Организация учетной работы на предприятии

 В сравнении с прошлым  годом   увеличение произошло  по условно-постоянным статьям:  «Расходы на содержание зданий»  на 407,4млн.руб., в том числе отопление возросло на 155,7млн.руб., электроэнергия – на 129млн.руб, пожарная и сторожевая охрана – на 23млн.руб.,   «Расходы на ремонт ОС» на 50,3млн.руб., «Амортизация ОС» на 36,8млн.руб.  за счет переоценки ОС и увеличения стоимости ОС за счет процентов по инвестиционным кредитам.

 Снижения по условно-постоянным  статьям нет.

Выросли  расходы по условно-переменной статье «Транспортные расходы» на 0,60% за счет роста цен на топливо, а  также  низких объемов оптового товарооборота.

Снизились расходы на оплату труда на 0,55% в связи с низкорентабельной  работой  и выплатой в неполном объеме выплат стимулирующего характера.

          За 5 месяцев  2012 года предприятием получена прибыль от реализации в опте – 843 млн.руб. , рентабельность продаж  составила -  1,65%, прибыль с учетом уплаты внутрихозяйственных отчислений, процентов за кредит и других внереализационных доходов и расходов и после уплаты налогов -   - 17млн. рублей,  рентабельность   –   0,03%. 

 

 

                              Внешняя экономика

          В целом за 5 месяцев 2012 года объем внешнеэкономического оборота составил 38тыс.дол. ( в белорусских рублях  - 299,2млн.руб.).

Объем экспорта составил 38тыс.дол.(в белорусских рублях – 299,2млн.руб.), импорт – не осуществлялся.

Процент выполнения плана  внешнеэкономического оборота составил за 5 месяцев 40,0%, в том числе по экспорту  - 40,0%,  по импорту  - 0%.

Темп роста в сравнении  с соответствующим периодом прошлого года составил 50,7%, в том числе  по экспорту  - 85,8%, импорту  - 0% (импорт не осуществлялся).

            За 5 месяцев 2012 года отгружено  за пределы республики мебели  в г.Н.Новгород на 1,9тыс.дол. или 15,1млн.руб., осуществлены  выезда в РФ:  г.В.Новгород – 5,6тыс.дол или 45,7млн.руб., г.С.Петербург – 3,3тыс.дол или 26,1млн.руб., г.Чудово  - 9тыс.дол или 72,7млн.руб., Кириши  - 2,6тыс.дол или 21млн.руб., г.Москва – 3 поездки 13,5тыс.дол или 109млн.руб., Смоленск – 1,1тыс.дол или 8,9млн.руб.

          Импорт не осуществлялся.

        На 1 июня 2012 года  остатка по импортным  товарам нет, валовых доходов  на остатке  -  0млн.руб.

      За 5 месяцев  2012 года сумма валовых доходов  от реализации импортных товаров  в опте согласно расчета составила  0млн.руб., уровень валовых доходов по реализованному импорту – 0.

        За 5 месяцев 2012 года экспорт составил 299,2млн.руб., сумма валовых доходов – 102,0млн.руб., уровень валовых доходов  - 34,1%.  В складской оборот входит 15,1млн.руб.экспорта (валовые доходы  - 10,2млн.руб). Таким образом, по экспортно-импортным операциям за 5 месяцев 2012 года сумма валовых доходов всего составила  102млн.руб..

  Удельный вес доходов  по внешней экономике (в опте) в общих валовых доходах опта  составили 0,34%.

 

                                           Розничная торговля

          В розничной сети при плане  52395млн.руб. фактическое выполнение составило 43296,6млн.руб. Процент выполнения плана – 82,6%, темп роста в сопоставимых ценах – 89,5%  при прогнозном темпе роста 105,5%. 

     Удельный вес  розничного товарооборота МРБ  в товарообороте района  за 5 месяцев  2012 года составил 33,9% и снизился  в сравнении с аналогичным  периодом прошлого года на 2,9%.

          В структуре товарооборота   удельный вес  продтоваров  составил 82,2% \сумма 35567,2млн.руб\, против 67,9% удельного веса прошлого года \ сумма 15468,6млн.руб.\  и вырос на 14,3п.п. и удельный вес непродтоваров  17,8% против 32,1% прошлого года.  . 

       За 5 месяцев  2012 года  продано 139,9 тонн мяса  и птицы /больше на 1,9 тонн в  сравнении с 5 месяцами 2011 года,  товарооборот возрос на  57млн.руб./, 119,5 тонн продуктов из мяса /больше на 0,7тонн, товарооборот возрос на 24,5млн.руб./, 332 тонны хлеба и хлебобулочных изделий /больше на 2,1 тонны  в сравнении с 2011 годом, товарооборот возрос на 7,4млн.руб./, 78,6 тонн кондитерских изделий / меньше на 2,6 тонны,  потери товарооборота - 117 млн.руб/, 183,6 тонн сахара / меньше на 33,3 тонны, потери товарооборота - 233,1млн.руб./, 31,1 тонны масла растительного /больше на 0,6тонн, товарооборот возрос на 9млн.руб/, 59,9 цн крупы / меньше на 4,4цн, по тери товарооборота - 40,2млн.руб., 59,8 тонн фруктов / больше на 0,9тонны, товарооборот возрос на 13,5млн.руб./ , 67,3 тонн овощей /меньше на 14,9тонны, потери по товарообороту – 56,6млн.руб., 22,4 тыс.дал вина / меньше на 6,2 тыс.дал, потери товарооборота - 1113,8млн.руб./, 19,5 тыс.дал пива / меньше на 0,4тыс.дал потери товарооборота - 45,9млн.руб./,  8,8тыс.дал водки / больше на 2,0тыс.дал, товарооборот возрос на 897,3млн.руб./.  В обороте непродовольственных магазинов значительный  удельный вес  занимает реализация  крупногабаритных товаров:  за 5 месяцев  продано 192 холодильника / меньше на 392 единицы в сравнении с прошлым годом, потери оборота  - 1764млн.руб./, 130 стиральных машин / меньше на 252ед, потери оборота – 579,6млн.руб /, 132 телевизора / меньше на 145ед, потери – 391,5млн.руб./,  мебели на 520,3млн.руб. или 1,2% в  общем товарообороте /удельный вес мебели в товарообороте 2011 года  - 4,1%/ , потери оборота по мебели  -1250,8млн.руб., потери по строительным материалам  - 380,6млн.руб., потери по ювелирным изделиям  - 282,5млн.руб.

          За 5 месяцев продажа товаров в  кредит составила  1238,8 млн.руб. или 2,9%  в удельном весе розничного товарооборота , продажа товаров по ссудам банка – 6,8млн.руб. или 0,02%, по чековым книжкам – 42,3млн.руб. или 0,13%.   Оборот через платежные терминалы - 3894,5млн.руб. или 9,0% в розничном товарообороте.    

        Остаток товарных запасов в рознице на 1 июня составляет 13691 млн.руб. или 39 дней к фактическому однодневному обороту мая /остаток по магазинам - 11626млн.руб.или 33 дня торговли и остаток по распределительным складам розницы - 2065млн.руб/. При нормативе 14930млн.руб. /32 дня / для выполнения товарооборота не хватает товарных запасов на 1239млн.руб..    По отношению к плановому однодневному обороту июня товарные запасы по магазинам в днях составляют  24 дня торговли.

         Товарооборачиваемость за 5 месяцев 2012 года составила 41 день.

Уровень валовых  доходов в рознице за 5 месяцев 2012 года   составил 16,88% (сумма 7714,2млн.руб.) против 16,15% за 5 месяцев 2011 года (сумма 3797,7млн.руб.) и  вырос на 0,73 п.п.. Среднерайонный уровень валовых доходов по райпо в ОПС за   2011г – 17,54%.

 Уровень издержек обращения составил 15,06% /сумма – 6884,7млн.руб./  против  15,75% / сумма 3704,4млн.руб/  в прошлом году и снизился на 0,69п.п.. Среднерайонный уровень издержек обращения по ОПС за 2011 год -  15,74%.

 В сравнении с прошлым  годом увеличение произошло по условно-постоянной статье «Расходы на содержание» - на 667,4млн.руб., «Амортизация основных средств»  возросла на 111,7млн.руб., «Расходы на ремонт основных средств»  - на 33,3млн.руб., «Налог на недвижимость»  - на 45,5млн.руб. ( в 2011 году не относился на издержки).

Снижения по условно-постоянным статьям нет.

По условно-переменным статьям  снижение произошло по статьям «Транспортные  расходы» на 0,3%.

      За 5 месяцев прибыль от реализации по магазинам составила - 833 млн.руб., рентабельность продаж в рознице - 1,82%,  убыток с учетом  других внереализационных доходов и расходов (проценты за кредит, внутрихозяйственные отчисления  )    после уплаты налогов составила -  15 млн.руб., рентабельность   -   -0,03%.

 

                               Общественное питание

     При  плановом  задании всего розничного оборота  общественного питания 3165млн.рублей фактическое выполнение составило 3107,2млн.руб. Процент выполнения плана составил 98,2%. Темп роста в сопоставимых ценах -  108,4% при прогнозном темпе 102,5%.

      При  плане по продукции собственной производства (включает в себя обеденную продукцию, производство мясных полуфабрикатов, производство продукции кондитерского цеха) 3675млн.руб. фактическое выполнение составило 3581,9млн.руб.  Процент выполнения плана  - 97,5%, темп роста в сопоставимых ценах – 103,3% (прогноз – 100%). Из оборота по собственной продукции   план  по обеденной продукции выполнен только на 61,9 %, темп роста в сопоставимых ценах – 55,8% (план  - 1264млн.руб., факт  782,7млн.руб.).

    Выпуск кондитерских  и мучных изделий при плане  111,2тонн составил 104,5тонны, процент  выполнения плана  - 94,0%.

       В целом  розничный оборот торговли и  общественного питания за 5 месяцев  2012года составил 46403,8млн.руб.. Процент выполнения плана в целом по торговле за 5 месяцев 2012 года составил  83,5%, темп роста в сопоставимых ценах - 90,5%.

     Валовые доходы  в общественном питании за 5 месяцев  составили 1490,8млн.руб., уровень валовых доходов  - 35,67% (среднерайонный уровень валовых доходов в общепите за 2011 год – 25,88%, издержки обращения составили 1521,5  млн.руб., уровень издержек обращения – 36,29% (среднерайонный уровень издержек обращения за 2011 год – 24,29%).

    Убыток от реализации  в общепите за 5 месяцев   составил -28млн.руб., уровень рентабельности от реализации – -0,67%, чистый убыток составил 33млн.руб., уровень рентабельности   -  -0,79%.

                    За 5 месяцев т.г.  весь  фактический заготовительный оборот  составил 3157,1млн.руб., темп роста к соответствующему периоду прошлого года  - 133,8%.  При задании закупа у населения 1217,6млн.руб.  фактически закуплено у населения на 1948,6млн.руб.. Это составляет  61,7% в структуре общего заготовительного оборота, что на 4,4% выше, чем за 5 месяцев 2011 года ( 57,3%) . По ОПС удельный вес закупа от населения в общем заготовительном обороте составляет 70,4%/.  Процент выполнения задания по закупу  у населения   - 160,0%, темп роста   -  144,3% при прогнозном 107%, т.е. прогнозный темп роста мы обеспечили.

       Валовые  доходы в заготовках  за 5 месяцев  составили 400,1млн.руб., уровень валовых доходов – 10,61% ( среднерайонный показатель за 2011 год – 18,14%), издержки обращения – 277,5млн.руб., уровень издержек обращения в заготовках – 7,36% (среднерайонный показатель за 2011 год – 12,40%).

<p class="Normal" style=" margin-bottom: 0pt; text-align: justify; text-indent: 35pt; line-height: 14pt;