Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2014 в 03:11, курсовая работа
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что для достоверности бухгалтерской отчетности имеет существенное значение организация бухгалтерского учета в соответствии с законодательством.
Цель работы – изучить основы организации финансового учета на предприятии.
В качестве объекта исследования выбрано ООО «АлеКо».
Введение 3
1. Основные принципы бухгалтерского (финансового) учета 5
2. Формы ведения бухгалтерского (финансового) учета 17
3. Организация финансового учета в ООО «АлеКо» 22
Заключение 31
Решение задачи по учету финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Актив» 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 53
Главная книга счетов:
СЧЕТ 01 "ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА" |
| |||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
18350000 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
10000000 | |||||
4а |
200000 |
4а |
200000 |
4б |
195000 |
8 |
275000 | |
6 |
2000000 |
4б |
195000 |
Оборот |
195000 |
Оборот |
275000 | |
4г |
8000 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
10080000 | |||||
Оборот |
2200000 |
Оборот |
403000 |
|||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
20147000 |
|||||||
|
|
|
|||||||
СЧЕТ 07 "ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ" |
СЧЕТ 05 "АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ" | |||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
740000 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
295000 | |||||
2 |
300000 |
9 |
295000 | |||||
Оборот |
0 |
Оборот |
300000 |
Оборот |
0 |
Оборот |
295000 | |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
440000 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
590000 | |||||
СЧЕТ 08 "ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ" |
СЧЕТ 60 "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ" | |||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||
Номер операции |
сумма |
Номер опера-ции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
1650000 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
1005000 | |||||
2 |
300000 |
6 |
2000000 |
12а |
1276000 |
1 |
472000 | |
3а |
200000 |
3 |
236000 | |||||
5а |
100000 |
5 |
118000 | |||||
Оборот |
600000 |
Оборот |
2000000 |
10 |
271400 | |||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
250000 |
Оборот |
1276000 |
Оборот |
1097400 | |||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
826400 | |||||||
|
СЧЕТ 10 "МАТЕРИАЛЫ" |
||||||||
Дебет |
Кредит |
СЧЕТ 66 "РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ" | ||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Дебет |
Кредит |
|||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
2113000 |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |||
1а |
400000 |
7 |
440000 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
305000 | |||
4в |
3000 |
12б |
15000 |
11 |
15000 | |||
30а |
1200 |
12ж |
150000 |
|||||
Оборот |
404200 |
Оборот |
440000 |
Оборот |
165000 |
Оборот |
15000 | |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
2077200 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
155000 | |||||
СЧЕТ 19 "НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ" |
СЧЕТ 68 "РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ" | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | ||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
383300 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
395800 | ||||||
1б |
72000 |
22 |
167400 |
12в |
32000 |
19а |
42600 | ||
3б |
36000 |
12г |
42000 |
28 |
367749 | ||||
10д |
41400 |
22 |
167400 |
32 |
83970 | ||||
Оборот |
149400 |
Оборот |
167400 |
Оборот |
241400 |
Оборот |
494319 | ||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
365300 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
648719 | ||||||
СЧЕТ 20 "ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО" |
СЧЕТ 69 "РАСЧЕТЫ ПО СОЦ.СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ" | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | ||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
1670000 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
127300 | ||||||
7а |
320000 |
25 |
1595025 |
12д |
127300 |
20 |
103500 | ||
10б |
155000 |
18г |
10000 |
21 |
1380 | ||||
18а |
225000 |
Оборот |
137300 |
Оборот |
104880 | ||||
20а |
67500 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
94880 | ||||||
21а |
900 |
||||||||
24а |
714320 |
||||||||
24б |
197660 |
||||||||
Оборот |
1680380 |
Оборот |
1595025 |
||||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
1755355 |
||||||||
СЧЕТ 25 "ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ" |
СЧЕТ 70 "РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА" | |||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |||||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
0 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
306100 | |||||||||
7б |
70000 |
24а |
714320 |
14а |
255000 |
18 |
355000 | |||||
8а |
245000 |
15 |
50000 |
|||||||||
9 |
295000 |
19 |
49200 |
|||||||||
18б |
80000 |
Оборот |
354200 |
Оборот |
355000 | |||||||
20б |
24000 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
306900 | |||||||||
21б |
320 |
|||||||||||
Оборот |
714320 |
Оборот |
714320 |
|||||||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
0 |
|||||||||||
СЧЕТ 26 "ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ" |
||||||||||||
Дебет |
Кредит |
СЧЕТ 43 "ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ" | ||||||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Дебет |
Кредит | |||||||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
0 |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |||||||
7в |
40000 |
24б |
197660 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
1291730 |
|||||||
8б |
30000 |
25 |
1595025 |
26а |
1640000 | |||||||
10а |
30000 |
30б |
2500 | |||||||||
10в |
35000 |
Оборот |
1595025 |
Оборот |
1642500 | |||||||
18в |
40000 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
1244255 |
|||||||||
20в |
12000 |
|||||||||||
21в |
160 |
|||||||||||
23 |
10500 |
|||||||||||
Оборот |
197660 |
Оборот |
197660 |
|||||||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
0 |
|||||||||||
СЧЕТ 44 "РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ" |
СЧЕТ 62 "РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ" | |||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |||||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
0 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
1890750 |
|||||||||
7г |
10000 |
27 |
20000 |
26б |
2410800 |
17а |
2100000 | |||||
10г |
10000 |
Оборот |
2410800 |
Оборот |
2100000 | |||||||
Оборот |
20000 |
Оборот |
20000 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
2201550 |
|||||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
0 |
|||||||||||
|
|
||||||||||||
СЧЕТ 50 "КАССА" |
СЧЕТ 51 "РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ" | |||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | |||||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
1500 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
6 600 200 |
|||||||||
13 |
305000 |
14 |
267500 |
16 |
37500 |
12 |
1645350 | |||||
16 |
37500 |
17 |
2110000 |
13 |
305000 | |||||||
Оборот |
305000 |
Оборот |
305000 |
Оборот |
2147500 |
Оборот |
1950350 | |||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
1500 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
6797350 |
|||||||||
СЧЕТ 71 "РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ" |
СЧЕТ 73 "РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ" | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | ||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
920 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
0 |
||||||
14б |
12500 |
23 |
10500 |
30в |
2500 |
||||
Оборот |
12500 |
Оборот |
10500 |
Оборот |
2500 |
Оборот |
0 | ||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
2920 |
Сальдо на 31.12.20хх г. |
2500 |
||||||
СЧЕТ 76 "РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ" |
СЧЕТ 76 "РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ | ||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма |
Номер операции |
сумма | ||
Сальдо на 01.12.20хх г. |
15000 |
Сальдо на 01.12.20хх г. |
3800 | ||||||
12е |
3050 |
15 |
50000 | ||||||
Оборот |
3050 |
Оборот |
0 |
17б |
10000 | ||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
18050 |
19б |
6600 | ||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
66600 | ||||||
Сальдо на 31.12.20хх г. |
70400 | ||||||||
Информация о работе Основы организации финансового учета на предприятии