Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2015 в 20:54, курсовая работа
Составлению бухгалтерской отчетности предшествует значительная подготовительная работа. Объем работы, предшествующий составлению годовой бухгалтерской отчетности, значительно выше объема проводимой перед формированием промежуточной отчетности работы. Так, промежуточный (квартальный) баланс составляется обычно на основе книжных данных. Формированию же годового бухгалтерского баланса обязательно предшествуют следующие основные этапы подготовительной работы:
- уточняется распределение доходов и расходов между смежными отчетными периодами;
Карточка по счету 58 «Финансовые вложения»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
100010 |
100010 | |||
Обороты за период |
- |
- |
|||
Сальдо на конец месяца |
100010 |
||||
Карточка по счету 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
600001 |
-600001 | |||
1 |
10 |
400010 |
-1000011 | ||
1 |
19 |
72002 |
-1072013 | ||
15 |
51 |
15000 |
-1057013 | ||
19 |
20 |
120 |
-1057133 | ||
19 |
26 |
115 |
-1057248 | ||
19 |
19 |
42 |
-1057290 | ||
20 |
51 |
277 |
-1057013 | ||
30 |
25 |
750 |
-1057763 | ||
30 |
26 |
9590 |
-1067353 | ||
30 |
19 |
1861 |
-1069214 | ||
32 |
91-1 |
4100 |
-1065114 | ||
Обороты за период |
19377 |
484490 |
|||
Сальдо на конец месяца |
1065114 |
||||
Карточка по счету 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
10680 |
10680 | |||
11 |
90-1 |
11800 |
22480 | ||
13 |
51 |
11800 |
10680 | ||
22 |
91-1 |
4425 |
15105 | ||
24 |
50 |
4425 |
10680 | ||
Обороты за период |
16225 |
16225 |
|||
Сальдо на конец месяца |
10680 |
||||
Карточка по счету 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
90010 |
-90010 | |||
31 |
51 |
1500 |
-88510 | ||
31 |
91-2 |
1500 |
-90010 | ||
Обороты за период |
1500 |
1500 |
|||
Сальдо на конец месяца |
90010 |
||||
Карточка по счету 68 «Расчёты по налогам и сборам»
налог на имущество
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
||||
39 |
91-2 |
6520 |
-6520 | ||
46 |
77 |
420726 |
414206 | ||
Обороты за период |
420726 |
6520 |
|||
Сальдо на конец месяца |
414206 |
||||
Карточка по счету 68 «Расчёты по налогам и сборам» НДФЛ
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
6500 |
-6500 | |||
5 |
51 |
6500 |
- | ||
26 |
70 |
13295 |
-13295 | ||
Обороты за период |
6500 |
13295 |
|||
Сальдо на конец месяца |
13295 |
||||
Карточка по счету 68 «Расчёты по налогам и сборам» НДС
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
||||
11 |
90-3 |
1800 |
-1800 | ||
22 |
91-2 |
675 |
-2475 | ||
42 |
19 |
1350 |
-1125 | ||
44 |
19 |
74267 |
73142 | ||
Обороты за период |
75617 |
2475 |
|||
Сальдо на конец месяца |
73142 |
||||
Карточка по счету 68 – 4 - 2«Расчёты по налогам и сборам»
Текущий налог на прибыль
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
- |
||||
16 |
09 |
0 |
- | ||
21 |
99 |
28900 |
-28900 | ||
21 |
51 |
28900 |
- | ||
21 |
99-2 |
5780 |
-5780 | ||
45 |
99-2 |
1047 |
-4733 | ||
45 |
77 |
2100 |
-2633 | ||
Обороты за период |
32047 |
34680 |
|||
Сальдо на конец месяца |
2633 |
||||
Карточка по счету 69
«Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
3900 |
-3900 | |||
6 |
51 |
3900 |
- | ||
27 |
20 |
283 |
-283 | ||
27 |
25 |
47 |
-330 | ||
27 |
26 |
26260 |
-26590 | ||
28 |
20 |
2 |
-26592 | ||
28 |
25 |
0 |
-26592 | ||
28 |
26 |
202 |
-26794 | ||
Обороты за период |
3900 |
26794 |
|||
Сальдо на конец месяца |
26794 |
||||
Карточка по счету 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
32500 |
-32500 | |||
3 |
50 |
32500 |
- | ||
25 |
20 |
1090 |
-1090 | ||
25 |
25 |
180 |
-1270 | ||
25 |
26 |
101000 |
-102270 | ||
26 |
68 |
13295 |
-88975 | ||
Обороты за период |
45795 |
102270 |
|||
Сальдо на конец месяца |
88975 |
||||
Карточка по счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
№ операции |
Дебет |
Кредит |
Текущее сальдо | ||
Счет |
Сумма |
Счет |
Сумма | ||
Сальдо на начало месяца |
2000 |
2000 | |||
4 |
50 |
14010 |
16010 | ||
14 |
44 |
14100 |
1910 | ||
Обороты за период |
14010 |
14100 |
|||
Сальдо на конец месяца |
1910 |
||||
Информация о работе Подготовительная работа перед составлением бухгалтерской отчетности