Особенности совершения кассовых операций на примере ОАО «Сбербанк России

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2013 в 22:02, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является выявление особенностей кассовых операций на примере Сбербанка РФ и предложение мер по повышению его эффективности. Для достижения указанной цели необходимо:
- получить сведения о банке (история возникновения, перспективы развития, организационная структура, организация бухгалтерского учета, экономические показатели). - узнать об организации кассовой работы на предприятиях и в бвнках. - проанализировать порядок организации расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ (охарактеризовать организацию расчетного обслуживания клиентов Сбербанка РФ, организацию кассовой работы в Сбербанке РФ, расчетно-кассовое обслуживание по системе «Сбербанк ОнЛ@йн»;

Содержание работы

Введение 3
Глава 1.Финансово экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России» 4
1.1 Краткая историческая справка ОАО «Сбербанк России» 4
1.2 Организационно-правовая структура ОАО «Сбербанк России» 8
1.3 Бухгалтерский аппарат и учетная политика ОАО «Сбербанк России» 9
1.4 Основные экономические показатели деятельности банка 11
Глава 2. Организация кассовой работы 14
2.1 Организация кассовой работы на предприятиях и в банках 14
2.2 Порядок совершения операций с наличными деньгами 15
2.3 Организация работы операционных касс, расположенных вне помещений банка и правила отражения их в учете банка 17
2.4 Учет инкассирования денежной выручки 23
Глава 3. Особенности совершения кассовых операций в ОАО «Сбербанк России» 29
3.1. Организация кассовой работы в ОАО «Сбербанк России» 29
3.2 Расчетно-кассовое обслуживание по системе «Сбербанк ОнЛ@йн» 33
3.3. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания клиентов 37
Заключение 40
Литература 42

Файлы: 1 файл

курсач.docx

— 93.46 Кб (Скачать файл)

Заведующий кассой по расходному кассовому  ордеру выдает кассовому или инкассаторскому  работнику необходимую сумму  денег для загрузки банкомата.

Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает  полистно, вкладывает ее в кассеты  и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому  работнику для загрузки банкомата  могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или  специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык  с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи  и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового  работника. Принимая кассеты для  загрузки банкомата, инкассаторы проверяют  целость кассеты и наличие  на ярлыке реквизитов.

Кассовый или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся  в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты  в банкомат и выводит из банкомата  распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

На основании распечатки банкомата  операционным работником кредитной  организации выписывается приходный  кассовый ордер на сдаваемую в  кассу денежную наличность и мемориальный ордер для отражения по картсчетам клиентов.

Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского  работника денежную наличность, изъятую  из банкомата, производит сверку остатка  изъятых из кассет денег с данными  распечатки и расписывается в  приходном кассовом ордере.

 

Заключение

 

При осуществлении расчетного обслуживания клиентов Акционерного коммерческого  Сберегательного банка Российской Федерации используются следующие  формы расчетов: платежные поручения, документарные аккредитивы, чеки, инкассо, а также расчеты с использованием пластиковых карт и клиринга. Наиболее простой и традиционной формой расчетов являются платежные поручения, однако в настоящее время все шире применяются пластиковые карты  и клиринг как современные  формы расчетов. КБ "Сбербанк" имеет достаточно развитую систему  расчетов, осуществляет их различные  формы в зависимости от пожеланий  клиентов, осуществляет межбанковские  расчеты по наиболее прогрессивным  схемам.

Сбербанк России в рамках расчетно-кассового  обслуживания предлагает своим клиентам полный перечень банковских услуг по работе с денежной наличностью. Инкассация выручки и доставка денежной наличности позволит клиентам, осуществляющим торговую деятельность, оптимизировать работу своих торговых структур при высоком  уровне безопасности работы с наличными  деньгами. При необходимости, сотрудники банка обеспечат сопровождение  ценностей клиента при их транспортировке.

Банк проводит операции клиента, связанные  с движением наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в соответствии с договором банковского счета.

В рамках кассового обслуживания клиентов предоставляются следующие услуги:

  • прием наличных денежных средств клиента для зачисления на банковский счет;
  • прием наличных денежных средств в любом отделении Сбербанка России для зачисления на основной счет клиента;
  • выдача банком наличных денежных средств клиенту;
  • доставка клиентам заработной платы службой инкассации банка;
  • размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету;
  • обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России;
  • прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу.

Услуги инкассации, доставка денежной наличности и разменной монеты предоставляются  на основе договоров на инкассацию денежной наличности и ценностей  и доставки денежной наличности и  ценностей. Режим инкассации и доставки наличности устанавливается по согласованию, в удобном для клиента режиме.

Расширение и рост открытых расчетных  и текущих счетов положительно влияют на финансовый результат деятельности как клиента, так и банка. Практически предприятие-клиент должно через расчетный и текущий счет постоянно иметь дополнительную прибыль, так как значительная часть его средств на расчётном или текущем счётах часто находится вне движения и не приносит дохода.

Банки, в свою очередь, также заинтересованы в укреплении базы расчетных и  текущих счетов. В международной  практике эти суммы просчитываются, планируются исходя из предполагаемых поступлений и выплат по расчётному счёту в будущем отчётном году (конечно, при отсутствии таких негативных явлений, как инфляция, неплатежи  и пр.).

В целях привлечения ресурсов для  своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию  привлечения юридических лиц  в банк с целью открытия в нем  расчетных и текущих счетов исходя из целей и задач коммерческого  банка, закреплённых в уставе, получения  максимальной прибыли и необходимости  сохранения банковской ликвидности.

 

Литература

 

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ) с изменениями от 23 июля 2008 г.
  2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации» (ред. от 26.04.2007)
  3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02 декабря 1990 года (в ред. Федерального закона от 29.12.2004 № 192-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ)
  4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.04.95 № 65-ФЗ.
  5. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. – М.: Инфра-М, 2006. 290 с.
  6. Банки и банковские операции. Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Финансы и статистика, 2002. 294 с.
  7. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2006.
  8. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2007. -  440 с.
  9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2007. - 511 с.
  10. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2006. - 415 с.
  11. Банковское дело. Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.Н. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2007.- 592 с.
  12. http://www.cbr.ru
  13. http://www.sbrf.ru
  14. http://www.987.su/ns852.html
  15. http://salet2004.narod.ru/work.html

 

 

 

 

 

 

 


Информация о работе Особенности совершения кассовых операций на примере ОАО «Сбербанк России