Предложения по совершенствованию учета и контроля за денежными средствами

"Электронный кассир" допускается использовать только  в составе аттестованных автоматизированных  банковских систем. Аттестация автоматизированных  банковских систем, в которых  предусматривается применение "электронных  кассиров, проводится в установленном  Сбербанком России порядке. Должна  быть обеспечена защита каналов  управления "электронным кассиром" от несанкционированного доступа  к порту управления "электронным  кассиром", а также невозможность  подключения "электронного кассира"  к другому компьютеру. Конкретные  меры по обеспечению выполнения  данных требований должны быть  описаны в технической документации  на автоматизированную банковскую  систему.

Контрольно-кассовая машина представляет собой компактную совокупность функциональных механических электронных блоков в различном сочетании, предназначенных для проведения расчетно-кассовых операций.

Контрольно-кассовые машины могут иметь следующие основные функциональныe блоки:

• установочный;
• индикаторный;
• счетный;
• печатающий;
• замыкающий;
• передаточный;
• приводной;
• оперативное запоминающее устройство;
• блокирующее устройство;
• питания;
• интерфейс.

Все блоки скомпонованы на металлическом каркасе, закрыты кожухом, в нижней части которого находится денежный ящик.

Установочный  механизм (клавиатура) представляет собой набор клавиш для отражения суммы, секций, отдела, условных кодов, включения в работу и других клавиш управления. Имеется также клавиша коррекции, гасящая неправильно внесенную информацию.

Индикаторный  механизм может быть односторонним, имеющим одно окно лишь со стороны контролера-кассира, it двусторонним, дающим возможность покупателю видеть набранную сумму. Индикатор показывает в смотровом окне вводимые суммы, номер счетчика, сумму, причитающуюся с покупателя, и сумму сдачи.

Счетный механизм представляет собой набор различных счетчиков. Машины имеют один или несколько суммирующих счетчиков, контрольные и операционные счетчики. Суммирующие счетчики автоматически суммируют нарастающим итогом все денежные суммы, проводимые через машину. После достижения максимальной емкости счетчики автоматически ее преодолевают, и счет начинается сначала.

Операционные     счетчики  служат также  контрольным целям. Они автоматически учитывают число раций,  совершенных машиной, количество выданных  сроков, проданных товаров и обслуженных покупателей.

Печатающий механизм  служит для печатания денежного документа (кассового чека или отчетной ведомо его выдачи и регистрации на контрольной ленте. Реквизит чека и контрольной ленты зависят от типа и модели. На чеке могут указываться частные слагаемые и итог суммы покупки,  номер чека, дата,  клише (наименований фирмы, номер машины и др.).

Замыкающий механизм предназначен для закрытия всего механизма машины и его отдельных частей, узлов, включения в определенный  режим работы,  снятия показания суммирующих денежных счетчиков и перевода их на нули.

Передаточный  механизм   передает движение от приводной группы исполнительным механизмам и обеспечивает определенную последовательность всех операций в течение рабочего цикла.

Приводной механизм служит для приведения в действие всех механизмов и узлов машины.

Оперативное запоминающее устройство позволяет сохранить запрограммированные текущее время и дату, процентные скидки или надбавки, товары с фиксированной ценой, пароли кассиров и налогового инспектора.

Блокирующее устройство  не допускает работу машины при:

• отсутствии контрольной или чековой ленты;
• возникновении аварийных ситуаций в машине, приходящих к порче печатающего документа;
• отсутствии или переполнении фискальной памяти;
• отсутствии электропитания.

 

 

Приложение 1  
к Положению Банка России  
от 24 апреля 2008 года N 318-П  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.05.2011 N 2632-У)  

 

Код формы  документа по ОКУД

0402008

Приходный кассовый ордер N

"__" __________ 20__ года

ДЕБЕТ

От кого

счет N

КРЕДИТ

Получатель

счет N

счет N

Сумма цифрами

ИНН

КПП

ОКАТО

в том числе

р/счет N

по символам:

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью с указанием  наименования валюты

Источник поступления

 

 

 

 

 

Приложение 2 
к Положению Банка России  
от 24 апреля 2008 года N 318-П  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.05.2011 N 2632-У)  

 

Код формы  документа по ОКУД

Расходный кассовый ордер N

0402009

Отрывной талон

к расходному кассовому

ордеру N ____

"__" __________ 20__ года

ДЕБЕТ

Место для наклейки  отрывного талона

Выдать

счет N

(фамилия, имя, отчество)

КРЕДИТ

Наименование банка

счет N

Сумма цифрами

БИК

в том числе

Сумма прописью с указанием  наименования валюты

по символам:

символ

сумма

Направление выдачи

Предъявлен документ, удостоверяющий личность

N

(наименование документа)

Выдан

"__" ________ 20__ года

(кем выдан)

 

 

 

Приложение 3  
к Положению Банка России  
от 24 апреля 2008 года N 318-П  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.05.2011 N 2632-У)  

 

Объявление на взнос наличными

Код формы  документа по ОКУД

ОБЪЯВЛЕНИЕ N

0402001

"__" __________ 20__ года

ДЕБЕТ

От кого

счет N

КРЕДИТ

Получатель

счет N

Сумма цифрами

ИНН

КПП

в том числе

р/счет N

ОКАТО

по символам:

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

Источник поступления

(цифрами)

Подпись клиента

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

КВИТАНЦИЯ N

Код формы  документа по ОКУД

"__" _____________ 20__ года

0402001

От кого

Для зачисления на счет N

Получатель

Сумма цифрами

ИНН

КПП

р/счет N

ОКАТО

Наименование банка-вносителя

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

Источник поступления

(цифрами)

место печати

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

(штампа)

ОРДЕР N

Код формы  документа по ОКУД

"__" _____________ 20__ года

0402001

ДЕБЕТ

От кого

счет N

КРЕДИТ

Получатель

счет N

Сумма цифрами

ИНН

КПП

в том числе

р/счет N

ОКАТО

по символам:

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

Источник поступления

(цифрами)

Бухгалтерский работник

Кассовый работник

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4 
к Положению Банка России  
от 24 апреля 2008 года N 318-П  
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.05.2011 N 2632-У)  

 

	Код формы      документа по ОКУД
	0402114

 

 

    ___________________________________________________________

      фирменное наименование кредитной организации (фирменное

    наименование  кредитной организации и наименование  филиала;

    фирменное наименование  кредитной организации и наименование

        ВСП;  фирменное наименование кредитной  организации,

                    наименования филиала и ВСП) 

 

 

 

                    СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

                     "__" __________ 20__ года 

 

Наименование     валюты	Приход		Расход
	количество   кассовых   документов	сумма   цифрами	количество   кассовых документов	сумма   цифрами
1	2	3	4	5

 

 

_________________________  _________________  ___________________

 

 

 

 

Приложение 5

 

Корешок чека

ОТРЕЗА

АН  3 8 2 2 1 5 0 В КАССУ – контрольная  марка

чекодатель

АН  3 8 2 2 1 5 0

№ счета  чекодателя

ЧЕК      АН  3 8 2 2 1 5 0

НА                     Р.        К.

НА                                Р.           К.

место для наклейки контрольной марки

цифрами

«

»

20

г.

«

»

20

г.

ЧЕК ВЫДАН

БАНК

место выдачи             число    месяц прописью

кому

наименование  учреждения банка

Подписи:

Место печати

первая

чекодателя

вторая

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

ЛИНИЯ

«

»

20

г.

подпись