Привлечённые ресурсы (обязательства) банка

Рисунок 2.1 – Динамика структуры обязательств банков Республики Беларусь в 2008- первом квартале 2013 гг., в %

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе статистических данных [2–4].

Как правило, основу средств клиентов составляют ресурсы, привлечённые банками от физических и юридических лиц в форме  депозитов. В крупнейших белорусских  банках (ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк») существенным компонентом ресурсной базы также являются средства, полученные от Правительства Республики Беларусь и местных органов власти. Данное обстоятельство обусловлено участием названных финансовых институтов в кредитовании государственных программ, фондированием для таких кредитов и служат ресурсы, размещённые государственными органами в банках.

Недепозитные  источники банковских средств в  отличие от депозитов не носят  персональный характер и не ассоциируются  с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию. Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путём привлечения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка.

Ресурсы, приобретаемые  на межбанковском рынке, характеризуются, чаще всего, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью. В структуре обязательств белорусских банков ресурсы, привлечённые от других коммерческих банков, составляют порядка 15 – 25 %. Причиной покупки ресурсов на межбанковском рынке, как правило, являются проблемы банка с ликвидностью и проведением платежей. Кроме того, используя разницу в процентных ставках на различных сегментах межбанковского рынка, банки могут преследовать цель получения прибыли от последующего размещения привлечённых ресурсов. Так, в Республике Беларусь в период дефицита рублёвой ликвидности в октябре – декабре 2012 гг. процентные ставки по операциям в национальной валюте с банками-нерезидентами сложились на более низком уровне по сравнению со ставками по рублёвым кредитам, полученным от банков-резидентов. Данной ситуацией воспользовались некоторые белорусские финансовые институты, привлекая средства нерезидентов в рублях для дальнейшего кредитования банков Республики Беларусь, наиболее остро нуждавшихся в рублёвых ресурсах. Значительный удельный вес кредитов, привлечённых от других банков, также может быть связан с активностью банка в сфере торгового финансирования. В ходе проведения таких операций банки привлекают ресурсы иностранных финансовых институтов для реализации внешнеторговых проектов своих клиентов. Наконец, высокий удельный вес привлеченных межбанковских кредитов характерен для белорусских банков, являющихся дочерними структурами иностранных финансовых институтов.

В период нехватки ликвидных ресурсов повышается значение средств, привлекаемых от Национального  банка, в качестве одного из источников пополнения ресурсной базы банков. Как правило, такие ресурсы предоставляются  банкам посредством операций Национального  банка по поддержке текущей ликвидности  банковской системы (постоянно доступные  операции: кредиты овернайт, сделки СВОП; двусторонние операции: ломбардные кредит по фиксированной ставке, сделки СВОП; операции на открытом рынке: ломбардные кредиты, сделки прямого РЕПО и СВОП на аукционной основе). Кроме того в Республике Беларусь коммерческие банки привлекали ресурсы в течение 2010 – первого квартала 2011 гг. с помощью операций по обмену депозитами с Национальным банком. В ходе данных сделок банки размещали в Национальном банке иностранную валюту в обмен на рублёвое рефинансирование. Объём таких заимствований за период с января 2010 г. по май 2011 г. возрос в 61,8 раза и достиг на 1 июня 2011 г. 4 213,7 млн. долларов США [7], чему способствовало установление более низких, по сравнению с другими инструментами рефинансирования, ставок по названным операциям. В результате к 01.04.2011 г. более одной пятой всех обязательств коммерческих банков было сформировано за счёт средств, полученных от Национального банка. Поступая таким образом, Национальный банк, по мнению МВФ, хотя и берет на себя валютный риск, но в силу большого объема этих займов подвергает банки серьезному риску, если будет допущено истощение резервов. В этой связи с 30 мая 2011 г. проведение названных операций было отменено, а доля средств Национального банка в общем объёме привлечённых ресурсов банка снизилась к 01.04.2013 г. до 3,5 %.

Ещё одним  источником недепозитных привлечённых ресурсов для банка является выпуск и размещение собственных долговых обязательств на финансовом рынке. Основными  инструментами мобилизации ресурсов банками являются облигации, а также  банковские сертификаты (депозитные и  сберегательные). В силу невысокого уровня развития национального фондового  рынка белорусские банки пока не достаточно широко применяют долговые ценные бумаги для пополнения ресурсной  базы. За счёт данного источника  к началу четвёртого квартала 2012 г. было сформировано порядка 8 % всех привлечённых банками ресурсов, при этом удельный вес выпущенных ценных бумаг в структуре обязательств банков за последние пять лет увеличился практически в 4 раза.

Значение  привлеченных ресурсов для банков заключается  в следующем:

• привлеченные ресурсы составляют наибольшую часть банковских финансовых ресурсов.
• они неоднородны по составу, что позволяет использовать их в широком спектре банковских услуг и диверсифицировать вложение средств в различные кредитные и инвестиционные инструменты.
• формирование привлеченных ресурсов опирается на значительный потенциал сбережений юридических и физических лиц, которые таким образом вовлекаются в экономический оборот.

Использование привлечённых ресурсов позволяет существенно  расширить объём банковского  бизнеса и обеспечить более эффективное  использование капитала банка.

Подчёркивая важную роль депозитов в формировании пассивов банка, ряд авторов даже выделяют депозитную базу как самостоятельную  компоненту ресурсной базы. Депозитную базу составляют денежные средства клиентов банка, размещенные на депозитных счетах и переданные для использования на условиях договора [27, c. 105].

Таким образом, обобщение и систематизация научной  литературы в области формирования привлечённых ресурсов банка позволили сделать ряд выводов:

• под привлечёнными ресурсами понимают средства клиентов и финансовых институтов, полученные банком на определенный срок или до востребования. Привлечённые средства составляют, как правило, 80–90% всех банковских пассивов;
• привлечённые ресурсы могут быть классифицированы по следующим критериям: способ аккумуляции, экономическое содержание, источники формирования, фиксированность и длительность срока привлечения, стоимость, категория контрагента и его месторасположение, валюта. Основу привлечённых ресурсов формируют средства клиентов, в том числе остатки на депозитных счетах юридических и физических лиц.

В процессе управления привлечёнными ресурсами в банке особое внимание уделяется анализу их динамики, состава и структуры, о чём пойдёт речь во второй главе данной работы на примере ОАО «Белгазпромбанк».

 

2 Анализ привлечения ресурсов  ОАО «Белгазпромбанк»

 

 

2.1 Анализ привлечения средств во  вклады (депозиты)

 

 

В течение 2008 – первого полугодия 2013 гг. пассивы ОАО «Белгазпромбанк» увеличились 12,3 раза и практически достигли к 01.07.2013. 12 трлн р. Основу ресурсной базы банка составляют привлечённые средства, на долю которых приходится более 80 % всех пассивов ОАО «Белгазпромбанк».

В 2008 –  2012 гг. банку удалось в значительной степени улучшить структуру своих обязательств, снизив зависимость от рынка межбанковского кредитования и нарастив объёмы средств, привлечённых от клиентов. Так, удельный вес средств клиентов в обязательствах ОАО «Белгазпромбанк» увеличился до 67 % в среднем за 2012 г. против 49 % – в 2008 г. В то же время доля межбанковских заимствований сократилась с 45 % до 22 % (рисунок 2.1). Однако в первом полугодии 2013 г. ОАО «Белгазпромбанк», столкнувшись с проблемой оттока средств клиентов, попытался их компенсировать путём привлечения ресурсов с межбанковского рынка, нарастив объём заимствований у других банков, в первую очередь, нерезидентов, в 1,5 раза. В результате доля средств, привлечённых от других банков, увеличилась до 28 % совокупных обязательств ОАО «Белгазпромбанк».

Рисунок 2.1 - Динамика структуры обязательств ОАО «Белгазпромбанк» в 2008 – первом полугодии 2013 гг.

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе [20].

 

При этом основным инструментом, с помощью которого банк привлекает ресурсы физических и юридических лиц, являются депозиты. На депозитных счетах аккумулируется около 84 % всех средств клиентов ОАО «Белгазпромбанк». Принимая во внимание значимость данного вида ресурсов в формировании пассивов банка, подробнее рассмотрим тенденции изменения депозитной базы банка в 2008 – первой половине 2013 гг.

В течение  указанного периода совокупный объём депозитов, хранимых в банке, возрос в 13,0 раз и составил на 01.07.2013 г. 5 трлн р. Динамика остатков на депозитных счетах клиентов в ОАО «Белгазпромбанк» опережала общесистемные показатели (рост за пять лет в 7,7 раза), в результате чего рыночная доля данного банка в общем объёме депозитов, размещённых в банках Республики Беларусь, за пять с половиной лет увеличилась с 1,3 до 3,3 %. Это отчасти обусловлено структурой депозитной базы банка с точки зрения валют. Дело в том, что ОАО «Белгазпромбанк» в большей степени ориентирован на работу с валютными ресурсами населения и предприятий. Процентные ставки по новым депозитам юридических лиц в иностранной валюте в ОАО «Белгазпромбанк», как правило, выше, чем в среднем по рынку, что стимулирует корпоративных клиентов размещать свои валютные ресурсы именно в данном банке (рисунок 2.2). Кроме того, процентные ставки в ОАО «Белгазпромбанк» по розничным депозитам в иностранной валюте в 2008 – первой половине 2013 гг. также в основном превышали общесистемный и уровень, способствуя притоку в банк валютных сбережений населения.

 

 

Рисунок 2.2 – Динамика доли ОАО «Белгазпромбанк» на рынке срочных валютных депозитов предприятий и населения и соотношения ставок в банке и банковском секторе

Примечание  – Источник: Собственная разработка основе [10–13].

 

Отмеченные  особенности процентной политики ОАО «Белгазпромбанк» послужили одной из причин того, что долларизация депозитной базы у данного банка выше, чем в среднем по банковской системе Республики Беларусь (рисунок 2.3). К примеру, на начало второго полугодия 2013 г. валютные депозиты в белорусских банках составляли порядка 60 % общего их объёма, в ОАО «Белгазпромбанк» этот показатель сложился на уровне 75 %, что отражено на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.3 – Динамика доли валютных депозитов в общем их объёме в ОАО «Белгазпромбанк» и банковском секторе

Примечание  – Источник: Собственная разработка основе [10-13].

 

Таким образом, вследствие переоценки после девальвации белорусского рубля в 2009 и 2011 гг. валютных депозитов, удельный вес которых в ОАО «Белгазпромбанк» выше среднерыночного, банк продемонстрировал большие темпы роста депозитной базы, чем в целом по сектору.

Причём в 2012 г. несмотря на более высокие номинальные процентные ставки по депозитам в национальной валюте, а также относительную стабилизацию обменного курса белорусского рубля, объём депозитов в данном банке увеличивался в основном за счёт валютных вкладов. 92 % прироста депозитов в ОАО «Белгазпромбанк» в 2012 г. было обеспечено валютными депозитами. Для сравнения, в прошедшем году увеличение портфеля депозитов по банковому сектору лишь на 53 % было обусловлено ростом валютных вкладов.

С точки зрения субъектного состава портфель депозитов  банка практически поровну распределён  между вкладчиками физическими  и юридическими лицами с относительно небольшим преобладанием депозитов корпоративных клиентов (рисунок 2.4). Исключением здесь явился период 2011 – начала 2012 гг.: в условиях валютного кризиса ОАО «Белгазпромбанк», как и другие белорусские финансовые институты, столкнулся с оттоком розничных валютных вкладов, в то время как остатки на депозитных счетах корпоративных клиентов банка продолжали расти. Так, за 2011 г. валютные вклады населения сократились в ОАО «Белгазпромбанк» на 11 %, тогда как валютные депозиты юридических лиц продемонстрировали 12-процентный прирост. Это привело к увеличению до 69 % доли депозитов юридических лиц в общем портфеле банка к началу 2012 г. По мере стабилизации экономической ситуации в 2012 г., сопровождавшейся ростом реальных доходов населения, ОАО «Белгазпромбанк» удалось компенсировать отток средств вкладчиков физических лиц. За прошедший год вклады физических лиц, размещённые в данном банке, увеличились в два раза, а остатки на депозитных счетах предприятий возросли лишь на 9 %. В январе – июне 2013 г. тенденция роста розничных депозитов в ОАО «Белгазпромбанк» продолжилась на фоне сокращения остатков на счетах корпоративных клиентов.

Рисунок 2.4 – Динамика структуры депозитной базы ОАО «Белгазпромбанк» по субъектному составу вкладчиков

Примечание  – Источник: Собственная разработка основе [10-13].

Структура портфеля корпоративных депозитов в разрезе  отраслевой принадлежности вкладчиков остаётся в ОАО «Белгазпромбанк» относительно стабильной в течение последних лет. Примерно равные доли в пределах 20 % в общем объёме корпоративного депозитного портфеля занимают ресурсы организаций, занимающихся транспортировкой газа, промышленных и торговых предприятий (рисунок 2.5).