Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Июня 2013 в 13:36, дипломная работа
Цель исследования состоит в проведении анализа расчетно-кассового обслуживания клиентов коммерческими банками с использованием современных технических средств на примере банка ОАО «Сбербанк России».
Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 – 322 303 млн.руб.. В период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2012 составили – 126 452 млн.руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 4,5.
Таблица 4
Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России»
за 2010 – 2012 гг.
Показатель |
01.01.2010 млн.руб |
01.01.2011 млн.руб |
01.01.2012 млн.руб | |||
Уд.вес,% |
Уд.вес,% |
Уд.вес,% | ||||
Средства Центрального Банка РФ |
500000 |
7 |
300000 |
3,5 |
565388 |
5,4 |
Средства кредитных организаций |
143389 |
2 |
291094 |
3,4 |
477467 |
4,6 |
Средства клиентов |
5396948 |
76 |
6666978 |
78,2 |
7877198 |
75,6 |
Выпущенные долговые обязательства |
122853 |
1,8 |
111983 |
1,4 |
87223 |
0,84 |
Прочие обязательства |
59995 |
0,8 |
76992 |
0,9 |
84730 |
0,8 |
Резервы на прочие потери |
25557 |
0,4 |
26313 |
0,3 |
26771 |
0,26 |
Источники собственных средств |
848253 |
12 |
1049887 |
12,3 |
1300642 |
12.5 |
Всего пассивов |
7096995 |
100 |
8523247 |
100 |
10419419 |
100 |
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Таблица 5
Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России»
за 2010-2012 гг.
Показатель |
01.01.2010 г., млн.руб. |
01.01.2011 г., млн.руб. |
01.01.2012 г. млн.руб. |
Динамика 2010-2011% |
Динамика 2011-2012 % |
Средства Центрального Банка РФ |
500000 |
300000 |
565388 |
40,0 |
88,5 |
Средства кредитных организаций |
143389 |
291094 |
477467 |
103,0 |
64,0 |
Средства клиентов |
5396948 |
6666978 |
7877198 |
23,5 |
18,2 |
Выпущенные долговые обязательства |
122853 |
111983 |
87223 |
8,8 |
22,1 |
Прочие обязательства |
59995 |
76992 |
84730 |
28,3 |
10,1 |
Резервы на прочие потери |
25557 |
26313 |
26771 |
2,9 |
1,7 |
Источники собственных средств |
848253 |
1049887 |
1300642 |
23,8 |
23,9 |
Всего пассивов |
7096995 |
8523247 |
10419419 |
20,1 |
22,2 |
За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные пассивы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.
Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.руб., и составил на 01.2012 – 10 419 419млн.руб. (01.2010 – 7 096 995млн.руб., 01.2011 – 8 523 247млн.руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 01.2012 – 87 223млн.руб.(01.2010 – 122 853млн.руб., 01.2011 – 111 983млн.руб.)
Средства кредитных
Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2010 год и еще на 10% за 2011, и составили на 01.2012 – 84 730млн.руб.
Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб.
Капитал Банкаувеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.
Анализ доходов, расходов
и прибыли ОАО «Сбербанк
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутрибанковского контроля и анализа и т.д.
Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2010-2012 гг., а также проведем анализ полученных результатов.
Таблица 6
Анализ динамики доходов и расходов ОАО «Сбербанк России»
за 2010 – 2012 гг.
Показатель |
01.01. 2010г., млн.руб. |
01.01. 2011г., млн.руб. |
01.01. 2012г., млн.руб. |
Динамика 2010-2011г. |
Динамика 2011-2012г. | ||
∑ |
% |
∑ |
% | ||||
Чистые процентные доходы |
499894 |
502833 |
575826 |
2939 |
0,6 |
72993 |
14,5 |
Процентные доходы, всего |
811316 |
796993 |
837888 |
14323 |
1,8 |
40895 |
5,1 |
От ссуд, предоставленных юр.лица |
568940 |
497744 |
489000 |
71196 |
12,5 |
8744 |
1,8 |
От ссуд, предоставленных физ.лицам |
178880 |
187661 |
215500 |
8781 |
4,9 |
27839 |
20,9 |
От вложений в ценные бумаги |
55106 |
103525 |
100400 |
48419 |
87.9 |
3125 |
3 |
Процентные расходы, всего |
311423 |
294160 |
262062 |
17263 |
5.5 |
32098 |
10.9 |
По средствам кредитных организаций |
54642 |
31007 |
28300 |
23635 |
43.3 |
2707 |
9.6 |
По средствам юр.лиц |
60547 |
41702 |
18750 |
18845 |
31.1 |
22952 |
12.1 |
По средствам физ. лиц |
187158 |
213176 |
431000 |
26018 |
13.9 |
217824 |
102.2 |
Изменение резервов |
387321 |
86869 |
11240 |
300452 |
77.6 |
75629 |
87 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
17787 |
16554 |
7388 |
1233 |
6.9 |
9166 |
55.4 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
22192 |
1592 |
9036 |
20600 |
92.8 |
7444 |
467.5 |
Чистые комиссионные доходы |
100571 |
111942 |
125576 |
11371 |
11.3 |
13634 |
12.2 |
Прочие операционные доходы |
11385 |
14871 |
17204 |
3486 |
30.6 |
2333 |
15.7 |
Операционные расходы |
208355 |
318720 |
337368 |
110365 |
53.0 |
18648 |
5.9 |
Прибыль до налогообложения |
56153 |
242203 |
408902 |
186050 |
331.3 |
166699 |
68.8 |
Начисленные налоги |
34458 |
68225 |
98407 |
33767 |
98.0 |
30182 |
44.2 |
Прибыль после налогообложения |
21694 |
173979 |
310495 |
152285 |
701.9 |
136516 |
78.5 |
Чистые процентные доходы выросли на 0,6% по сравнению с 2010 годом и до 15,1%(75932 млн.руб.) и по состоянию на 01.2012 год составили 575826 млн.руб.(01.2010 – 499894млн.руб., 01.2011–502833млн.руб.). Процентные доходы сократились на 1,8% в 2010 году, но в следствии активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на 01.2012 составили 837888 млн.руб. (01.2010 – 811 316 млн.руб., 01.2011 – 796 993 млн.руб.)
Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 16,4%(49361млн.руб.) и на 01.2012 составили 262 062 млн.руб. (01.2010 – 311 423 млн.руб, 01.2011 – 294 160 млн.руб.). основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.
Значительно увеличился процентный
доход по ценным бумагам за 2009 год
на 87,9%, это объясняется ростом вложений
Банком средств в облигации
Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376 081 млн.руб.(97%) и составил на 01.2012 11240 млн.руб., на 01.2010 этот показатель был равен 387 321 млн.руб.
Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01.2010 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787млн.руб., на 01.2011 - 16554млн.руб, и на 01.2012 – 7388млн.руб.
Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно увеличиваться и возрос с 1 592 млн.руб до 9 036 млн.руб, за анализируемый период.
Чистые комиссионные доходы возросли на 23,5% до 125 576 млн.руб(01.2012), их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.
Операционные расходы
Банка возросли на 58,9% до 337 368 млн.руб
(01.2012).Более всего на рост операционных
расходов повлияли: запланированный
рост расходов на содержание персонала;
административно-хозяйственные
За анализируемый период
прибыль Банка значительно
Основным источником роста
чистой прибыли явилось увеличение
чистого процентного и
Увеличение чистой прибыли Сбербанка России в период 01.2011-01.2012 год с 173 979 млн.руб. до 310 495 млн.руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода.(рисунок 6) Существенный рост продемонстрировали прочие операционные доходы.
3.1 Открытие и ведение счетов юридических лиц
Для ведения полноценной деятельности любой фирме необходимо иметь банковский счет. Наличие счета позволяет осуществлять безналичные переводы в рублях и иностранной валюте, проводить платежи под будущие поступления средств (овердрафт), зачислять торговую выручку на счет, получать наличные денежные средства, арендовать индивидуальный сейф для хранения ценностей.
Открытие банковского
счета юридическим лицом имеет
большое значение при осуществлении
им предпринимательской
По договору банковского счета Сбербанк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжение клиента о перечислении и выдачи соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Открытие юридическим лицам банковских счетов производится банками при условии наличия у клиента правоспособности. Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и представление пакета необходимых документов.
Информация о работе Предложения по совершенствованию учета и контроля за денежными средствами