Пути совершенствования системы безналичных расчетов

Рассмотрим подробно все ступени иерархии системы нормативно-правовых актов:

1. Конституция

Конституция содержит ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям.

На основании статьи 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. В статье 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Статья 75 посвящена денежной единице Российской Федерации - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля5.

2. Федеральные законы

Центральным, основным федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения, является Гражданский кодекс Российской Федерации.

В качестве одного из основных законов, регулирующих осуществление безналичных расчётов, можно назвать ФЗ «О банках и банковской деятельности»6.

Иные федеральные законы также регулируют осуществление безналичных расчетов, такие как:

- ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» - в части  осуществления валютных операций;

- Федеральный закон от 22 мая 2009 года «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами».

Помимо приведенных выше федеральных законов отношения,

 возникающие в  процессе  взаимодействия сторон, регулируются  иными федеральными законами.

3. Нормативно-правовые акты  Центрального банка

Центральный банк является особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.

Таким образом, акты Центрального банка Российской Федерации также нельзя отнести к актам органов исполнительной власти, так как они занимают обособленное место в иерархии нормативно-правовых актов. Например:

- Положение от 24.12.2004 № 266-П  «Об эмиссии банковских карт  и об операциях, совершаемых с  использованием платёжных карт»;

- Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации»;

- Положение Банка России  от 03 октября 2002 № 2-П «О безналичных  расчётах в Российской Федерации»;

- Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

4. Указы Президента

Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам Российской Федерации.

5. Акты Правительства

Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства Российской Федерации.

6. Акты министерств и  ведомств

Нормативные акты федеральных министерств и ведомств традиционно обладают наименьшей юридической силой, таким образом, они должны соответствовать и применяться в части, не противоречащей иным актам, указанным выше.

Основная доля безналичных расчётов производится через платёжную систему Центрального Банка Российской Федерации7. Однако параллельно с активным развитием платёжной системы Банка России в Российской Федерации наметилась тенденция развития частных платёжных систем, что, несомненно, позволит кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.

 

• 1.3 Экономическое значение безналичных расчётов в денежном обороте

 

Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основной вид связи между ними являются расчеты и платежи. Поэтому высокоэффективная надежная платежная система играет важную роль в экономике и обеспечивает реализацию почти всех экономических возможностей8.

Составляющие платежного оборота делятся на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. В настоящее время около 80% платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве средства платежа.

Понятия безналичных расчётов включает в себя понятия: безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система. Поэтому изучение понятия платежной системы необходимо начать с его составляющих.

Безналичные деньги - это записи на счетах в банках.

С.В.Сарбаш дает определение: «Безналичные денежные средства - это упорядоченные законом и договором банковского счёта результаты специальных математических операций (учётные записи), дающие определённым субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег».

Расчет — действие,  в результате которого  денежные обязательства

 между двумя или  более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических - товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций9.

Таким образом можно сделать вывод, что определение «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчёты» характеризует процесс подсчёта денежных обязательств. Термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые отношения, предпосылкой возникновения которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».

Платёжная система - это сложный механизм, функционирование которого зависит от взаимодействия операционной и финансовой составляющих.

Термин платёжная система появился среди банковских работников во второй половине 1990-х годов, этот термин заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчётов»10.

Понятие платёжной системы шире понятия безналичных расчётов, потому что платёжная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

Таким образом, платёжная система представляет собой совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчётов между участниками11.

В настоящее время безналичные расчеты становятся основным видом расчета, поэтому значение безналичных расчетов в современной экономике велико, безналичные расчеты играют фундаментальную роль во всех экономических процессах, обеспечивают их протекание и существование.

В условиях глобализации финансовых рынков и ускорении оборачиваемости денежных средств безналичные расчеты имеют следующее значение:

1. безналичные расчёты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
2. безналичные расчёты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. чёткое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

В Российской Федерации безналичные расчёты осуществляются через платёжную систему Банка России и частные платёжные системы, которые представлены внутрибанковскими платёжными системами для расчётов между подразделениями одной кредитной организации, платёжными системами кредитных организаций для расчётов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платёжными системами расчётных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Платёжная система Банка России и частные платёжные системы действуют на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», других федеральных законов, в также нормативных актах Банка России.

Стоит отметить, что с каждым годом увеличивается объем платежей, осуществленных через платёжную систему Банка России, что говорит о тенденции преобладания безналичного денежного оборота в стране. В 2012 году через платёжную систему Банка России осуществлено 1 259,0 млн. переводов денежных средств на сумму 1 150,5 трлн. рублей, прирост по сравнению с 2011 годом составил 6,0% по количеству и 25,6% по объему. Отношение объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, к объему ВВП в 2012 году составило 18,5 (в 2011 году - 16,8). Среднедневное количество переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, увеличилось в 2012 году до 5,1 млн. единиц (в 2011 году - 4,8 млн. единиц)12.

Динамика количества и объема переводов денежных средств, осуществленных через платежную систему Банка России, свидетельствует о долгосрочной тенденции роста платежного оборота и использования предоставляемых Банком России услуг для удовлетворения транзакционного спроса.

С одной стороны, развитие безналичных расчётов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платёж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчёты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчётов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчёты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

В итоге безналичные расчёты это совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

В целом значение безналичных расчетов велико. Они способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. В современных условиях при избытке ресурсов в коммерческих банках безналичные расчеты должны способствовать вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволит банкам увеличить прибыльность своих операций, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения.

Состояние и эволюция системы безналичных расчетов зависят от этапа историко-экономического развития, конкретной экономической ситуации в стране, уровня развития и характера денежного рынка. Вследствие изменений происходит обновление понятий.

 

 

 

2. ВИДЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПЕТРОКОММЕРЦ

 

• 2.1 Общая характеристика банка ФКБ «Петрокоммерц»

 

ФКБ «Петрокоммерц» был создан в апреле 1992 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Учредителями и первыми клиентами кредитной организации были нефтяная компания «Лангепас-Урай-Когалымнефтегаз» (впоследствии преобразовавшаяся в ОАО «Лукойл»), сибирская нефтегазовая корпорация «Би-Газ-Си», несколько предприятий и НИИ, связанных с авиацией и электроникой, в частности, ОАО «НИАТ» и ВАО «Электроноргтехника». В сентябре 1993 года банк получил генеральную лицензию Центрального Банка Российской Федерации13.

До 1998 года расчетным центром НК «Лукойл» был банк «Империал». Но в августе 1998 года, после утраты «Империалом» ликвидности, часть клиентской базы и филиальной сети банка были переведены в банк «Петрокоммерц». С этого момента «Петрокоммерц» стал «опорным» финансово-кредитным учреждением компании «Лукойл». Президент компании Вагит Алекперов возглавил совет директоров банка. К нему были присоединены и преобразованы в филиалы банки «Когалымнефтегазбанк» и «Лангепас». Всего в 1998 году было открыто 11 филиалов, в том числе в Астрахани, Волгограде, Калининграде, Кирове, Перми, Ростове-на-Дону.