Разработка плана производства и реализации продукции Филиала «Волковысский хлебозавод»

Срок оборота кредиторской задолженности значительно уменьшился с 48,3 дней до 24,5 дней, что отражает более быстрый возврат долгов организации.

Средний срок оборота  дебиторской задолженности так  же уменьшился с 24 дней до 16,36 дней, что  так же положительно оценивается.

Коэффициент оборота  кредиторской задолженности увеличился с 7,44% до 14,6% , что говорит об уменьшении покупок в кредит (сырье).

Коэффициент оборота  дебиторской задолженности увеличился с 15,4% до 22%, что свидетельствует об снижении объема предоставляемого кредита.

Рост коэффициента оборачиваемости  материальных оборотных средств  и коэффициент оборачиваемости мобильных средств характеризуется положительно.

Коэффициент деловой  активности, который снизился с 2,36% до 2,14% показывает замедление кругооборота средств организации.

Необходимым элементом  анализа является исследование результатов финансовой деятельности и направлений использования полученной прибыли.

Производственная деятельность предприятия зависит от его финансового  состояния и платежеспособности. Для успешной работы предприятия  важно, чтобы имеющиеся в его  распоряжении средства использовались по прямому назначению и постоянно пополнялись. Это обеспечивает устойчивое финансовое положение предприятия:

• обеспеченность собственными оборотными средствами;
• оборачиваемость оборотных средств;
• платежеспособность;
• финансовая независимость.

В 2005 году финансовое положение  предприятия характеризовалось как устойчивое. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составляет 0,3 (при нормативе 0,3), коэффициент текущей ликвидности - 1,66 (при нормативе 1,7).

Некоторые видоизменения произошли в структуре баланса. Стоимость долгосрочных активов с 75,1 % выросла до 77,4 % к активу баланса. Производственные запасы в оборотных активах с 33,8 % в 2004 году остались на уровне 33,5 % в 2005 году. Несколько уменьшились запасы сырья. Если на 01.01.2005 года удельный вес сырья и материалов составил 45,4 % в производственных запасах, то на 01.01.2006 года - 39,5 %, т.е. уменьшились на 5,9 %. Удельный вес дебиторской задолженности в структуре оборотных активов с 50 % уменьшился до 42,4 %.

В структуре пассива  баланса увеличился удельный вес  собственного капитала с 76,5 % до 84,8 %.

Удельный вес краткосрочных  обязательств, в структуре баланса  составляет 11,3 %. Удельный вес статьи «расчеты с поставщиками» в краткосрочных обязательствах уменьшился с 65,9% до 22,8%. Выполнение прогнозных показателей обеспечит рост прибыли на 76 млн. руб. или 125,2%.

В 2006 году увеличатся отчисления в бюджет из этой прибыли на 17 млн. руб. Дополнительно будет начислено налогов из выручки 19 млн. руб. На 136,5 % или 61 млн. руб. возрастет чистая прибыль предприятия.

Оценка пропорций, в  которых прибыль направляется на платежи в бюджет, отчисления в резервный фонд, в фонды накопления и фонды потребления, приведена в таблице Е.2 (Приложение Е).

 

2.2. Планирование ПП на филиале «Волковысский хлебозавод»

 

Исходными данными для  разработки плана производства филиалом Волковысский хлебозавод служат:

• заказы потребителей;
• план продаж;
• коэффициент использования производственных мощностей;
• обеспечение сырьевыми ресурсами.

В ситуации, когда рынок переполнен, производителю становится все труднее сделать производимую продукцию привлекательной для потребления. Жесткая борьба производителей на конкурентном рынке ограничивает эффективность применения стандартных маркетинговых приемов, таких как увеличение ассортиментного набора и улучшения качественных характеристик продукции.

Население Волковысского района составляет 82,6 тыс. человек, в том числе по городу Волковыску - 46,5 тыс. человек.

Емкость потребительского рынка района и ее распределение определяются в расчете на год (таблица 2.2).

 

Таблица 2.2. Емкость потребительского рынка Волковысского района

Наименование  организации	Производство хлебобулочных изделий, (т)	Удельный вес, %
Филиал Волковысский хлебозавод	5186	83,1
СП «Данком»	360	5,8
СПК «Агро-Лозы»	48	0,8
РУСП «Заря»	216	3,5
ОАО «Аэлита Люкс»	126	2
Гродненский хлебозавод	300	4,8
Итого:	6236	100,0

Примечание. Источник: собственная разработка

Таким образом, суточное потребление на душу населения составляет 207 г.

Основными рынками сбыта продукции филиала Волковысский хлебозавод являются:

• г. Волковыск и район;
• г. Гродно - кондитерские изделия (пряники, печенье);
• Гродненская область - пряники, печенье, хлебобулочные изделия;
• г. Гомель - пряники.

Город Волковыск и  район обеспечивается на 82,1 % всеми видами продукции завода включая в себя хлебобулочные, сухарные и кондитерские изделия.

Объем реализации хлебобулочных  изделий в общем объеме товарооборота продовольственных товаров Волковысского района составляет 6,7 %.

Около 30 % кондитерских изделий реализуется в г. Гродно.

Основным покупателем  кондитерской продукции является Гродненская  область, предприятия Минторга.

Основными конкурентами в Волковысском районе по производству и реализации хлеба является СП «Данком», СПК «Агро-Лозы», РУСП «Заря», Гродненский хлебозавод.

Кондитерские изделия (пряники, пряники «Потешки») поставляет в район Могилев и Молодечно.

Из вышеизложенного следует вывод, что у предприятия есть резерв для увеличения реализации хлебобулочной и кондитерской продукции за счет вытеснения со своих рынков посторонних производителей. Основное преимущество по их вытеснению лежит в области ценообразования и улучшения качества выпускаемой продукции.

Основной стратегической задачей маркетинга в 2006 году является закрепление основных тенденций по реализации кондитерских изделий (пряники, печенье) в городе Гродно и Гродненской области. При этом следует особое внимание уделить тому, что Гродненский хлебозавод осуществляет выпуск пряников и будет серьёзнейшим конкурентом в данном направлении. По кондитерским изделиям планируется увеличить количество торговых точек реализации данной продукции в городах Сморгонь, Лида, Гродно, Слоним, Минск, Гомель.

По реализации хлебобулочных  изделий основной задачей маркетинга является вытеснение конкурентов с рынка Волковысского района. С вводом новой печи по производству подовых сортов хлеба будет потеснен основной конкурент - Гродненский хлебозавод, а также СП «Данком». Вместе с тем, имея качественную и конкурентоспособную продукцию реально рассмотреть расширение зоны ее реализации за счет близлежащих районов. Поэтому будет уделено серьёзное внимание по реализации хлебобулочной продукции в радиусе 50-60 км от хлебозавода.

Таким образом, стратегия  маркетинга хлебозавода ориентирована  на решении задач, направленных на увеличение объемов продаж и освоении новых рынков сбыта. В частности, постоянно предпринимаются действия, направленные на формирование положительного имиджа хлебозавода, то есть:

• выпуск продукции в достаточном ассортименте и в соответствии с заявками потребителей;
• выполнение в полном объёме своих договорных обязательств;
• обеспечение регулярности поставок продукции;
• анализ и прогнозирование конъюнктуры рынка, исследование факторов, определяющих структуру и динамику спроса на продукцию.

Одним из главных направлений  является удержание уже имеющихся постоянных покупателей продукции и поиск новых путем участия специалистов завода в республиканских, областных выставках и ярмарках, покупательских конференциях, выставках - продажах, а также путем активной рекламы выпускаемой продукции в газетах, каталогах, рекламах на транспорте и рекламных щитах. Ежеквартально на рекламу предусмотрено отпускать в 2006 году не менее 1,0 млн. руб.

В 2005 году филиалу Волковысский хлебозавод было доведено задание по экспорту продукции в размере 700 долл. США. В октябре 2005 года филиал вывозил свою продукцию в г. Брянск РФ. Было продано 300 кг хлебобулочных и кондитерских изделий.

В 2006 году филиалу доведено задание по экспорту 1700 долл. США. Для  осуществления данного задания планируется участвовать в ярмарках - продажах в Российской Федерации и расширять рынки сбыта.

Программа реализации продукции  по рынкам сбыта представлена в Приложении Ж.

Планируемая программа  производства и реализации продукции  на 2006 год филиалом Волковысский хлебозавод базируется на производственных и технологических возможностях самого предприятия обеспечить производство требуемого объема продукции.

Обоснование производственной программы имеющимися на предприятии  мощностями проведено в следующем параграфе.

В 2005 году производство хлебобулочных изделий составило 93,2%к уровню 2004 года, кондитерских изделий 140,9%.

В 2005 году удельный вес  упакованных изделий составил 21,3% от общего выпуска хлебобулочных изделий и увеличился по сравнению с 2004 годом на 144,3 %, в том числе нарезанных и упакованных изделий 181%. Упаковка и расфасовка кондитерских изделий в 2005 году составило 177,0 % к прошлому году.

Выполнение производственной программы за 2005 год и план производства на 2006 год отражены в таблице 2.3.

 

 

Таблица 2.3. Выполнение производственной программы за 2005 год и план производства на 2006 год.

Показатель	Ед. изм.	2005 г	План на 2006г	Темп роста, %
Товарная продукция  в действующих ценах	млн. руб	5090	5438	106,8
Товары народного потребления в отпускных ценах 2006 г.	-/-	5195	5429	104,5
Товарная продукция  в сопоставимых ценах 2006г	-/-	5152	5384	104,5
Численность ППП	чел	156	159	101,9
Диетические	т	531	531	100,0
В т.ч. диабет	т	63	63	100,0
Заварные хлеба	т	1700	1700	100,8
Подовые хлеба	т	531	731	137,7
Х/б изделия в упаковке	т	1107	1439	130,0
В т.ч. х/б нарез, и упакованные	т	942	942	100,0
Х/б с зерновыми добавками	т	498	498	100,0
Слоеные изделия	т	0,22	0,22	100,0
Кондитерские изделия	т	186	212	114,0
Торты и пирожные	т	12	14	116,7
Торты, пирож. и рулеты с фруктами	т	4,3	4,3	100,0
Кондитерские изделия  в расфас. и уп	т	92	107	116,3
Импортозаменяющая продукция	т	218	218	100,0
Пирож.в группе тортов и пирожных	т	3,24	3,24	100,0
Хлебобулочные изделия	т	5186	5370	103,0

 

Примечание. Источник: собственная разработка

 

В таблицах И.1 - И.3 (Приложение И) представлен планируемый выпуск продукции в 2006 году в натуральном и стоимостном выражении.

Предприятие планирует  в 2006 году сохранить объемы по производству хлебобулочных изделий на уровне прошлого года, рост кондитерских на 115,1 %. (таблица И.2)

Всего же увеличение производства продукции в сопоставимых ценах в 2006 году и товары народного потребления запланировано до уровня 232 млн. руб., в т.ч. за счет:

• увеличения хлебобулочных изделий на 103,0 % - 105 млн. руб., что составит 2 % прироста товарной продукции.
• увеличения упаковки хлебобулочных изделий до 30 % от выпуска - 50 млн. руб., что составит 1% прироста товарной продукции.
• увеличения выпуска пряников на 26 т . 2500 х 26 = 65млн. руб., что составит 1,2% прироста товарной продукции.
• увеличение выпуска тортов и пирожных на 2 тонны: 2 х 6000 = 12 млн. руб., что составит 0,3% прироста товарной продукции.

Всего: 232 млн. руб., или  прирост товарной продукции 104,5 %.

Ценовая политика предприятия строится на основании следующих факторов:

-государственное регулирование  цен;

-уровень издержек  производства;

-конъюнктура рынка.

Филиал Волковысский хлебозавод формирует цены на свою продукцию согласно Положению о порядке формирования и применения цен и тарифов, утвержденному Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь №285 от 19.05.1999г. с дополнениями к нему, и «Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)», зарегистрированными в Реестре госрегистрации 11.02.1998 г. №2293/12.

Отпускные цены на хлебобулочные  и кондитерские изделия регистрируются в Департаменте по хлебопродуктам Минсельхозпрода Республики Беларусь.

Продукция реализуется  по свободным регулируемым ценам. Предприятие самостоятельно формирует цены на основании экономически обоснованных затрат, в пределах установленных параметров инфляции в целях обеспечения выполнения прогнозных показателей.

Прогнозируемые цены на продукцию предприятия представлены в таблице 2.4.

 

 

Таблица 2.4. Прогнозируемые цены на продукцию Филиал Волковысский хлебозавод

	Ед. изм.	2004 г	2005 г	2006 г (Прогноз)
Цена реализации единицы продукции (по основным номенклатурным группам)
Хлебобулочные изделия	1т	749	879	928
Кондитерские изделия	1т	2304	2679	2771