Привлечённые ресурсы (обязательства) банка

РЕФЕРАТ

 

 

Курсовая  работа:  43 с., 19 рис., 1 табл., 34 источника, 1 прил.

 

 

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ  РЕСУРСЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА, ДЕПОЗИТЫ, ДОЛГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОБЛИГАЦИИ, МЕЖБАНКОВСКИЕ  КРЕДИТЫ, СИНДИЦИРОВАННЫЕ КРЕДИТЫ, СУБОРДИНИРОВАННЫЕ КРЕДИТЫ

 

Объект исследования – деятельность банков по формированию привлечённых средств.

Предмет исследования – особенности формирования обязательств в ОАО «Белгазпромбанк».

Цель работы: определение ключевых проблем привлечения средств банками Республики Беларусь и выявление путей их решения.

Методы исследования: сравнительный анализ, обобщение, статистические способы обработки данных, метод коэффициентов, вертикальный и горизонтальный анализ.

Исследования и разработки: раскрыта экономическая сущность привлечённых средств банков; охарактеризованы составляющие обязательств банков, приведена их классификация; проанализированы различные направления привлечения средств в ОАО «Белгазпромбанк», в том числе во вклады, путём выпуска долговых ценных бумаг, с помощью инструментов межбанковского рынка, освещены основные проблемы привлечения средств банками Республики Беларусь, предложены некоторые пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в  ней расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а  все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические концепции  сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение 4

1 Понятие, классификация привлеченных средств банка и их место в составе пассивов банка 6

2 Анализ привлечения ресурсов ОАО «Белгазпромбанк» 12

2.1 Анализ привлечения средств во вклады (депозиты) 12

2.2 Привлечение средств путем эмиссии долговых ценных бумаг 18

2.3 Привлечение средств на межбанковском кредитном рынке 23

3 Проблемы привлечения средств банками Республики Беларусь и некоторые пути их решения 31

Заключение 38

Список использованных источников 40

Приложение А. Информация о размещении выпущенных облигаций ОАО «Белгазпромбанк» по состоянию на 01.04.2013 43

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Состав и  структура привлечённых средств банка определяют направления его активных операций, влияют на показатели ликвидности и доходности банка, поэтому анализ банковских обязательств является одной из наиболее важных задач банковского менеджмента. В этой связи в качестве темы данной работы была выбраны проблемы формирования банками Республики Беларусь привлечённых средств и некоторые пути их решения.

Актуальность  избранной темы определяется современными проблемами банковской системы Республики Беларусь в области формирования банковских обязательств которые особенно обострились в период валютного кризиса 2011 г. и выразились с точки зрения управления ресурсами в следующем: сокращение объема «длинных» кредитных ресурсов; рост стоимости привлекаемых кредитных ресурсов; сокращение иностранными банками лимитов, установленных в отношении белорусских банков и уменьшение объёмов предоставляемого финансирования.

В Республике Беларусь пока не получили широкого распространения  механизмы привлечения банками  ресурсов с международного рынка. Однако по мере интеграции белорусской банковской системы в мировое экономическое  сообщество в формировании обязательств банков также будет возрастать роль инструментов международного рынка капитала, которые позволят диверсифицировать банковское фондирование, что также объясняет актуальность избранной темы.

Объектом  проводимого исследования является деятельность банков по формированию привлечённых средств.

Предметом исследования выступают особенности формирования обязательств в ОАО «Белгазпромбанк».

Цель данной работы состоит в определении  ключевых проблем привлечения средств банками Республики Беларусь и выявлении путей их решения.

В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи исследования:

• раскрыть экономическую сущность привлечённых средств банков;
• охарактеризовать составляющие обязательств банков, привести их классификацию;
• проанализировать привлечение ОАО «Белгазпромбанк» средств во вклады (депозиты);
• проанализировать привлечение ОАО «Белгазпромбанк» средств путем эмиссии долговых ценных бумаг;
• проанализировать привлечение ОАО «Белгазпромбанк» средств на межбанковском кредитном рынке;
• осветить основные проблемы привлечения средств банками Республики Беларусь;
• обозначить некоторые пути их решения.

Методологической  и теоретической основой для  выполнения курсовой работы послужили: нормативно-правовые акты Республики Беларусь, а также на научные труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов-практиков. 

Аналитическая часть исследования выполнена на основе данных, опубликованных на официальных сайтах Национального банка и Национального статистического комитета Республики Беларусь, финансовой отчётности ОАО «Белгазпромбанк» за 2008–2012 гг., составленной в соответствии с национальными и международными стандартами. При её выполнении использовались следующие методы: сравнительный анализ, обобщение, статистические способы обработки данных, метод коэффициентов, вертикальный и горизонтальный анализ.

Совместное  белорусско-российское открытое акционерное  общество «Белгазпромбанк», первоначальное название – «Банк Экоразвитие» был создан и зарегистрирован в Национальном банке Республики Беларусь в 1990 г. В марте 1994 г. название банка было изменено на «Банк Олимп». В 1996 г. РАО «Газпром» (Российская Федерация) и ЗАО «Газпромбанк» (Российская Федерация) приобрели контрольный пакет акций банка. В ноябре 1997 г. банк был преобразован в открытое акционерное общество «Белгазпромбанк».

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление банковской деятельности № 8, выданной 27 октября 2006 года Национальным банком. Банк принимает вклады населения  и организаций, предоставляет кредиты  и осуществляет переводы денежных средств  на территории Республики Беларусь и  за ее пределами, проводит валютообменные операции, операции с ценными бумагами, а также оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам.

По состоянию  на 31 декабря 2011 года в системе ОАО «Белгазпромбанк» функционировало 8 региональных филиалов, расположенных на территории Республики Беларусь, которые в 2012 году были преобразованы в городские и областные дирекции.

Акционерами банка являются:

ОАО «Газпром»  – 49,66 %;

«Газпромбанк» ОАО – 49,66 %;

ОАО «Белтрансгаз»  – 0,49 %;

Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь – 0,18 %;

СП «Брестгазоаппарат» ОАО – менее 0,01 %;

ОАО «Витебскоблавтотрнас» – менее 0,01 %;

Физические  лица – менее 0,01 % [34].

 

 

1 Понятие, классификация привлеченных средств банка и их место в составе пассивов банка

 

 

Ресурсы банков являются необходимым элементом  банковского дела, поскольку объем  и качественный состав средств, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. С нормативно-правовой точки зрения понятие ресурсной базы и ее структурные составляющие в Республике Беларусь определяются письмом Национального банка Республики Беларусь от 22.02.2005 № 46-31/7 «Об алгоритме расчета индикативных параметров». Согласно названному документу ресурсная база банков представляет собой средства, привлеченные банками от резидентов (органов государственного управления, Национального банка, реального сектора экономики, финансовых институтов и населения республики) и нерезидентов (остатки на счетах ЛОРО, кредиты, полученные от банков-нерезидентов, депозиты банков и клиентов-нерезидентов, международные банковские расчеты на основе клиринга и наращенные проценты к выплате по счетам) и другие источники (банковский капитал, валютные счета переоценки, межбанковские и межфилиальные расчеты и иные средства) [23].

Таким образом, исходя из приведенного определения  ресурсы банка по способу образования  подразделяются на собственные и  привлеченные. Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Привлеченные средства – средства клиентов и других банков, полученные на определенный срок или до востребования.

Вместе с  тем в литературе часто встречается  подход, в соответствии с которым  разграничивают понятия заёмные  и привлечённые ресурсы. При этом под заёмными понимаются ресурсы, приобретаемые  банком на финансовом рынке, т. е. межбанковские  кредиты и депозиты, а привлечённые трактуются как средства, полученные от клиентов банка - юридических и  физических лиц, в том числе в  результате продажи им долговых обязательств [5, c. 28]. Однако, по мнению автора, такой подход несколько теоретизирован, поскольку предполагает искусственное разделение схожих по своему экономическому содержанию групп банковских ресурсов.

Основным  источником ресурсов коммерческого  банка являются привлеченные средства. В бухгалтерском балансе банка  привлечённые ресурсы отражаются как  обязательства и составляют около 80–90 % всех банковских пассивов. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности (рентабельности) собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой – стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств [24, c.119].

Размер и  структура привлеченных средств  банка зависят от:

• специализации банка (например, инвестиционные банки в основном мобилизуют ресурсы посредством выпуска долговых ценных бумаг, сберегательные – ориентированы на привлечение депозитов населения);
• конъюнктуры банковского рынка;
• макроэкономической ситуации;
• регулирующей политики центрального банка [15, c. 335].

Важную роль в формировании привлечённых ресурсов банка играет его процентная политика. Как правило, более высокие процентные ставки по депозитным продуктам банка  или выпускаемым им ценным бумагам  при прочих равных условиях обеспечивают приток денежных средств и наоборот.

Хотя привлеченные средства не однородны по своему составу, их объединяют следующие характеристики:

• это внешние источники;
• они переданы во временное пользование на определенный срок, за определенную плату и с условием возврата;
• эти средства используются на определенных условиях;
• они подвержены риску утраты, обесценения;
• они являются обязательствами банка [27, c. 112-113].

При изучении состава привлеченных ресурсов их рассматривают с различных позиций: какой тип клиентуры является их «поставщиком», на какие сроки и каких условиях происходит их привлечение, какова их стоимость, стабильность и др. На счетах банков аккумулируются временно свободные средства субъектов хозяйствования различных форм собственности, средства бюджета и населения. Кроме этого, привлечение ресурсов может осуществляться на межбанковском рынке. Названные обстоятельства обусловили необходимость классификации привлечённых ресурсов банка, которая может проводиться по различным критериям. Пример такой классификации приведён в таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 – Классификация  привлечённых ресурсов банка 

Критерий классификации	Виды привлеченных ресурсов
1	2
Способ аккумуляции	депозитные недепозитные
Экономическое содержание	депозиты межбанковские кредиты полученные собственные долговые обязательства
Источники формирования	средства физических лиц средства юридических  лиц
Фиксированность срока привлечения	с фиксированным сроком без фиксированного срока

Окончание таблицы 1.1

1	2
Длительность срока привлечения	текущие краткосрочные среднесрочные долгосрочные
Стоимость	бесплатные дешевые дорогие
Начисление процентов	без начисления процентов с начислением простых  процентов с начислением сложных  процентов
Категория контрагента	средства физических лиц средства органов государственного управления средства юридических  лиц средства Национально  банка средства банков
Месторасположение клиента	средства резидентов средства нерезидентов
Характер операций по привлечению	средства от операций с клиентами средства от межбанковских  операций средства от операций с  ценными бумагами
Валюта	в белорусских рублях в иностранной валюте

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Основу привлечённых ресурсов банков в Республике Беларусь формируют средства клиентов, удельный вес которых в общем объёме банковских обязательств в течение  последних пяти лет колебался  в пределах 51-73 % (рисунок 1.1).