Пути совершенствования системы безналичных расчетов

Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования  «ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

 

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА 

Тема:	Пути совершенствования системы безналичных расчетов
	В банке (на примере ОАО Коммерческийбанк
	Петрокоммерц)
Студента	Норова Екатерина Викторовна
	(ФИО полностью в родительном  падеже)
группы	БД-11-ЗС

 

 

 

 

 

Руководитель	Кузвесова Светлана Анатольевна
	(уч. степень, уч. звание, должность, ф.и.о. полностью)
	(подпись без расшифровки) «____»__________________2014 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

« ___ » ___________ 20 ___ г.

 ________________________

(подпись студента)

 

 

 

Пермь 2014

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современном мире деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты имеют огромное экономическое значение и присутствуют во всех сферах экономической и хозяйственной деятельности людей. Безналичные расчеты эволюционируют, вместе с растущими потребностями общества, становятся общедоступными и теперь без системы безналичных расчетов уже становится невозможен современный темп жизни человека. В России система безналичных расчетов стала одним из важнейших сегментов национальной рыночной экономики, обеспечивая ее функционирование и развитие.

Целью данной работы является раскрытие понятия системы безналичных расчетов в банке и определение путей ее совершенствования. На сегодняшний день актуальность систем безналичного расчета существенно выросла — в каждой сфере жизни использование таких систем растет. Поэтому исследование данного вопроса имеет особую важность, т. к. позволяет усовершенствовать растущую сферу безналичных расчетов, что в перспективе даст улучшение качества жизни и рост экономических показателей в нашей стране. Исследование системы безналичных расчетов и разработка путей ее совершенствования невозможна без понятия ее исторического значения, истоков возникновения и периодов развития, поэтому раскрытие этого вопроса  в моей дипломной работе начнется с хронологического экскурса в историю развития систем безналичного расчета.

В настоящей работе представлены ответы на вопросы о том что такое безналичный денежный расчет и что такое платежная система, приводится исторические данные о возникновении безналичных денежных расчетов, рассмотрены основные виды безналичных денежных расчетов на примере банка «Петрокоммерц» и приводятся общие направления совершенствования системы безналичных денежных расчетов.

Система безналичных расчетов подвержена изменениям с течением времени, это изменение может  быть как процессом развития — так и процессом торможения, или деструктивного разрушения. В следствии этого банкам необходимо иметь набор мероприятий — которые бы позволяли направлять все изменения в системе безналичных расчетов в конструктивное  русло, то есть  эффективно решать все проблемы возникающие в сфере безналичных расчетов. В работе объект исследования — система безналичных расчетов рассматривается в более широком аспекте, для того что бы выявить максимально точное и полное число проблем существующих в данной сфере и  разработать мероприятия по совершенствованию системы безналичных расчетов, наиболее достаточные для обеспечения развития данной системы.

Работа состоит из трех глав, первая глава содержит понятийную базу и раскрывает объект дипломной работы, вторая глава раскрывает основные виды безналичных расчетов и третья глава содержит проблемы и основные направления совершенствования системы безналичных расчетов.

1. ПОНЯТИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

• 1. 1 История развития системы безналичных  расчетов в банках

 

Первые банки появились в середине XVII веке. Причиной их появления было появления у людей сбережений и необходимость их сохранить. Так же на появление первых банков повлияло становление капиталистической экономики и международной торговли, которые нуждались в денежных ресурсах для своего существования.

Вначале своего существования банки выполняли преимущественно эмиссионную функцию. Люди отдавали банкирам свои деньги на хранение и получали в замен расписки (банкноты), которые можно было передавать из рук в руки. Благодаря этому банки получили широкое распространение и их деятельность приобрела важное значение. Только после того, как в результате обращения банкнот банкирам удалось завоевать доверие вкладчиков, люди начали оставлять на хранение в банках крупные суммы денег под обеспечение всего лишь бухгалтерской записи. Более того, банкиры имели возможность давать взаймы из депонированных в их банках сумм лишь тогда, когда были в состоянии выплатить по своим банкнотам наличные деньги в случае внезапно возросшего спроса вкладчиков. Так банки стали выполнять и депозитарную функцию.

Государство стало играть регулирующую роль в банковской системе того времени с началом выпуска банкнот. Оно установило свою монополию в этом секторе через систему выдачи лицензий.

Прообразом ныне действующей двухуровневой банковской системы стала банковская система Англии, складывавшаяся со второй половины XVII веке. Первый уровень банковской системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На втором уровне действуют коммерческие банки различных типов и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и кредитные союзы и ассоциации и т.п.). Такая система сложилась в результате эволюции банковской системы Англии с конца XVII веке, а с XVIII века эта модель постепенно распространилась и на другие страны.

Так модель двухуровневой жестко регулируемой банковской системы официально приняли США в начале прошлого века. В XX веке централизованная система банковского бизнеса стала рассматриваться не только в качестве привычного явления, 'но и как одно из обязательных условий достижения высших ступеней экономического развития.

Развитие безналичного денежного обращения в России можно условно разделить на три этапа. Первый этап характеризуется периодом царской России. В это время отношения между банками были развиты слабо, и расчетные отделы существовали только в немногих городах, а в тех городах где существовали расчетные отделы — охватывали не все кредитные организации, поэтому безналичные расчеты были мало распространены.

Развитие безналичного денежного обращения в России происходило под руководством государства. Система безналичных расчётов является одним из старейших расчётных механизмов. Первый расчётный отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 году; он производил погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 году расчетные отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.

Второй этап развития безналичных денежных расчетов начался со свержения монархии в России и образования СССР. Расчёты в СССР характеризовались плановой организацией и единством принципов осуществления в масштабах всей страны. Все денежные обороты производственных объединений (комбинатов), предприятий и организаций были сосредоточены в Государственном банке СССР1.

Расчётная система затрагивала две сферы денежного оборота: налично-денежную и безналичную. Наличные деньги обслуживали главным образом движение доходов и расходов населения. Безналичные расчёты применялись в отношениях социалистических предприятий, государственных и кооперативных организаций между собой.

Экономической основой безналичных расчётов в СССР являлась общественная собственность на средства производства, плановое ведение хозяйства, монополия банковского дела и концентрация платёжного оборота государственных, кооперативных предприятий, бюджетных и общественных организаций в едином банке.

Существовавшая с 30-х годов, вплоть до 1993 года в нашей стране система безналичных расчётов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и характеризуется жёстким административным контролем государства за расходованием денежных средств со счетов организаций и учреждений. Действовавшая система безналичных расчётов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению им плановых заданий по производству и поставкам продукции.

Третий этап развития безналичных денежных расчетов относится к периоду распада СССР и появлению рыночных отношений. В новых рыночных условиях возникла необходимость создания новой платёжной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков.

С начала 90-х годов в России происходит переход к платёжной системе, общепринятой в мировой практике. Она охватывает расчёты между предприятиями и организациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В денежных расчётах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Исторически возникшие формы безналичных расчетов, такие как: расчёты платёжными поручениями, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчёты по аккредитивам, и в настоящее время широко используются банками.

В 2000 году значительное расширение получила сфера электронных платежей, позволяющих проводить расчёты в более короткие сроки: платежи при электронных расчётах с учётом технологии операций в условиях одиннадцати часовых временных поясов и различных технических средств проводятся по внутрирегиональным расчётам в этот же день и по межрегиональным расчётам не позднее следующего дня. К 2002 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня. Было определено понятие аналога собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных платёжных документов, что позволяет использовать при проведении расчётов электронные документы наравне с платёжными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно2.

Одним из факторов обеспечения бесперебойности расчётов на всем экономическом пространстве страны является единое применение правил расчётов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издаёт Центральный банк страны. Они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры. В настоящее время система безналичных расчётов продолжает совершенствоваться.

 

• 1. 2 Нормативное регулирование безналичных расчётов в  банках

 

Существует система нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку, которая регулирует банковскую деятельность в целом и осуществление безналичных расчётов в частности3.

Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция Российской Федерации, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории Российской Федерации. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, согласно части 1 статьи 15 Конституции, не должны противоречить Конституции Российской Федерации. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 г., «Российская газета», № 237 от 25.12.1993 г.

Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к банковским операциям особое место занимают акты Центрального банка Российской Федерации. На следующей ступени - носящие подзаконный характер Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации.

Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти Российской Федерации, то есть министерств и ведомств, также применяются в сфере регулирования отношений коммерческих банков с юридическими лицами и занимают пятую ступень в общей иерархии4. Кроме этого, нельзя не принимать во внимание различные Соглашения, заключённые Российской Федерацией с другими государствами в сфере регулирования финансовых, экономических, банковских отношений.