживаемых в Банке. Активно развиваются внешнеторговые документарные операции, проводимые Банком для своих клиентов.

Банк занимает ведущие  позиции по общей сумме вложений в экономику Таджикистана, по максимальным размерам предоставляемых кредитов на одного заёмщика, а также по срокам, на которые выдаются кредиты.

В целях  удовлетворения потребности своих  клиентов в современных кредитных  продуктах Банк предлагал различные  виды кредитов, включая овердрафтные, вексельные кредиты, кредитные линии  на выгодных для клиентов условиях; предоставлял все виды банковских гарантий, в том числе гарантии надлежащего  исполнения контракта, возврата аванса, таможенные и.т.д.

Банк активно кредитовал проекты, связанные со строительством и реконструкцией жилья, бизнес –  центров, магазинов и других объектов коммерческого строительства.

Особое внимание уделялось  созданию банковских продуктов по кредитованию, учитывающих отраслевую специфику  кредитуемых предприятий.

Банк реализует стратегию  по увеличению объёмов долгосрочного  инвестиционного кредитования таджикских предприятий, обеспечивая, таким образом, развитие экономики Таджикистана.

Традиционно ориентируясь на рынок розничных банковских услуг, ОАО «Агроинвестбанк» динамично наращивает объемы кредитования физических лиц.

Взвешенная кредитная  политика Банка и целенаправленная работа с проблемными кредитами  обеспечили значительное сокращение просроченной ссудной задолженности.

Основным направлением кредитования является аграрный сектор республики и коммерческая деятельность, это показывает основную стратегию кредитной политики проводимой ОАО «Агроинвестбанк»- ом, на второе место можно поставить строительство, торгово-посредническую деятельность.

Расширился круг ограниченно  конвертируемых валют, по которым Банком проводились конверсионные операции и удовлетворялись потребности  клиентов.

В обменном пункте совершаются следующие операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные сомони;
2. Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные сомони, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
3. Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;
4. Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
5. Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных сомони по кредитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным картам;
6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;
7. Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные сомони.

Курс  покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платёжных  документов в иностранной валюте за наличные сомони, а также кросс – курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается банком самостоятельно.

Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам справок, выписываемых на бланках  строгой отчётности.

Все операции обменных пунктов подлежат отражению в балансе банка  тем же днём, в котором они были совершены.

Синтетический учёт ведётся в сомони. При этом иностранная валюта пересчитывается в сомони по курсу иностранной валюты к сомони, установленному Национальным банком Таджикистана на текущую дату.

В конце  операционного дня кассир обменного  пункта  подсчитывает по всем реестром итоговые данные по номинальной стоимости  в разрезе видов наличной иностранной  валюты и платёжных документов в  иностранной валюте и фактическом  наличии ценностей.

В качестве обеспечения кредита  Банк может либо застраховать риск невозврата кредита, либо потребовать  от заёмщика застраховать свою ответственность  по кредитному договору.

Одним из видов страхования  экономических рисков является выделение  резервов на возможные потери по кредитам. Резерв на возможные потери по каждому  кредиту создаётся в день его  выдачи. Его размер устанавливается  в процентах от его суммы в  зависимости от того, к какой группе риска относят кредит.

Выделяются 5 групп риска  кредитов: к 1 группе создаётся резерв не менее 2% от их суммы, 2 группа –5% , 3 группа – 30%, 4 группа – 75%, 5 группа – 100%.

Таблица  - «Классификация кредитов по группам риска».

Обеспеченность кредита, наличие гарантий, его возраст.	Обеспеченная.	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная.
Возврат кредита в срок.	1	1	1
Просроченная задолженность  до 30 дней.	1	2	3
Просроченная задолженность  от 30 - 60 дней	2	3	4
Просроченная задолженность  от 60 – 180 дней	3	4	5
Просроченная задолженность  свыше 180 дней	5	5	5

 

Безнадёжная задолженность, а также задолженность  для взыскания, может быть списана  с баланса банка в порядке, установленном положением о кредитовании.

3.3. Анализ структуры и качества оборотных активов

ОАО «Агроинвестбанк»

Проведение данного анализа  крайне важно для любого предприятия. Поскольку нерациональная структура  имущества, которая была вызвана  отсутствием обновления основных средств во время их высокой степени износа, может довольно быстро привести компанию к сокращению производства или реализации работы, продукции, услуг, что повлечет в свою очередь ухудшение финансового положения данного предприятия.

Кроме этого, к необоснованному  росту производственных издержек, а  также замораживанию денежных средств, приводит наличие неликвидных или  сверхнормативных запасов продукции  и неоправданное увеличение расходов в незавершенное строительство. В то же время на финансовое положение  компании отрицательно влияет и недостаток запасов, поскольку он способен привести к серьезному уменьшению суммы прибыли  компании.

Чтобы узнать размер уменьшения или же наоборот прироста следует  не просто изучить структуру и  состав активов компании, но и узнать какова их динамика. Состав и структура  активов основываются на сравнении  отчетных данных бухгалтерского баланса  за определенный ряд периодов.

Таким образом, в начале проведения анализа необходимо детально изучить  по данным актива баланса состав и  структуру имущества предприятия. Для проведения более глубокого  анализа структуры имущества  следует привлекать дополнительные данные из форм «Сведения о наличии  и движении средств предприятия (основных фондов) и других нефинансовых активов».

Такой глубокий анализ позволяет  сделать общую оценку изменения  имущества предприятия, а также  выделить в его составе необоротные (иммобилизованные) и оборотные (мобильные) активы, изучить динамику изменения  структуры имущества. Под структурой имущества принято понимать процентное соотношение отдельных групп  имущества предприятия и статей внутри этих групп.

Анализ динамики состава, структуры активов предоставляет  возможность установить размер относительного и абсолютного уменьшения или  прироста всего имущества компании и отдельных его видов. Так, прирост  актива свидетельствует о расширении деятельности предприятия либо о  результате влияния инфляции.

Поэтому производя анализ причин увеличения стоимости имущества  предприятия, следует обязательно  учитывать влияние инфляции, поскольку  ее высокий уровень приводит к  серьезным отклонениям номинальных  данных от реальных в балансовом отчете.

Что касается сужения хозяйственной  деятельности, то она может быть обусловлена сокращением платежеспособного  спроса на товары, услуги и работы данного предприятия, а также ограничением доступа на рынки полуфабрикатов, материалов, сырья или включением дочерних предприятий в активный хозяйственный оборот за счет материнской компании. Так изменение структуры имущества способствует возникновению определенных возможностей для основной и финансовой деятельности, а кроме этого, оказывает определенное влияние на оборачиваемость совокупных активов.

3.4. Анализ финансового положения ОАО «Агроинвестбанк»

как часть управления оборотными активами

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество.

Систематическое выполнение банком своих  функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики  страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые  используются в хозяйстве для  организации товарного обращения  и расчетов.

В данной курсовой работе приведен анализ финансового положения ОАО «Агроинвестбанк» за 2012 год.

По состоянию на 31 декабря 2012 года по сравнению с началом года активы Банка увеличились на 6.9%, пассивы уменьшились на 0.4%. Капитал Банка увеличился на сумму 147,2 млн. сомони или на 73,8 %.

Общая сумма депозитов  по Республике составляет 4  816  876 млн. сомони , из них - ОАО «Агроинвестбанк»-  1 434 490 млн.сомони, доля Банка 29,8%, в том числе Депозиты физических лиц -2 865 114 млн.сомони  из них - ОАО «Агроинвестбанк» - 1 036 193 млн. сомони., доля Банка 36,2%.

Депозиты  Банка: всего 1434,5 млн. сомони, срочные – 1063,2 млн. сомони, до востребования -267,6 млн. сомони, сберегательные – 130,7 млн. сомони. Средний процент (договорной) по срочным депозитам составляет - 14,6%; всего – 11%.

По состоянию на 31 декабря 2012 года 103 810 пластиковых карт находятся в обращении, что на 33918 штук пластиковых карт больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года или 48,5%. Оборот средств по пластиковым картам составил 194,5 млн. долларов США, что на 69,6 млн. долларов США или 55.7% больше по сравнению с аналогичным периодом. Сумма остатков средств на счетах по пластиковым картам составила 18.8 млн. долларов США, что больше по сравнению с аналогичным периодом 2011 года на 4,7 млн. долларов США или на 33.3%.