Основы организации финансового учета на предприятии

СЧЕТ 90 "ПРОДАЖИ"

Дебет

Кредит

Номер операции

сумма

Номер операции

сумма

СЧЕТ 84"НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)"

0

Сальдо на 01.12.20хх г.

0

Дебет

Кредит

26а

1640000

26б

2410800

Номер операции

сумма

Номер операции

сумма

27

20000

Сальдо на 01.12.20хх г.

920000

28

367749

33

335881

29

383051

Оборот

0

Оборот

335881

Оборот

2410800

Оборот

2410800

Сальдо на 31.12.20хх г.

1255881

Сальдо на 31.12.20хх г.

0

СЧЕТ 91 "ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ"

Дебет

Кредит

СЧЕТ 96 "НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ  ЦЕННОСТЕЙ"

Номер операции

сумма

Номер операции

сумма

Дебет

Кредит

0

Сальдо на 01.12.20хх г.

0

Номер операции

сумма

Номер операции

сумма

4г

8000

4в

3000

Сальдо на 01.12.20хх г.

0

5б

18000

30а

1200

30б

2500

30в

2500

11

15000

31

36800

Оборот

2500

Оборот

2500

Оборот

41000

Оборот

41000

Сальдо на 31.12.20хх г.

0

Сальдо на 31.12.20хх г.

0

СЧЕТ 99 "ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ"

Дебет

Кредит

Номер операции

сумма

Номер операции

сумма

0

Сальдо на 01.12.20хх г.

2373500

31

36800

29

383050

32

83970

33

335881

Оборот

456651

Оборот

383051

Сальдо на 31.12.20хх г.

2299900

№ п/п

Наименование счетов

Остаток на начало месяца

Обороты за месяц 

Остаток на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Основные средства

18350000

2200000

403000

20147000

2

Амортизация основных средств

10000000

195000

275000

10080000

4

Нематериальные активы

1670000

1670000

5

Амортизация нематериальных активов

295000

295000

590000

7

Оборудование к установке

740000

300000

440000

8

Вложения во внеоборотные активы

1650000

600000

2000000

250000

10

Материалы

2113000

404200

440000

2077200

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

383300

149400

167400

365300

20

Основное производство

25100

1680380

1595025

110455

25

Общепроизводственные расходы

714320

714320

26

Общехозяйственные расходы

197660

197660

43

Готовая продукция

1291730

1595025

1642500

1244255

44

Расходы на продажу

20000

20000

50

Касса

1500

305000

305000

1500

51

Расчетные счета

6600200

2147500

1950350

6797350

60

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

1005000

1276000

1097400

826400

62

Расчеты с покупателями и заказщиками

1890750

2410800

2100000

2201550

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и  займам

305000

165000

15000

155000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и  займам

1000000

1000000

68

Расчеты по налогам и сборам

395800

241400

494319

648719

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

127300

137300

104880

94880

1

2

3

4

5

6

7

8

71

Расчеты с подотчетными лицами

920

12500

10500

2920

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

2500

2500

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

15000

3800

3050

66600

18050

70400

80

Уставный капитал

17500000

17500000

83

Добавочный капитал

500000

500000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

920000

335881

1255880,7

90

Продажи

2410800

2410800

91

Прочие доходы и расходы

41000

41000

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

2500

2500

99

Прибыли и убытки

2373500

456651

383051

2299900

34731500

34731500

17722186

17722186

35328080

35328080

на

31 декабря

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ОАО «Актив»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической 
деятельности

по 
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

На

31 декабря

На 31 декабря

Пояснения

Наименование показателя

20

11

г.

20

10

г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1080000

1375000

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

10067000

8350000

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

690000 

2390000

Итого по разделу I

11837000

12115000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

3431910

3429830

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

365300 

383300 

Дебиторская задолженность

2225020

1906670 

Финансовые вложения (за исключением  денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

6798850

6601700

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

12821080

12321500

БАЛАНС

24658080

24436500

На

31 декабря

На 31 декабря

Пояснения

Наименование показателя

20

11

г.

20

10

г.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

17500000

17500000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

500000

500000

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

3555781

3293500

Итого по разделу III

21555781

21293500

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

100000

100000

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

100000

100000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

155000

305000

Кредиторская задолженность

1947299

1838000

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

2102299

2143000

БАЛАНС

24658080

24436500