Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2015 в 20:54, курсовая работа
Составлению бухгалтерской отчетности предшествует значительная подготовительная работа. Объем работы, предшествующий составлению годовой бухгалтерской отчетности, значительно выше объема проводимой перед формированием промежуточной отчетности работы. Так, промежуточный (квартальный) баланс составляется обычно на основе книжных данных. Формированию же годового бухгалтерского баланса обязательно предшествуют следующие основные этапы подготовительной работы:
- уточняется распределение доходов и расходов между смежными отчетными периодами;
Карточка по счету 10 «Материалы»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
10765 |
10765 | |||
1 |
10 |
400010 |
410775 | ||
8 |
20 |
230010 |
180765 | ||
9 |
20 |
10 |
180755 | ||
9 |
26 |
105 |
180650 | ||
16 |
98-2 |
0 |
180650 | ||
23 |
91-2 |
2650 |
178000 | ||
Обороты за период |
400010 |
232775 |
|||
Сальдо на конец месяца |
178000 |
||||
Карточка по счету 19 «НДС по приобретённым ценностям»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
1350 |
1350 | |||
1 |
60 |
72002 |
73352 | ||
12 |
76 |
362 |
73714 | ||
19 |
60 |
42 |
73756 | ||
30 |
60 |
1861 |
75617 | ||
42 |
68 |
1350 |
74267 | ||
44 |
68 |
74267 |
- | ||
Обороты за период |
74267 |
75617 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по счету 40 «Выпуск продукции»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
|||||
10 |
43 |
10500 |
-10500 | ||
35 |
20 |
242501 |
232001 | ||
36 |
90-2 |
232001 |
- | ||
Обороты за период |
242501 |
242501 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по счету 20 «Основное производство»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
10001 |
10001 | |||
8 |
10 |
230010 |
240011 | ||
9 |
10 |
10 |
240021 | ||
19 |
60 |
120 |
240141 | ||
25 |
70 |
1090 |
241231 | ||
27 |
69 |
283 |
241514 | ||
28 |
69-11 |
2 |
241516 | ||
29 |
02 |
1258 |
242774 | ||
33 |
25 |
977 |
243751 | ||
35 |
40 |
242501 |
1250 | ||
Обороты за период |
233750 |
242501 |
|||
Сальдо на конец месяца |
1250 |
||||
Карточка по счету 25 «Общепроизводственные расходы»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
25 |
70 |
180 |
180 | ||
27 |
69 |
47 |
227 | ||
28 |
69-11 |
0 |
227 | ||
30 |
60 |
750 |
977 | ||
33 |
25 |
977 |
- | ||
Обороты за период |
977 |
977 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по счету 26 «Общехозяйственные расходы»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
9 |
10 |
105 |
105 | ||
19 |
60 |
115 |
220 | ||
25 |
70 |
101000 |
101220 | ||
27 |
69 |
26260 |
127480 | ||
28 |
69-11 |
202 |
127682 | ||
29 |
02 |
1100 |
128782 | ||
29 |
05 |
230 |
129012 | ||
30 |
60 |
9590 |
138602 | ||
34 |
90-8 |
138602 |
- | ||
Обороты за период |
138602 |
138602 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по счету 43 «Готовая продукция»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
1050 |
1050 | |||
10 |
43 |
10500 |
11550 | ||
37 |
90-2 |
11550 |
- | ||
Обороты за период |
10500 |
11550 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по счету 44 «Расходы на продажу»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
12 |
76 |
2010 |
2010 | ||
14 |
71 |
14100 |
16110 | ||
38 |
90-7 |
16110 |
- | ||
Обороты за период |
16110 |
16110 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по счету 50 «Касса»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
2 |
51 |
46510 |
46510 | ||
3 |
70 |
32500 |
14010 | ||
4 |
71 |
14010 |
- | ||
24 |
62 |
4425 |
4425 | ||
Обороты за период |
50935 |
46510 |
|||
Сальдо на конец месяца |
4425 |
||||
Карточка по счету 51 «Расчётные счета»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
112000 |
112000 | |||
2 |
51 |
46510 |
65490 | ||
5 |
68 |
6500 |
58990 | ||
6 |
69 |
3900 |
55090 | ||
7 |
76 |
1100 |
53990 | ||
13 |
62 |
11800 |
65790 | ||
15 |
60 |
15000 |
50790 | ||
17 |
91-1 |
950 |
51740 | ||
18 |
76 |
1800 |
53540 | ||
20 |
60 |
277 |
53263 | ||
21 |
68 |
28900 |
24363 | ||
31 |
66 |
1500 |
22863 | ||
Обороты за период |
14550 |
103687 |
|||
Сальдо на конец месяца |
22863 |
||||
Информация о работе Подготовительная работа перед составлением бухгалтерской отчетности