Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2015 в 20:54, курсовая работа
Составлению бухгалтерской отчетности предшествует значительная подготовительная работа. Объем работы, предшествующий составлению годовой бухгалтерской отчетности, значительно выше объема проводимой перед формированием промежуточной отчетности работы. Так, промежуточный (квартальный) баланс составляется обычно на основе книжных данных. Формированию же годового бухгалтерского баланса обязательно предшествуют следующие основные этапы подготовительной работы:
- уточняется распределение доходов и расходов между смежными отчетными периодами;
Карточка по счету по счету 75
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
43 |
84 |
238771 |
-238771 | ||
Обороты за период |
238771 |
||||
Сальдо на конец месяца |
- |
238771 |
|||
Карточка по счету 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
7 |
51 |
1100 |
1100 | ||
7 |
91-2 |
1100 |
- | ||
12 |
44 |
2010 |
-2010 | ||
12 |
19 |
362 |
-2372 | ||
18 |
51 |
1800 |
-4172 | ||
18 |
91-1 |
1800 |
-2372 | ||
Обороты за период |
2900 |
5272 |
|||
Сальдо на конец месяца |
2372 |
||||
Карточка по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
46 |
68 |
420726 |
-420726 | ||
45 |
68 |
2100 |
-422826 | ||
Обороты за период |
422826 |
||||
Сальдо на конец месяца |
422826 |
||||
Карточка по счету 80 «Уставный капитал»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
10000 |
-10000 | |||
Обороты за период |
- |
||||
Сальдо на конец месяца |
10000 |
||||
Карточка по счету 83 «Добавочный капитал»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
2363 |
-2363 | |||
Обороты за период |
- |
- |
|||
Сальдо на конец месяца |
2363 |
||||
Карточка по счету 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
477542 |
477542 | |||
43 |
75 |
238771 |
716313 | ||
Обороты за период |
238771 |
||||
Сальдо на конец месяца |
716313 |
||||
Карточка по счету 98 «Доходы будущих периодов»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
16 |
10 |
0 |
- | ||
Обороты за период |
|||||
Сальдо на конец месяца |
0 |
||||
Карточка по счету 90 «Продажи»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
11 |
62 |
11800 |
-11800 | ||
11 |
68 |
1800 |
-10000 | ||
34 |
26 |
138602 |
128602 | ||
36 |
40 |
232001 |
360603 | ||
37 |
43 |
11550 |
372153 | ||
38 |
44 |
16110 |
388263 | ||
40 |
99 |
388263 |
|||
Обороты за период |
400063 |
400063 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
- |
|||
Карточка по субсчету счету 90-1 «Выручка»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
11 |
62 |
11800 |
-11800 | ||
Обороты за период |
- |
11800 |
|||
Сальдо на конец месяца |
- |
11800 |
|||
Карточка по субсчету 90-2 «Себестоимость продаж»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
37 |
43 |
11550 |
11550 | ||
36 |
40 |
232001 |
243551 | ||
Обороты за период |
243551 |
- |
|||
Сальдо на конец месяца |
243551 |
- |
|||
Карточка по субсчету 90-3 «Налог на добавленную стоимость»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
11 |
68 |
1800 |
1800 | ||
Обороты за период |
1800 |
- |
|||
Сальдо на конец месяца |
1800 |
- |
|||
Карточка по субсчету 90-7 «Расходы на продажу»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
38 |
44 |
16110 |
16110 | ||
Обороты за период |
16110 |
- |
|||
Сальдо на конец месяца |
16110 |
- |
|||
Карточка по субсчету 90-8 «Управленческие расходы»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
34 |
26 |
138602 |
138602 | ||
Обороты за период |
138602 |
- |
|||
Сальдо на конец месяца |
138602 |
- |
|||
Карточка по субсчету 90-9 «Прибыль (убыток) от продаж»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
- |
|||
40 |
99 |
388263 |
-388263 | ||
Обороты за период |
388263 |
||||
Сальдо на конец месяца |
388263 |
||||
Информация о работе Подготовительная работа перед составлением бухгалтерской отчетности