Подготовительная работа перед составлением бухгалтерской отчетности

Показатель

Код строки

За отчетный период (тыс. руб.)

Комментарий (руб.)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

421

420726

Отложенные налоговые активы

141

-

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

(210)

Текущий налог на прибыль

150

Чистая прибыль (убыток) отчетного года

190

421

(420936)

Справочно

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

4

5780-2094

=3686

Проверка правильности заполнения строки 190 ф. № 2: 

Код счета

Наименование

счетов

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

21480

-

-

21480

02

Амортизация ОС

2685

2358

5043

04

Нематериальные активы

1150

-

-

1150

05

Амортизация НМА

69

230

299

09

Отложенные налоговые активы

-

-

210

-

210

-

10

Материалы

10765

400010

232775

178000

19

НДС по приобретенным ценностям

1350

74267

75617

-

-

20

Основное производство

10001

233750

242501

1250

25

Общепроизводственные расходы

-

-

977

977

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

138602

138602

-

-

40

Выпуск готовой продукции

-

-

242501

242501

-

-

43

Готовая продукция

1050

10500

11550

-

-

44

Расходы на продажу

-

-

16110

16110

-

-

50

Касса

-

-

50935

46510

4425

51

Расчетные счета

112000

14550

103687

22863

58

Финансовые вложения

100010

-

-

100010

60

Расчеты с поставками

600001

19377

484490

1065114

62

Расчеты с покупателями

10680

16225

16225

10680

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

90010

1500

1500

90010

68

Расчеты по налогам и сборам

6500

534890

56970

471420

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

3900

3900

26794

26794

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

32500

45795

102270

88975

71

Расчеты с подотчетными лицами

2000

14010

14100

1910

75

Расчеты с учредителями

-

-

238771

238771

76

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

-

-

2900

5272

2372

77

Отложенные налоговые обязательства

-

-

420726

420726

80

Уставный капитал

10000

10000

83

Добавочный

капитал

2363

2363

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

477542

238771

716313

90

Продажи

-

-

400063

400063

91

Прочие доходы и расходы

-

-

12445

12445

-

-

98

Доходы будущих периодов

-

-

0

0

99

Прибыли и убытки

422943

2217

420726

Итого по ведомости

748028

748028

2895231

2895231

1950467

1950467

К О Д Ы

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год,месяц,число)

2009.03.31

Организация Общество с ограниченной ответственностью «Звезда»

по ОКПО

25627562

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5260075151

Вид деятельности производство цельномолочной продукции

по ОКВЭД

15.51.1

Организационно-правовая форма  ООО/  форма собственности: смешанная Российская собственность

по ОКОПФ/ОКФС

65

42

Единица измерения    тыс. руб., млн. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес) 603950, г. Н. Новгород, ул. Ильинская, 65

Дата утверждения

Дата отправки / принятия

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

А

Б

1

2

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы (04,05)

110

1

1

Основные средства (01,02)

120

19

16

Незавершенное строительство (07,08,16,60)

130

Доходные вложения в материальные ценности (02,03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

100

100

Отложенные налоговые активы (09)

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

120

117

II. Оборотные активы

Запасы

210

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16)

211

11

178

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве  (20,23,29,44,46)

213

10

1

готовая продукция и товары для перепродажи (14,15,16,41,42,43)

214

1

-

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям  (19)

220

1

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)  (60,62,76)

230

в том числе: покупатели и заказчики (62)

11

11

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение  12 месяцев после отчетной даты)  (60, 62, 76)

240

в том числе: покупатели и заказчики (62)

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)

250

Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57)

260

112

27

Прочие оборотные активы

270

2

473

Итого по разделу II

290

148

690

БАЛАНС

300

268

807

ПАССИВ

Код 
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

А

Б

1

2

III. Капитал и резервы

Уставный капитал (80)

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(             )

(              )

Добавочный капитал (83)

420

2

2

Резервный капитал (82)

430

       в том числе:

резервы образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99)

470

(478)

(1137)

Итого по разделу III

490

(466)

(1125)

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты (67)

510

Отложенные налоговые обязательства  (77)

515

-

421

Прочие долговые обязательства

520

Итого по разделу IV

590

421

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты (66)

610

90

90

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621

500

965

задолженность перед персоналом организации (70)

622

33

89

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

4

27

задолженность по налогам и сборам (68,77)

624

7

2

прочие кредиторы (71,73,76)

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

238

Доходы будущих периодов (98)

640

-

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

634

1832

БАЛАНС

700

168

707

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Показатель

За отчетный

период

За аналогичный период    
предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности          
Выручка (нетто)  от  продажи товаров, продукции, работ,  услуг (за  минусом налога на    добавленную   стоимость, акцизов и  аналогичных   обязательных платежей)    (90.1, 90.3, 90.4)                    

 
 
010

10

Себестоимость проданных  товаров, продукции,

работ, услуг (90.2)            

020

244

Валовая прибыль (стр. 010 - стр. 020)                    

029

(234)

Коммерческие расходы (90.7)               

030

16

Управленческие расходы  (90.8)          

040

139

Прибыль (убыток)  от  продаж  (90.9) (стр.029 – стр.030 – стр.040)

050

(389)

   Прочие  доходы и расходы   
Проценты к получению (91.1)               

 
060

Проценты к уплате (91.2)                  

070

Доходы от участия в других организациях (91.1)                       

080

29

Прочие доходы (91.1)        

090

6

Прочие расходы  (91.2, 99.1 в части экономических санкций)       

100

6

Прибыль (убыток)  до  налогообложения (стр.050 + стр.060 – стр.070 + стр.080 + стр.090 – стр.100)                 

140

422

Отложенные налоговые активы

141

-1

Отложенные налоговые обязательства

142

-1

Текущий налог на прибыль (68.4.2)                 

150

180

Чистая прибыль (убыток) отчетного года (стр.140 + стр.141 – стр.142 – стр. 150) (99)                      

190

420

Справочно:

Постоянные налоговые обязательства (активы)                

 
200

+4

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный

период

За аналогичный период  предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

Убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

210

-

-

-

Прибыль (убыток)  прошлых лет 

220

-

-

-

-

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

-

-

-

-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

-

-

-

-

Отчисления в оценочные резервы

250

-

-

-

-

Списание дебиторской и кредиторской задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

4100

-

-

270

Руководитель ________ ____________________

                               (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________________

                                      (подпись)   (расшифровка)